º

INTEGRANTES:
 Wellinton Berrones.
 Lesny Gusqui.
 Michael Jaramillo.
 Alfonso Santiago.
 Bryan Vera.
ÍNDICE

PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA .............................................................................5

ANTECEDENTES ........................................................................................................5
MISIÓN .................................................................... Error! Bookmark not defined.
VISIÓN .................................................................... Error! Bookmark not defined.
VALORES CORPORATIVOS ................................ Error! Bookmark not defined.
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA .......................................................... 9
MISIÓN ......................................................................................................................... 9
VISIÓN .......................................................................................................................... 9
Organigrama de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “KULLKI WASI” ...................11
Organigrama del Departamento de Auditoría Interna .................................................11
Organigrama de Posición de Personal del Departamento de Auditoría Interna ..........11
Organigrama Funcional del Departamento de Auditoría Interna ................................ 12
MANUALES DE FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
INTERNA........................................................................ Error! Bookmark not defined.
ARTÍCULOS PARA INSERTAR EN LOS ESTATUTOS DE LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO “KULLKI WASI” ................... Error! Bookmark not defined.
REGLAMENTO DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA ...................17
CAPÍTULO II .............................................................. Error! Bookmark not defined.
CAPÍTULO III ............................................................. Error! Bookmark not defined.
CAPÍTULO IV ............................................................ Error! Bookmark not defined.
CAPÍTULO V .............................................................. Error! Bookmark not defined.
CAPÍTULO VI ............................................................ Error! Bookmark not defined.
CAPÍTULO VII ........................................................... Error! Bookmark not defined.
DISPOSICIONES FINALES ...................................... Error! Bookmark not defined.
CÓDIGO DE ÉTICA ...................................................... Error! Bookmark not defined.
PRINCIPIOS ............................................................ Error! Bookmark not defined.
REGLAS DE CONDUCTA ..................................... Error! Bookmark not defined.
SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO ............... Error! Bookmark not defined.
COMPROMISOS GENERALES DE LOS VOCALES, REPRESENTANTES,
FUNCIONARIOS, TRABAJADORES Y SOCIOS DE LA
COOPERATIVA ...................................................... Error! Bookmark not defined.
DE LAS NORMAS DE CONDUCTA .................... Error! Bookmark not defined.
 PROHIBICIONES ........................................................ Error! Bookmark not defined.
CONSOLIDADO DEL PRESUPUESTO DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
INTERNA ......................................................................... Error! Bookmark not defined.
PRESUPUESTO DE PAGO DE PERSONAL DEL DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA INTERNA .................................................. Error! Bookmark not defined.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "KULLKI WASI" Error! Bookmark not
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PRESUPUESTO DE COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES ..... Error! Bookmark not
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "KULLKI WASI" Error! Bookmark not
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PRESUPUESTO DE COMPRA DE EQUIPOS DE OFICINA ...... Error! Bookmark not
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "KULLKI WASI" Error! Bookmark not
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PRESUPUESTO DE COMPRA DE ÚTILES DE OFICINA ......... Error! Bookmark not
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "KULLKI WASI" Error! Bookmark not
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PROGRAMAS DE AUDITORÍA .................................................................................... 22
Auditoría de Gestión a la Gerencia General 2018......... Error! Bookmark not defined.
Auditoría de Gestión al Proceso de Selección de Personal. ......... Error! Bookmark not
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Auditoría de Gestión al Proceso de Capacitación de Personal..... Error! Bookmark not
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Auditoría Financiera a la Cuenta Inversiones. .............. Error! Bookmark not defined.
Auditoría Financiera a la Cuenta Inventarios. ............... Error! Bookmark not defined.
Auditoría Financiera Activos Fijos. .............................. Error! Bookmark not defined.
Auditoría Financiera Cuentas Bancos. .......................... Error! Bookmark not defined.
Auditoría Financiera Cuenta Caja. ................................ Error! Bookmark not defined.
Auditoría de Gestión Servicio Post Venta..................... Error! Bookmark not defined.
Auditoría Financiera a la Cuenta Patrimonio. ............... Error! Bookmark not defined.
Auditoría Operacional al Proceso de Otorgamiento de Créditos. Error! Bookmark not
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Auditoría de Gestión al Sistema de Compras. .............. Error! Bookmark not defined.
Auditoría de Gestión Manejo de Talento Humano. ...... Error! Bookmark not defined.
Auditoría Financiera Cuentas y Documentos por Pagar. ............. Error! Bookmark not
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Auditoría Financiera a la Cuenta Gastos. ...................... Error! Bookmark not defined.
Auditoría de Gestión al Manejo de los Sistemas Informáticos. ... Error! Bookmark not
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Auditoría Tributaria....................................................... Error! Bookmark not defined.
Toma Física de Inventarios, Arqueos y Cortes. ............ Error! Bookmark not defined.
Auditoría de Gestión al Departamento de Auditoría Interna. ...... Error! Bookmark not
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PRESENTACIÓN DE LA
EMPRESA
PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

ANTECEDENTES

6
 MISIÓN Y VISIÓN

“PARA NOSOTROS USTED Y SU VEHÍCULO SON LO MÁS

IMPORTANTE”

“El Brochas”

Somos el taller de confianza de cada uno de nuestros clientes, enfocados a brindar un servicio
de latonería y pinturas con un alto nivel de calidad, conservando los autos de nuestros clientes
en un estado de operación eficiente y seguro, satisfaciendo sus necesidades y expectativas en
el mejor tiempo posible.

“El Brochas”

Llegar hacer una empresa competitiva para el 2024; permitiendo ser reconocida por su
dinamismo en la prestación de servicio y en la atención al cliente logrando mantenernos como
los mejores en el mercado, ofreciendo el servicio para automóviles modernos y creativos,
siendo reconocidos por la calidad en nuestros servicios, honestidad y precios justos; buscando
lograr un crecimiento sostenido y desarrollo constante de la organización.

7
 VALORES

 Humanismo: Nos basamos en una gestión con sentido de justicia, pluralista y

participativa, orientada al desarrollo integral de nuestros trabajadores.
 Participación: Buscamos la promoción de una cultura que valore y motive la
generación compartida de ideas, opciones y sugerencias, dirigidas al mejoramiento
continuo del concesionario.
 Respeto: Es el trato justo y considerado entre nuestros trabajadores y hacia nuestro
entorno.
 Excelencia: es la búsqueda de la eficiencia, a través del mejoramiento continuo de
nuestros empleados y de los procesos internos.
 Compromiso: Refleja la mística en el trabajo, sentido de responsabilidad,
identificación y lealtad de los empleados con nuestra empresa.

8
DEPARTAMENTO DE:
AUDITORIA INTERNA

9
 DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA

“El Brochas”

MISIÓN

Ser un ente de asesoría para la empresa de carácter objetivo que genere confiabilidad para
poder alcanzar los objetivos institucionales, mediante la práctica de un enfoque sistemático
y profesional a través de la evaluación y mejora de las actividades que se presenten dentro
de los distintos departamentos.

VISIÓN

Seremos una auditoría interna con altos estándares de calidad que contribuya al logro de los
objetivos institucionales del taller de Pinturas “El Brochas” fomentando el mejoramiento
continuo de los procesos y el buen manejo de los recursos.

10
c

ORGANIGRAMAS
Organigrama de la Empresa

Organigrama Estructural del Departamento de Auditoría Interna

Organigrama de Posición de Personal del Departamento de Auditoría Interna

12
Organigrama Funcional del Departamento de Auditoría Interna

13
MANUAL DE FUNCIONES
DELDEPARTAMENTO DE
AUDITORIA INTERNA
ESTATUTOS
17
REGLAMENTO INTERNO

18
19
PRESUPUESTOS

20
21
PROGRAMA DE AUDITORIA

22
PROGRAMAS DE AUDITORÍA

23
24
DIAGRAMA DE GANTT

25
26