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Actividad Evaluativa Eje 2 - Auditoria
Actividad Evaluativa Eje 2 - Auditoria
PRESENTADO POR:
TUTOR
SOLANGE FORERO
Contenido
INTRODUCCIÓN...........................................................................................................................................3
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.....................................................................................................................4
Empresas muebles Jamor........................................................................................................................4
Productos y servicios que dispone la microempresa:..............................................................................4
Términos de referencia:..........................................................................................................................5
Conocimiento del cliente.........................................................................................................................5
Actividad económica...............................................................................................................................6
Órganos de dirección, administración y representación legal.................................................................6
Composición del capital...........................................................................................................................8
Planta física..............................................................................................................................................9
Comercialización......................................................................................................................................9
Inventarios.............................................................................................................................................10
Cartera...................................................................................................................................................10
Normas que rigen el proceso.................................................................................................................11
4. Propuesta de la Firma de Auditores Especializada en Gestión Ltda. (FAEG Ltda.).................................12
¿Quiénes somos?...................................................................................................................................12
Equipo de Trabajo:.................................................................................................................................13
Áreas de intervención:...........................................................................................................................13
Planteamiento de la Auditoría...............................................................................................................15
REFERENCIAS.............................................................................................................................................20
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INTRODUCCIÓN
El presente trabajo tiene como finalidad aplicar los conocimientos adquiridos durante la
lectura, explicación y material de formación del eje 2, para lo cual se creará una planeación de la
dedicada a la creación de muebles para el hogar, entre ellos cocinas integrales, closet, puertas,
bibliotecas, etc.
Para la realización de auditoría administrativa se deberán conocer aspectos como: la gestión
elaboración de este trabajo, se evidenciaron dentro de esta planeación las áreas que serán
otras.
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Muebles Jamor fue creada el 21 de noviembre del año 2000 por el señor Javier Mora Rincón,
a partir de la idea de independizarse y ser su propio jefe, poniendo en práctica su gusto por el
diseño y fabricación de muebles para el hogar, como lo son las cocinas integrales, muebles para
baño, muebles para computador, puertas y armarios, trabajados con las mejores materias primas
mercado durante 18 años y son sus diseños pues son únicos e inspirados en las necesidades y
Cocina integral
Closet
Puertas
Bibliotecas
materia prima y asegurarse de que sea de la mejor calidad y esté en perfecto estado, para así
garantizar un buen producto a sus clientes. Gracias a ello la microempresa es bastante reconocida
a nivel nacional.
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Términos de referencia:
El objetivo de este este trabajo, es identificar los pasos necesarios para el desarrollo de una
fondo sus áreas administrativas como están compuestas, como se tiene establecido la parte
comercial, sus precios ofertas, además se pretende conocer el área de talento humano, financiero
El conocimiento del negocio es un marco de referencia dentro del cual el auditor ejerce su
Actividad económica
La empresa Muebles Jamor ubicada en la localidad Ciudad Bolívar, Barrio Perdomo, tiene
como actividad económica la fabricación de muebles utilizados en el hogar, oficinas, etc. Por
Se plantea el siguiente organigrama para conocer cómo están divididos los órganos de
control, administración, esto es una herramienta de forma gráfica que representa la forma en que
El organigrama de la empresa Muebles Jamor es de orden vertical, debido a que esta manera de
departamento, donde se establece el departamento administrativo y financiero que son las áreas
establece con una unidad de mando centralizada ya que el representante legal es el único líder la
organización. Aunque cuenta con personas por departamentos, como el comercial, que esta
conformado por el Analista de Precios, siendo su función principal buscar que el precio de venta
sea asequible para los clientes pero así mismo se obtengan ganancias dentro de la empresa, este a
debe estar pendiente de que se realice un reporte de ventas y que la empresa cuente con una
recursos humanos, siendo esta área la encargada de buscar gente capacitada para ocupar cada
encargado de revisar que todos los departamentos tengan un correcto funcionamiento, con apoyo
financiación de sus actividades de operación, ya sea con recursos propios o con los de terceros.
Muebles Jamor, después de que el señor Javier Mora Rincón, quiso independizarse y crear su
propio negocio y ser su jefe, a partir de esa decisión el señor Javier, tenía sus ahorros para la
formalización de la empresa, la organización la inició con ahorros y préstamos del banco, el cual
sobra la información de los requisitos y hasta los obstáculos que tienen que superar. Por ejemplo,
además de constituir formalmente el negocio, hay que cumplir con los pagos de impuestos,
manejar la nómina, tener citas con los clientes y aumentar las ventas.
mensajero, asistente, ingeniero de soporte, call center, mejor dicho, hace de todo que incluso al
final del día siente que no le alcanzó el tiempo para nada. Sin embargo, no por eso hay que
desfallecer. Al contrario, se necesita no uno, sino varios intentos para salir adelante. Pero
después verá que todo rinde sus frutos y que poco a poco, su emprendimiento tomará vuelo,
El banco le prestó una suma de 50.000.0000 millones, un crédito con una trayectoria de
máximo 5 años., Y el señor Mora tenía un ahorro de 30.000.000 millones, lo cual los invierte en
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maquinarias, en un buen local para iniciar, empleados, para que tuvieran un buen sueldo por el
Planta física
encuentra la entrada, y en este primer piso se evidencia la zona de maquinarias para la creación
de muebles, entre ellas la maquina circular que sirve para dar el grosor que queramos para los
productos ofrecidos por la organización, se evidencia también la cierra que sirve para darle
forma a los muebles, otra máquina que se encuentra en la organización es el sin fin y la
acolilladora que son de gran tamaño ya que con estas podremos cortar la madera y metales.
Además el primer piso encontramos todo el inventario la madera, tornillos, martillos, etc.
En el segundo piso encontramos las oficinas de cada uno de los departamentos, baños y área
de pintura, donde allí se encuentran las máquinas necesarias como el compresor que sirve para
pintar los muebles y luego se pasan al área de secado que se encuentra frente a el área de pintura.
Comercialización
Cuenta con una sede de venta ubicada al lado de la planta de producción, la cual es el punto
de venta de la empresa, allí encontramos varios modelos de muebles, publicidad para ser mas
llamativos para los clientes. La comercialización es directa, el cliente pide su diseño y producto y
el fabricante crea el producto, no cuenta con una comercialización muy amplia, solo fabrica lo
Inventarios
La empresa para saber con qué insumos cuentan, realizan un inventario mensual para tener
los implementos necesarios para realizar su actividad económica, por ejemplo: deben contar con
correctamente su trabajo, además se hace una revisión de las maquinarias, para saber si se deben
cambiar o hacer algún tipo de mantenimiento, además contar con una gran cantidad de tornillos,
chazos, clavos, lijas, hojas de sierra, etc. Ya que estos insumos son lo que más se utilizan y se
control de los bienes que poseen y los insumos necesarios para realizar la construcción de
muebles y satisfacer la necesidad de sus clientes, por ello es de gran importancia que se realice el
control de inventarios.
Cartera
con el fin de lograr que los pagos se realicen de manera oportuna y efectiva. Esta actividad
incluye el registro y clasificación de las cuentas por antigüedad y categorías como son corriente ,
vencida y cuentas de difícil cobro que regularmente se maneja con plazos de 1 a 30 días, 30 a 60,
60 a 90 y más de 90 días.
Con la premisa de que la Cartera es el eje sobre el cual gira la liquidez de la empresa, y
componente principal del flujo del efectivo es necesario el manejo adecuado de los siguientes
conceptos:
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ROTACIÓN: Indicador financiero que determina el tiempo en que las cuentas por cobrar
toman convertirse en efectivo o el tiempo que la empresa toma en cobrar la cartera a sus clientes.
A menor número de días de rotación, o dicho de otra forma, a mayor rotación, mayor eficiencia.
rangos de días.
Es de gran relevancia también conocer las normas por las que se debe regir Mueble Jamor, el
beneficios para la empresa, como que se tiene la necesidad de mejorar las actividades de
verificación, es decir esforzarse para dar una buena distribución del personal capacitado
empresa
Sistema de calidad: La dirección debe definir y documentar los objetivos y políticas para
Revisión del contrato: Es necesario contar con un sistema documentado que define cómo
ISO 14000: Relacionado con un enfoque sistemático para las actividades ambientales
gestión ambiental
y servicio asociado. Esta define los criterios de aseguramiento de calidad a aplicar cuando
se produce o se realiza instalaciones. Las etapas de la producción con ISO 9002 están
100% bajo control, esto quiere decir que una vez supervisadas o inspeccionadas no
¿Quiénes somos?
Somos una firma de auditores con gran experiencia en el campo empresarial, nos adaptamos
enfocándonos en las oportunidades de mejora identificadas para la eficiencia de cada uno de sus
procesos y que mitigue los riesgos superando las expectativas de nuestros clientes por ello
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trabajamos de la mano con personal calificado y especializado en cada una de las áreas de las
empresas, para así brindar las recomendaciones necesarias con transparencia, objetividad y
Equipo de Trabajo:
Fuente propia
Áreas de intervención:
personal porque han sido recurrentes las incapacidades de los colaboradores, viéndose afectada
la producción y siendo el recurso más importante con el que puede contar la empresa se debe
al personal se le está brindado las capacitaciones necesarias, es vital identificar las causas de
estas ausencias para así mitigarlas y generar un mejor ambiente laboral y no dejar en riesgo la
producción.
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Objetivos
Planteamiento de la Auditoría
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Fases de la Planeación:
Se realizará una reunión de apertura con los responsables de los procesos a auditar, la cual
En esta fase es importante reunirnos todo el equipo de la auditoría para analizar los siguientes
aspectos:
• hallazgos pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios de la auditoría y/o
Acción Correctiva”.
En esta fase se llevará a cabo la reunión de cierre con los funcionarios que atendieron la
auditoría y el responsable del proceso auditado. En dicho encuentro se ratifican los siguientes
aspectos:
• Objeto de la auditoría.
• Conclusiones.
Diagrama de flujo
Fuente propia
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Tipo de Informe
El tipo de informe será Interpretativos buscando dejar en claro el alcance y sentido que
tiene la auditoria. En este informe se incluirá conclusiones y recomendaciones sobre los hechos
analizados. Ya que son una herramienta muy importante para la entidad a la hora de tomar
ciertas decisiones.
alcanzados, las dificultades presentadas las respuestas para las dificultades y las perspectivas
entre objetivos y eventos comparados con periodos y estrategias anteriores, se comunicará los
mayor.
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CONCLUSION
Por medio de la auditoria se puede identificar las oportunidades de mejora que tiene una empresa
para que estas se puedan enmendar a tiempo evitando falencias frente a la estrategia
administrativa asegurando un adecuado funcionamiento del área financiera. Así como también
implementar medidas correctas que orienten a la empresa por el rumbo preciso para su buen
desempeño.
La auditoría permite a las organizaciones optimizar las operaciones y lograr importantes ahorros
en los costos así como orientar a los gerentes a estableces medidas de control y gestión adecuada
para identificar las situaciones que puedan generar un riesgo y de las cuales se puede optar una
oportunidad para garantizar buenos resultados, rendimiento y rentabilidad.
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REFERENCIAS
CRECIMIENTO EMPRESARIAL (2018). ¿En dónde le prestan más fácil para su negocio o empresa?
Recuperado el 01 de septiembre de 2019 https://www.finanzaspersonales.co/credito/articulo/en-
donde-le-prestan-mas-facil-para-su-negocio-o-empresa/77411
GÓMEZ, G (2000). Enfoque de gestión para el capital financiero. Recuperado 01 de septiembre
de 2019 en https://www.gestiopolis.com/enfoque-gestion-capital-financiero/
ESCOLMEDU, (2011). Administración de cartera. Recuperado 01 de septiembre de 2019 en
http://www.escolme.edu.co/almacenamiento/oei/tecnicos/finaciero_cartera/contenido_u3.pdf