CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

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TALLER No. 1: MECI

NOMBRE: Adrián de Jesús Portillo Camargo, Luis Medardo Rodríguez Zabala,

Maria Paula Jara Valenzuela, Leidy Dayanna Charry Jiménez.

OBJETIVO GENERAL:

Identificar los componentes y todos los ejes y procesos de aplicación y seguimiento

al MECI como una herramienta para garantizar las normas de auditoría y de control
interno.

ACTIVIDADES DEL TALLER

1. ¿Qué significa MECI?

MECI significa Modelo Estándar de Control Interno.

2. ¿Qué es el MECI?
El MECI es el Modelo Estándar de Control Interno el cual brinda una estructura de
control cuya finalidad es garantizar razonablemente el cumplimiento de los objetivos
institucionales, para facilitar la implementación y fortalecimiento continuo de su
sistema de control interno.

3. ¿Cuál es el Marco Normativo del MECI en Colombia, y en qué artículos está

contenido:

Constitución Política Colombiana Ley 87 de 1993

 Ley 87 de 1993: determina el marco

general para el desarrollo de la política
en todas las entidades.
 Artículo 1: Definición del control
 Artículo 209 y 269: todas las
interno.
entidades públicas en sus diferentes
 Artículo 2: Objetivos del sistema de
órdenes y niveles deben contar con
control interno.
métodos y procedimientos de control
 Artículo 6: Responsabilidad del
interno.
control interno.
 Artículo 9: Definición de la unidad u
oficio de coordinación del control
interno.

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4. ¿Cuáles son los tres principios que sustentan el MECI?

a. Autocontrol.
b. Autorregulación.
c. Autogestión.

5. ¿Cómo está compuesto el MECI actualizado?

El MECI actualizado consta de 2 módulos, 1 eje transversal, 6 componentes y por
último 13 elementos de control.

6. Realice mediante un esquema la estructura del MECI:

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7. ¿Cuál es la definición del Principio de AUTOCONTROL?

Es la capacidad de cada servidor público para controlar su trabajo, detectar
desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los
resultados que se esperan en el ejercicio de su función.

8. ¿Cuál es la definición del Principio de AUTORREGULACION?

Es la capacidad institucional para aplicar al interior de las entidades los métodos y
procedimientos que permitan el desarrollo e implementación del Sistema de Control
bajo un entorno de integridad, eficiencia, y transparencia en la actuación pública.

9. ¿Cuál es la definición del Principio de AUTOGESTION?

Es la capacitad institucional de toda la entidad para interpretar, coordinar, aplicar y
evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido
asignada por la constitución, la ley y sus reglamentos.

10. Analice el siguiente Esquema incluido en este punto:

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El anterior esquema nos habla sobre los cumplimientos de objetivos institucionales

del Modelo Estándar del Control Interno la cual nos proporciona una estructura que
especifica los elementos necesarios para construir y fortalecer el sistema de control
interno en las organizaciones haciendo cumplimento a la normatividad vigente, de
igual forma determina los parámetros del control necesarios para que interior de las
entidades se establezcan acciones, políticas, métodos, procedimientos,
mecanismos de prevención, verificación y evaluación para el mejoramiento
continuo.

11. ¿En qué consiste en Módulo de Planeación y Gestión?

El Modelo Integrado de Planeación y Gestión - MIPG en su versión actualizada

mediante el Decreto 1499 de 2017 emitido por el Departamento Administrativo de
la Función Pública, es un marco de referencia para dirigir, planear, ejecutar, hacer
seguimiento, evaluar y controlar la gestión Institucional del MEN y sus Entidades
Adscritas y Vinculadas, en términos de calidad e integridad del servicio, con el fin
de que se entreguen resultados que atiendan y resuelvan las necesidades y
problemas de los grupos de valor.

12. El módulo de Control de Planeación y Gestión, busca dos finalidades

básicas que son:

2. Así como la eficiencia, eficacia y

efectividad de los procesos el nivel
1. Agrupar los parámetros de control que de ejecución de los Planes,
permitan valorar en forma permanente la Programas y Proyectos, los
efectividad del Control Interno de la entidad resultados de la gestión, con el
pública. propósito de detectar desviaciones,
establecer tendencias y generar
recomendaciones

13. ¿Cuáles son los cinco componentes del Direccionamiento Estratégico?

a. Misión, Visión.
b. Plan de desarrollo institucional.
c. PEI
d. PACTO
e. Presupuesto.

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14. ¿Qué es el Modelo de Operación por Procesos?

Es un elemento de control que permite establecer estándares de operación
organizacional, los cuales soportan el planear, el hacer, el verificar y el actuar del
ciclo de gestión de una organización; logrando incorporar un enfoque sistémico que
evidencie la integración y armonización entre los procesos, la misión, visión y
objetivos organizacionales; logrando de manera óptima el cumplimiento de éstos y
la mejora continua.

15. Según el MECI, cómo se clasifican los Procesos, defínalos y dé un ejemplo

de cada uno de ello:

NIVEL DE
IMPACTO IMPACTO CUANTITATIVO IMPACTO CUALITATIVO
 Inoportunidad en la
 Perdida de cobertura en las información ocasionando
MODERADO
prestaciones de los servicios de retrasos en la atención de
la entidad 10%. los usuarios.
 Impacto que afecte la ejecución  Interrupciones de las
presupuestal en un valor. operaciones de la entidad
por un día.
 Pago de indemnización a
terceros por acciones legales  Interrupción de las
que pueden afectar el operaciones de la entidad
MENOR presupuesto total de la entidad por algunas horas
en un valor.  Imagen institucional
 Pago de sanciones económicas afectada localmente por
por incumplimiento en la retrasos en la prestación del
normatividad aplicable ante un servicio a los usuarios o
ente regulador las cuales ciudadanos.
afectan en un valor 1%
 Interrupción de las
operaciones de la entidad
 Impacto que afecte la ejecución
por más de dos días
presupuestal en un valor 20%.
 Sanción por parte del ente
 Pago de sanciones económicas
de control u otro entre
MAYOR por incumplimiento en la
regulador
normatividad aplicable ante un
 Incumpliendo en las metas
ente regulador, las cuales
y objetivos institucionales
afectan en un valor 20%
afectando el cumplimiento
en las metas de gobierno

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16. ¿Cuáles son los tres componentes de la Administración del Riesgo?

a. Políticas de Administración del Riesgo.

b. Identificación del riesgo.
c. Análisis y valoración del riesgo.

17. ¿Cuáles son los tres pasos para la administración del Riesgo?

a. Identificación: es el reconocimiento de las principales amenazas que se ciernen

sobre una organización. Algunas de estas amenazas pueden ser obvias, en
tanto que otras pueden permanecer ocultas o no ser fácilmente reconocibles.

b. Habiendo identificado las principales amenazas, el siguiente paso consiste en

cuantificarlas. Por cuantificación se entiende el proceso de establecer qué tan
seria es la amenaza, en términos de frecuencia y severidad.

c. Después de terminado el proceso de cuantificación, el siguiente paso es el de

preparar un plan para el manejo económico de los riesgos.

18. ¿Qué es el RIESGO DE CORRUPCION?

Posibilidad de que por acción u omisión, se use el poder para poder desviar la
gestión de lo público hacia un beneficio privado.

19. Según la definición de los parámetros internos y externos que se han de

tomar en consideración para la administración del Riesgo contemplados
en la ISO 31000, numeral 2, 9 son, explique cada uno de ellos:

Contexto Externo Contexto Interno Contexto del Proceso

Se determinan las
características o
Se determinan las aspectos esenciales del Se determinan las
características o aspectos ambiente en el cual la características o
esenciales del entorno en organización busca aspectos esenciales
el cual opera la entidad, alcanzar sus objetivos se del proceso y sus
factores como: Legales, pueden considerar interrelaciones se
Políticos, Sociales, factores como: Talento consideran factores
Tecnológicos Humano, Infraestructura, como: Objetivo,
Planeación, Recursos alcance, interrelación
financieros. con otros procesos.

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20. Bajo el criterio de PROBABILIDAD, el Riesgo se debe medir a partir de las
siguientes especificaciones, complete adecuadamente la siguiente tabla:

NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCION FRECUENCIA

Se espera que el evento
Más de 1 vez al
5 ocurra en la mayoría de las
Casi seguro año.
circunstancias
Es viable que el evento
Al menos 1 vez
4 Probable ocurra en la mayoría de las
en el último año
circunstancias
Al menos 1 vez
El evento podrá ocurrir en
3 Posible en los dos ultimo
algún momento
años
Al menos 1 vez
El evento puede ocurrir en
2 Improbable en los cinco
algún momento
últimos años
El evento puede ocurrir solo No se ha
en circunstancias presentado en
1 Rara vez
excepcionales poco los últimos cinco
comunes. años

21. Dibuje la MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGO, haciendo uso adecuado

de los colores e identificando las zonas y las probabilidades de
ocurrencia:

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22. El módulo de Evaluación y Seguimiento , busca dos finalidades básicas

que son:

AUTOEVALUACIÓN
Comprende el monitoreo que se le debe
realizar a la operación de la entidad a
través de la medición de los resultados
generados en cada proceso, PLANES DE MEJORAMIENTO
procedimiento, proyecto, plan y Es un conjunto de acciones
programa, teniendo en cuenta los correctivas o preventivas que deben
indicadores de gestión, el manejo de los adelantar una entidad en un periodo
riesgos, los planes de mejoramiento, determinado, para subsanar y
entre otros. corregir las cusas que dieron origen
a los hallazgo.
Por otro lado la autoevaluación se
convierte en el mecanismo de
verificación y evaluación, que le permite a
la entidad medirse a sí misma.

23. Mediante un ESQUEMA represente las cinco etapas de la

AUTOEVALUACION:

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24. Según el MECI, cuál es el CONCEPTO DE LA AUDITORIA:

El Modelo Estándar de Control Interno (MECI) que se establece para las entidades
del Estado proporciona una estructura para el control a la estrategia, la gestión y la
evaluación en las entidades del Estado, cuyo propósito es orientarlas hacia el
cumplimiento de sus objetivos institucionales y la contribución de estos a los fines
esenciales del Estado.

25. Complete el siguiente Esquema, con respecto a la Auditoría:

26. ¿Cuáles son las diferencias entre una AUDITORIA TRADICIONAL Vs.
AUDITORIA ACTUAL?

AUDITORIA TRADICIONAL AUDITORIA ACTUAL

1.Atemorizante 1. Evaluador, retro alimentador.

2.Solo resalta los errores, no ve los 2. Ve y dice lo positivo y lo negativo en

positivo forma constructiva.

3. Intolerante, rígida, ajustada a la 3. Adaptativa, flexible, realista,

letra y no al espíritu de esta. actualizada.

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4. Dejar pasar los elefantes por estar 4. Estudios y evaluaciones con

cuidando las hormigas. (minucias) perspectiva directa.

5. Monologo, comunicación en una

5. Dialogo, comunicación en doble vía.
solo vía.

6. Buena relacionista, humana,

6. Mala relacionista, cruda y distante.
agradable.

27. Mencione las cinco características del Rol de Auditor Interno:

a. Rol de acompañamiento y asesoría.

b. Rol de evaluación y seguimiento.
c. Administración del riesgo.
d. Fomento de la cultura y del control.
e. Relación con los entres externos.

28. Realice un Cuadro Sinóptico de las FASES DEL PROCESO DE AUDITORIA

describiendo cada una de las tareas en cada fase:

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29. ¿En qué consiste el Universo de la Auditoría?

El universo de la Auditoria se obtiene a través de una recopilación de información

de carácter estratégico y operativo de los procesos, programas, proyectos, de una
entidad y se constituye en una lista de todas las posibles auditorias que pueden
realizarse.

30. ¿Qué es un PLAN DE MEJORAMIENTO, según MECI?

Se caracteriza como aquellas acciones necesarias para corregir las desviaciones
encontradas en el sistema de control interno en la gestión de los procesos, como
resultado de las autoevaluación realizada por cada líder de proceso.

31. Cuáles son los tres tipos de Planes de Mejoramiento, explique cada uno
de ellos:

POR PROCESOS INSTITUCIONAL INDIVIDUAL

Es el elemento de control,
el cual contiene todas las
Es el elemento de control
acciones de mejora
de las entidades públicas, Es el elemento que
estipuladas en los planes
el cual tiene como estipula a cada uno de los
administrativos, la cual se
objetivo el mejoramiento servidores públicos de la
encarga de fortalecer el
continuo y cumplimiento organización sus
desempeño y
de los objetivos acciones de mejora, en
funcionamiento de los
institucionales, de igual un tiempo estipulado para
procesos y áreas
manera establece las optimizar y perfeccionar
responsables de las
acciones de mejora en el desempeño de cada
entidades públicas con el
sus procesos, para uno y la estructura
fin de garantizar por
fortalecer el desempeño organizacional de esta.
medio de resultados el
institucional.
cumplimiento de los
objetivos ya estipulados.

32. Qué factores se deben tener en cuenta para construir un Plan de

Mejoramiento:

a. Identificar el problema.
b. Definir causas.
c. Priorizar causas.
d. Definir las acciones a ejecutar y las metas (evidencias).
e. Definir los responsables indicadores y recursos.

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33. En qué consiste el Eje Transversal de Información y Comunicación:

Consiste en proporcionarle al usuario una participación directa con el logro de los

objetivos establecidos, por medio de una vinculación directa de la entidad con su
entorno, facilitando la ejecución de sus operaciones internas y logrando lo
establecido.

34. Complemente el siguiente cuadro con respecto a las Instancias de

Participación en el MECI:

35. Para su propia apreciación qué es un Sistema de Control Interno, y cómo

se puede aplicar en los escenarios de la SALUD OCUPACIONAL:

Es un sistema de control, verificación y evaluación dentro de la organización la cual

permite conocer el estado actual de cada uno de los procesos de esta misma para
así mismo buscar las estrategias más acordes a esta para implementar acciones
correctivas que permitan establecer un nivel muy positivo en dicha organización en
base a las normas y políticas legales vigentes trazadas con el fin de alcanzar las
metas y objetivos propuestos por la alta gerencia, en los escenarios de salud
ocupacional dentro de una organización el control interno toma un papel muy
importante ya que con él se puede hacer la verificación de cada uno de los procesos
que realizan los trabajadores en una organización, obteniendo así resultados
positivos y negativos de estos para así mismo prevenir y tomas las acciones
necesarios con el fin de mantener un ambiente laboral óptimo para el desarrollo de
cada una de las funciones y actividades de los trabajadores de dicha organización.

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36. En qué consiste un Plan de Mejoramiento:

Consiste en fortalecer el desempeño, misión y objetivos institucionales, teniendo en

cuenta, entre otros aspectos, los compromisos adquiridos con los organismos de
control fiscal, de control político y con las partes interesadas, así como la evaluación
de la Dirección de Control Interno y las autoevaluaciones realizadas.

37. Explique cada uno de los componentes del esquema 5W 2H para elaborar
un plan de mejoramiento, y para cada aspecto dé un ejemplo.

38. Explique el siguiente esquema, y aplíquelo mediante la construcción de

un ejemplo.

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En el anterior esquema podemos encontrar el Ciclo PDCA familiar cercano del

PHVA el cual consta de una planeación, de un hacer, un verificar y para finalizar el
actuar, para realizar debemos empezar por una planeación del problema en la cual
se establece cual es la problemática a atacar y cuáles son los objetivos que se
llevaran a cabo con el equipo de trabajo, creado para analizar la raíz del problema
y definir las acciones correctivas, seguido encontramos el hacer, en el cual se
estudia, contempla e implementa las acciones correctivas, ya para finalizar
encontramos de la mano el verificar y actual el cual tiene como fin evaluar los
resultados de las acciones correctivas, ajustar las pequeñas imperfecciones de los
procesos anteriores y definir las acciones para evitar la recurrencias de aquellas
problemáticas identificadas

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39. Establezca las diferencias más significativas entre la definición de

CONTROL INTERNO, según:

COSO GRC TURNBULL CoCo

 Tiene 20 criterios
generales, que el
personal en toda la
 Tiene 17
organización
Factores para
desarrollar e  Enfoque basado puede usar para
en riesgos, para diseñar,
implementar en  Establece los
diseñar e desarrollar,
una entidad estándares
implementar un modificar o evaluar
 Nuevo marco operacionales
sistema de el control.
conceptual para su óptimo
control interno y  Consta de 4
 Generar un grado desarrollo y
mejorar la elementos
de seguridad en rendimiento.
efectividad e internacionales de
la obtención de  Enfoque
eficacia de la control interno.
objetivos y metas integrado
entidad.  El control interno
 Contiene 5 asegurado la
 Ofrece comprende los
componentes adecuada
herramientas y elementos de una
interrelacionados. conducción de
directrices para organización y
 Establece la la empresa.
el estipula.
influencia de un  Va dirigido a fortalecimiento  Fácil compresión a.
entorno óptimo comités de del control  Especifica que el
en el desarrollo auditoría de interno en una personal debe
de las actividades gestores de organización. tener las aptitudes
por parte del riesgo.
 Creado en requeridas para el
personal.
Inglaterra desarrollo de las
 Creado en
actividades y
Estados unidos.
cumplimiento de
las metas
 Creado en Canadá.

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40. Haga un análisis general donde explique claramente la estructura del MECI,
teniendo en cuenta el siguiente esquema.

En la estructura de MECI anteriormente observada podemos identificar dos

módulos; el primero el cual estable las pautas y lineamientos para el control de la
planeación, gestión, evaluación y seguimientos de los procesos que se desarrollen
en el control interno de una entidad pública y el segundo módulo llamado evaluación
y seguimiento tiene como objetivo valorar y fijar la efectividad del control interno con
el fin de evaluar la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos que se llevan a
cabo dentro de la organización o entidad pública, ya realizado lo anterior mente
mencionado se generan las recomendaciones pertinentes para el mejoramiento de
la entidad.

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