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IURISCOL LTDA.
1
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE LA EMPRESA
IURISCOL LTDA.
Director de Investigación:
Dra. SANDRA XIMENA DÍAZ SÁNCHEZ
______________________________________
______________________________________
______________________________________
______________________________________
______________________________________
Jurado .
______________________________________
Jurado .
3
A Dios, compañero fiel e incondicional,
A nuestros padres, esposas, hijos y familia,
Impulsores de nuestra superación,
A la EAN por la contribución en nuestra capacitación profesional
Carlos y Oscar
4
AGRADECIMIENTOS
5
CONTENIDO
Pág.
ABSTRACT. 12
INTRODUCCIÓN. 14
RESUMEN EJECUTIVO. 17
CAPÍTULO I. MERCADO. 30
1. ANÁLISIS DEL SECTOR. 30
1.1 CARACTERIZACIÓN DEL SECTOR. 31
1.1.1 Fenómenos Sociales. 31
1.1.2 Tendencias de Consumo. 34
1.1.3 Factores Ecológicos y Medio Ambientales. 36
1.1.4 Factores Políticos y Legales. 37
1.1.5 Tendencias Tecnológicas. 40
1.1.6 Gremios y Asociaciones. 41
1.2 BARRERAS DE ENTRADA Y SALIDA. 44
2. ANÁLISIS Y ESTUDIO DE MERCADO. 44
2.1 TENDENCIAS DEL MERCADO. 44
2.2 SEGMENTACIÓN DE MERCADOS. 45
2.3 DESCRIPCIÓN DE LOS CONSUMIDORES. 46
2.4 ESTUDIO DE MERCADO. 47
3. CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL. 69
4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA. 69
6
5. RIESGOS Y OPORTUNIDADES DE MERCADO. 72
6. ESTUDIO DE PRECIOS. 72
7. PLAN DE MERCADOS. 73
7.1 CONCEPTO DEL SERVICIO. 73
7.2 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN. 74
7.3 ESTRATEGIA DE PRECIO. 74
7.4 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN. 74
7.5 ESTRATEGIA DE COMUNICACIÓN. 75
7.6 ESTRATEGIA DE SERVICIO. 75
7.7 PRESUPUESTO MEZCLA DE MERCADEO. 75
8. PRESUPUESTO DE VENTAS. 76
8.1 PROYECCIÓN DE VENTAS. AÑOS a 5. 77
7.2 PROYECCIÓN COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN, AÑOS 1 a 5. 79
CONCLUSIONES 162
BIBLIOGRAFÍA. 164
9
LISTA DE TABLAS.
Pág.
10
LISTA DE FIGURAS.
Pág.
11
LISTA DE GRÁFICOS.
Pág.
12
ABSTRACT
Our mission and vision like their representatives or managers are clear, we go
beyond what requires the simple step of a process, we take pains in executing a
work that exceeds the non alone expectations in the velocity of the steps and
pursuit to the terms foreseen by the law but the most important thing, as regards
results when it is about litigations or cases of difficult resolution in the medical
responsibility from the penal and civil point of view.
Our commitment is that you obtain the answers, resolutions and results that you
wait.
There is passion and he/she surrenders for that he/she makes our company and
we have the suitable team, and with wide experience in legal several areas. It
doesn't care how so complicated it is the case, or how so experienced it is the tally,
since our lawyers won't lose the enthusiasm for their case until the end.
With IURISCOL LTDA, won't lose the management of its case, since there will be a
constant access to the information of the processes, through its registered user, or
for via phone speaking directly with the Lawyer assigned to the process, or for via
since e-mail our commitment is to answer its questions in the following 24 hours,
via Chat or on-line where there will always be a professional to grant him/her
personalized answer.
13
IURISCOL LTDA, possesses services of on-line consultation, where the
companies can obtain a gratuitous immediate concept on the case so that it
evaluates it and define if he/she wants to be assisted.
For the procedure, IURISCOL LTDA., he sends him the Power for Internet with
clear instructions, so that it grants their acceptance, proceeding to interpose their
business before the civil or judicial instances as it is the case.
IURISCOL LTDA, possesses lawyers specialized in the civil and penal sector, and
they are willing to offer him/her the best consultantship that you can have. Don't
doubt to contact us by means of the page or for our different contact types, and we
will assist their doubts and petitions in a kind and cordial way.
14
INTRODUCCIÓN
Ante esta labor, los líderes gestores de nuevas empresas deben disponer gran
parte de su conocimiento, empuje y recursos, para lograr que las ideas
innovadoras y competitivas, basen su desarrollo a partir de planes de negocio,
altamente estructurados, que sirvan como base presupuestal para las nuevas
empresas, de tal forma que se minimice el riesgo de quiebra y pérdida de capital
en el corto, mediano y largo plazo.
Ante este panorama, los investigadores que presentan este proyecto empresarial,
han decidido basar su puesta en marcha en la práctica educativa que soporta al
Universidad EAN y que permite consolidar un plan de negocios en un horizonte de
5 años, que presupuesta el funcionamiento de IURISCOL LTDA., y sirve como
referente para comparar y corregir posibles riesgos que pueden enfrentar a futuro
los empresarios y accionista de esta nueva e innovadora organización.
15
particular las necesidades de un determinado grupo empresarial dedicado a la
salud.
Seguridad Social
Responsabilidad Contractual y extracontractual
Derecho penal
Derecho de Seguros
Derecho Tributario
Derecho Administrativo y Civil
16
mercado. Se analiza la competencia directa existente. Se muestra el plan de
mercadeo, la proyección de ventas y el plan de introducción al mercado.
Capítulo II. Contiene el Estudio técnico que hace factible la prestación del servicio
de IURISCOL LTDA. En él se describe el proceso para desarrollar los servicios,
las necesidades y requerimientos técnicos y tecnológicos para el funcionamiento
de la organización, la localización, la distribución de oficinas, el plan de
producción, el flujo de operación, los planes de control de calidad a implementar,
el plan de compras, los costos de producción, la infraestructura y la mano de obra
requerida para prestar el servicio.
Capítulo IV. Desarrolla y analiza las proyección financieras, que consideran los
resultados de ventas, operativos, administrativos y legales de IURISCOL LTDA., y
los proyecta a 5 años. Además se analiza el punto de equilibrio, las fuentes de
financiamiento, los indicadores financieros y se realiza un análisis de la viabilidad
económico y financiera de la nueva organización a través del capital de trabajo, el
flujo de fondos, el VPN, la TIR, y la relación Beneficio/Costo - RB/C.
17
RESUMEN EJECUTIVO.
1. CONCEPTO DE NEGOCIO.
2. JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES.
Aporta a los socios creadores y accionistas, una visión clara sobre los diversos
procesos de gestión que deberán implementarse para poner en marcha la idea,
hacerla viable y rentable, de acuerdo a las necesidades de retribución de
empleados e inversionistas en la firma. A su vez, genera un panorama completo
sobre la forma en que debe crearse una empresa para que sea competitiva dentro
de su mercado, considerando diversos escenarios que permiten un margen de
acción en la operación real de la organización, haciéndola flexible ante la
obtención de logros como de eventuales problemas de funcionamiento.
18
Las empresas de servicios jurídicos en Colombia tienen su nacimiento en el siglo
XIX, cuando grandes juristas crearon bufets de abogados orientados a la defensa
penal y civil de particulares y del Estado Colombiano.
A partir de este surgimiento, año tras año han ido implementándose diversos
grupos de especialistas en abogacía que han orientado sus servicios en las
distintas ramas del derecho, dirigidos especialmente al sector privado del país.
3. OBJETIVOS.
A corto plazo:
Posicionar el servicio en un 10% de los clientes institucionales en la ciudad de
Bogotá.
A mediano plazo:
Posicionar el servicio en un 30% de los clientes institucionales en la ciudad de
Bogotá.
A largo plazo:
Posicionar el servicio en un 40% de los clientes institucionales a nivel nacional.
19
4. ESTADO ACTUAL DEL NEGOCIO.
a. En tecnología:
NUMERO
COSTO VALOR
DETALLE DE
UNITARIO TOTAL
LOCALES
Costo Materiales 1 6.908.000 6.908.000
Costo Mano De Obra 1 80.800 80.800
23
Imprevistos (5%) 1 345.400
Instalación De Computadoras 1 300.000 300.000
Conexión A Internet 1 400.000 400.000
TOTAL 8.034.200
Los muebles y enseres requeridos para las oficinas son 4 muebles para cómputo,
1 sala de espera, muebles organizadores para manejo de archivos, y 4 sillas
ergonómicas,
c. En Muebles y Enseres:
VALOR VALOR
ELEMENTO CANT
UNIDDAD TOTAL
Centro De Cómputo En Madera 4 500.000 2.000.000
Sillas Metálicas 4 55.000 220.000
Muebles Para Archivo 2 600.000 1.200.000
Silla Ergonómica 4 200.000 800.000
TOTAL 4.220.000
24
9. PROYECCIONES DE VENTAS Y RENTABILIDAD.
25
Se observa que el promedio de servicios anual es de 85 para el año 1, que representa la prestación del servicio a
una ó máximo 2 empresas del sector de medicina prepagada. Para el año 2 se espera ingresar a 5 nuevas
empresas, además de sostener el mercado existente, para lo cual se proyecta un incremento promedio del 59%.
Para el año 3, se proyecta un incremento de la demanda hacía 3 ó 4 nuevas empresas, además de sostener el
mercado logrado al cierre del año 2. Para el año 4, el incremento esperado de la demanda es del 30% (2-3
empresas) y para el año 5 se espera captar un 20% de nuevos clientes que representan 1-2 empresas.
26
La rentabilidad, obtenida de diversos indicadores financieros, para los años 1 a 5, es la siguiente:
27
10. CONCLUSIONES FINANCIERAS.
El balance inicial muestra que IURISCOL LTDA., iniciará funciones con un capital
de $23.410.000. y adicionalmente utilizará un crédito por $20.000.000. Con lo cual
asegurará un capital de trabajo mínimo para cubrir los gastos de funcionamiento
de los 2 primeros meses de actividades empresariales.
Los resultados del estado de ganancias y pérdidas arrojan como resultado que
para el primer año de operaciones IURISCOL LTDA., obtendrá pérdidas
operacionales por $ 27.938.064, las que se incrementarán debido a los egresos
no operacionales que suman $ 3.788.889. Para los años 2, 3, 4 y 5, IURISCOL
obtiene ganancias sostenidas que permiten afianzar el desarrollo económico de la
empresa. Los indicadores financieros obtenidos de estos resultados serán
analizados en el punto 1.10 de este capítulo.
28
El valor presente neto a una tasa del 23% anual durante los 5 años de vida del
proyecto es igual 12.350.079. Cifra positiva que indica que el negocio es viable.
Las tasas internas de retorno obtenidas a partir del Valor Presente Neto, con unas
tasas de interés del 9% y 10%, fueron 2.16% y 3.05%, lo que representa que el
negocio NO es rentable para los inversionistas pues las tasas internas de retorno
son menores a la tasas de interés esperadas.
29
CARLOS GREGORIO TORRES DIAZ: Abogado y especializado en el área del
Derecho de la Empresa, Derecho Comercial y Derecho Financiero, generando
soporte al desarrollo de la empresa. Esta persona con su conocimiento
especializado en el tema comercial para el desarrollo y ejecución del parea
comercial y financiera.
- Un abogado asesor.
- Un Dependiente Judicial
- Una Secretaria Administrativa
30
CAPÍTULO I. MERCADO.
Para los años 1 y 2, IURISCOL LTDA., orientará sus servicios a las empresas de
prestación de servicios en Medicina Prepagada, a partir de los años 3, 4 y 5, el
portafolio de la empresa se expandirá hacía las demás entidades dedicadas a la
prestación de servicios de salud en Colombia, tanto del sector público como
privado.
32
identificación de nuevas oportunidades de negocio en el sector salud, en lo
relacionado con el comportamiento grupal de la comunidad en lo referente a
niveles de ingreso, estratificación social, nivel educativo, tasas demográficas y de
morbilidad, que configuran las características sociales de la población.
Las tendencias que se encuentren en uno u otro sentido, modifican la acción tanto
del usuario –comprador del servicio- como del empresariado, por la relación
existente entre la supervivencia de la empresa y el comportamiento de los
consumidores, en cuanto a sus valores, creencias, actitudes y estilo de vida.
En conjunto todas las acciones que mejoran las condiciones del mercado existente
permiten incrementar los índices de seguridad de la población y fortalecen el
mercado laboral. Y a su vez crean las condiciones necesarias para que nuevos
emprendedores del sector jurídico encuentren una nueva fuente de ingresos a
explotar, que se da en el momento en que la empresa prestadora de salud ó de
33
medicina prepagada, tiene que enfrentar requerimientos legales por parte de sus
potenciales clientes.
En este sentido, se debe tener en cuenta la relevancia económica que tiene cada
cliente para el despacho profesional. Se puede decir que no todos tienen la misma
importancia y por ende hay que establecer criterios de clasificación y trato hacia
los mismos.
Es difícil ver dentro del despacho a un cliente como alguien a quien se le puede o
debe aplicar una cierta estrategia, pero lo cierto es que dentro de una concepción
propia de empresa ello tiene una cierta lógica, puesto que forma parte de la
política de marketing de la firma y dicho trato genérico al conjunto se va
gradualmente personalizando en función del tipo de cliente al que la organización
se dirige.
Como antes se indicaba, la atención que se pueda dar a los clientes dentro de los
despachos profesionales requiere una planificación que responda a un por qué y
34
un para qué se están haciendo las cosas. Esta situación permite la identificación
previa del tipo de clientes que se está tratando, la definición del servicio que se les
está ofreciendo y la flexibilización de las labores para lograr la fidelización del
cliente de acuerdo a sus necesidades satisfechas.
Estas premisas son fundamentales, pues de ellas dependen los clientes fieles y
satisfechos, que en el ramo de la abogacía y el derecho que provee servicios de
tipo jurídico, se constituye en el mejor vehículo publicitario que posiciona la
empresa en cualquier sector.
35
Temas como la privatización, la firma de diversos TLC, los cambios en las
diversas entidades y la creación de zonas francas enfocadas exclusivamente a la
prestación de servicios variados en salud, enmarcan aspectos positivos de los
últimos años con respecto al mejoramiento de los Servicios en salud. Aunque la
mayoría de estos cambios se han realizado con el fin de mejorar, no se ha logrado
los resultados esperados la mala calidad y la demora en los servicios siguen
siendo preocupantes para los consumidores de los servicios de medicina
prepagada, contributiva, subsidiada y de seguros.
En este sentido, el gobierno actual prevé que los cambios económicos generados
con una mayor apertura económica, generará mayores condiciones de
competencia en la prestación de servicios en salud, teniendo en cuenta que estos
poseen unos precios muy competitivos frente a muchos de sus socios
comerciales, especialmente frente a los países desarrollados; situaciones que a su
vez presionarán mayores niveles de calidad en el sector salud, así como un
abaratamiento de los diversos costos en que incurren las empresas que en la
actualidad se encargadas de la prestación de servicios en salud, en cualquier de
sus modalidades1.
Otro aspecto esencial de estos cambios y sobre el cual debe hacerse énfasis, es
el de la posibilidad de crear y fortalecer las zonas francas especiales dedicadas
1
En: http://www.presidencia.gov.co/tlc/documentos/abc1.htm. Consultado en Enero 31 de 2010.
36
exclusivamente a la prestación de servicios en salud. Situación que permitirá el
mejoramiento de los procesos y servicios, el establecimiento de precios, el
fortalecimiento de diversas y múltiples ventajas competitivas, mejorará el área de
cobertura etc2.; lo que a su vez permitirá darle a Colombia un estimulo real en el
área de salud y bienestar de sus habitantes a través de entidades como el
Hospital de Alta Tecnología próximo a ser inaugurado en Sopo, Cundinamarca3.
2
En: http://web.presidencia.gov.co/especial/zona_franca/index.html Consultado en Enero 31 de 2010.
3
En: http://construimosmas.com/uploads/ZONAS%20FRANCAS.pdf Consultado en Enero 31 de 2010.
37
ambientalmente sanas, y el conocimiento y cumplimiento de las normas de
protección y conservación del medio ambiente4.
4
En: http://www.minambiente.gov.co/contenido/contenido.aspx?catID=138&conID=2185. Consultado en
Mayo 25 de 2010.
38
prestación del servicio en salud por parte de EPS, IPS, ARS y empresas de
medicina prepagada, pues disminuyen el riesgo de pérdidas económicas por
incumplimiento o desacato a las leyes preestablecidas.
40
1.1.5 Tendencias Tecnológicas. El sector jurídico es uno de los segmentos más
favorecidos por los cambios tecnológicos, y no cabe duda que la llegada de
Internet ha permitido adquirir una nueva visión respecto del tema de búsqueda de
procesos desde las propias oficinas de abogados sin desplazamientos directos
hasta los juzgados y otras entidades de importancia suma, para el ofrecimiento de
servicios jurídicos5.
Hoy día existen empresas que se dedican al manejo de información jurídica por
medio del Internet que mantienen a los profesionales de las firmas de abogados
actualizados e informados sobre la marcha de sus asuntos jurídicos.
La consulta por medio electrónico, y la utilización del Internet, han permitido a las
firmas de abogados llegar más cerca de las diferentes empresas de sectores
comerciales que requieren mucho más seguido de la consultoría y asesoramiento
en temas jurídicos sobre áreas distintas del derecho.
En los últimos siete años los cambios han sido significativos, tanto en ingeniería
como en desarrollo de tecnología; estas innovaciones han obligado a todas las
empresas del sector jurídico que han deseado seguir en la cabecera del sector a
reinvertir continuamente en equipo y desarrollo.
Actualmente se puede afirmar que los empresarios han tomado conciencia que
para estar a la altura de los estándares productivos, el mejorar las instalaciones y
la imagen es imprescindible.
5
En: http://www.portafolio.com.co/opinion/blogs/post.php?id_blog=3826213&id_post=450019080
Consultado en Mayo 26 de 2010.
41
favorecen la prestación de los servicios de consultoría jurídica especializada para
compañías de seguros y medicina prepagada, a saber:
6
http://camara.ccb.org.co/documentos
43
Tabla 1. Matriz Análisis Oportunidades y Amenazas.
44
Criterio Oportunidad Amenazas
pueden afectar a los
insipientes iniciadores de la
empresa de servicios
jurídicos
Las tendencias del mercado actual indican que las grandes empresas prestadoras
del servicio de salud, buscan continuamente compañías sólidas y con amplios
conocimientos que soporten el desarrollo de sus operaciones en el día a día.
45
Esto se debe a las exigencias legales existentes en Colombia frente a la
aplicabilidad del P.O.S. y demás normas que reglan los derechos de los
contratantes de este tipo de servicios en el país.
46
Tabla 2. Empresas de Medicina Prepagada en Colombia.
7
“Por la cual se crea el sistema de seguridad social integral y se dictan otras disposiciones”.
8
“Por el cual se reglamenta la Ley 10 de 1990 en cuanto a la organización y funcionamiento de la medicina
prepagada”.
9
“Por el cual se reglamenta la afiliación al régimen de seguridad social en salud y la prestación de los
beneficios del servicio público esencial de seguridad social en salud y como servicio de interés general, en
todo el territorio nacional”.
47
Las entidades que se encargan de la prestación del servicio de medicina
prepagada son denominadas también ENTIDADES ADMINISTRADORAS y
durante la relación contractual que ejecuta con sus usuarios, se presentan
situaciones de orden legal por los procedimientos médicos que se ejecutan por los
médicos tratantes, tales situaciones de orden legal deben ser orientadas y
apoyadas por un grupo jurídico experto en el tema para el manejo de casos de
responsabilidad civil y penal en el campo contractual y extra contractual.
El objetivo general del estudio de mercados que soporta este plan de negocios es
el de conocer algunos aspectos relacionados con las necesidades de los posibles
usuarios y clientes potenciales que toman asesorías y consultarías jurídicas en el
sector de la salud para, así satisfacerla, y que nos permita obtener aceptación y
participación en el mercado.
TECNICA: Cuantitativa
GRUPO OBJETIVO:
El 1 y 2 de Noviembre de 2009.
48
La muestra fue tomada aleatoriamente y los resultados con respecto a su
composición reflejan el perfil del encuestado, de acuerdo a los criterios de
selección.
Formato de Encuesta.
- ENCUESTA -
Realizan este estudio con fines académicos sobre la Factibilidad de crear una
Empresa de Consultoría y Asesoría Jurídica especializada en temas relacionados
con la salud en Bogota.
Por ser una investigación con fines académicos, en ningún momento compromete
a LA ESCUELA DE ADMINISTRACION DE NEGOCIOS EAN, por lo tanto, las
opiniones y datos de este estudio solo comprometen a su autor.
NOMBRE. ________________________________________________________
Compañía. ________________________________________________________
Dependencia. ______________________________________________________
49
Actividad Económica: ________________________________________________
ENCUESTA.
Formulario Numero _____
SI _____
NO ____
SI ____
NO ____
a. ______________________________
b. ______________________________
c. ______________________________
d. ______________________________
e. ______________________________
SI ____
NO ____
6. En que aspectos?
7. ¿Bajo los siguientes criterios Marque con una X, como se siente atendido con el
servicio contratado actualmente?
Nivel de Conocimiento
Soluciones efectivas
Interés por el cliente
Calidad de la información suministrada
51
Interés para asesorar al cliente y conocer sus
necesidades
Facilidad para realizar sus tramites y
comunicarse
Agilidad en sus tramites
Respeto
Disposición para solucionar problemas e
inquietudes y prestar un buen servicio
Efectividad en la solución de requerimientos
SI ____
NO ____
SI _____
NO ____
8. Dentro de las siguientes características con que debe contar una Empresa
de servicios jurídicos, cuales considera usted, mas importantes?
a Seguridad en la información
52
f Solución efectiva a sus reclamaciones
9. Si existiera una empresa que prestara sus servicios, con las siguientes
características, usted la contrataría?
Características
Seguridad en la información
Agilidad en tramites y solicitudes
Compañía que le inspire confianza
Acceso de tramites y solicitudes por Internet
Facilidad de acceso a la información requerida
Solución efectiva a sus reclamaciones
Interés por atender sus requerimientos
Realizar el pago de servicios a través de Internet
Asesorias inmediatas por el portal de Internet
Información suministrada por Internet sea útil y de calidad
que le permita aclarar sus inquietudes
Si __
No ___
10. De acuerdo con las siguientes opciones Marque con X, cual seria la forma mas
apropiada para contratar una empresa de Servicios jurídicos.
Semanal
Mensual
Semestral
Anual
Esporádico
Diario
Semanal
Mensual
Semestral
Anual
54
Resultados del Análisis de Mercado.
SI
NO
100,00
55
Gráfico 2. Pregunta 2. Si su respuesta es SI, ¿qué servicios ha contratado?
(puede marcar varias respuestas).
- 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
56
Gráfico 3. Pregunta 3. Actualmente, ¿Usted o su empresa cuentan con un
servicio de consultas y/o Asesorías Jurídicas?
SI
NO
100,00
Nombres:
57
Gráfico 4. Pregunta 5. ¿Desea complementar el portafolio de servicios
jurídicos con el que cuenta actualmente?
SI
NO
100,00
58
Gráfico 5. Pregunta 6. ¿En qué aspectos desea complementar su portafolio
de servicios jurídicos?
100,00
100,00
80,00
80,00
100,00
80,00
- 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
59
A su vez un 80% de los indagados afirman que están interesados en mejorar su
portafolio de servicios jurídicos en las áreas de asesorías en responsabilidad civil,
administrativa y médica.
Pregunta 7. ¿Bajo los siguientes criterios Marque con una X, como se siente
atendido con el servicio contratado actualmente?
Nivel de Conocimiento 4 1
Soluciones efectivas 2 1 2
Interés por el cliente 2 2 1
Calidad de la información 3 1 1
suministrada
Interés para asesorar al 3 1 1
cliente y conocer sus
necesidades
Facilidad para realizar sus 4 1
tramites y comunicarse
Agilidad en sus tramites 3 1 1
Respeto 1 2 2
Disposición para solucionar 3 1 1
problemas e inquietudes y
prestar un buen servicio
Efectividad en la solución de 2 2 1
requerimientos
60
Resultados:
Los resultados indican que los clientes satisfechos con los prestadores del servicio
actual de asesorías jurídicas en sus compañías, afirman en un 80% que lo que
más les satisface es el nivel de conocimiento de los profesionales que los
atienden, un 40% afirman que el interés por el cliente que muestran los asesores
actuales los tiene satisfechos, otro 40% afirma que está satisfecho por el respeto
que tienen hacía ellos los profesionales en derecho que los atienden y un restante
40% están satisfechos por la efectividad en la solución de los requerimientos que
hacen a los abogados que les brindan asesoría jurídica.
62
Gráfico 6. Pregunta 8. La empresa que le ofrece los servicios actualmente,
¿le presta asistencia en línea por Vía Internet o Telefónica?
20,00
SI
NO
80,00
Esta pregunta permite a los creadores del plan de negocio, analizar las
oportunidades existentes, para posicionar un servicio innovador, basado en
desarrollos tecnológicos constantes que permiten mejorar el nivel de comunicación
con los potenciales clientes y con ello brindar una mejor y oportuna atención a sus
requerimientos.
Se observa que tan sólo una de las empresas de medicina prepagada indagadas,
el 20% de la muestra, afirma que la empresa que le ofrece servicios de asesoría
jurídica le presta asesoría vía telefónica, más no lo hace a través del uso de la
Internet.
Esta falencia en la prestación del servicio que han tenido las empresas
competentes abre una brecha esencial para posicionar el producto de IURISCOL
LTDA., ya que este se basa en una atención oportuna e inmediata, vía telefónica ó
a través del Internet, con la posibilidad de tener una comunicación directa e
63
instantánea mediante la implementación de vídeo conferencias utilizando una
dirección IP.
SI
NO
100,00
64
Pregunta 10. Dentro de las siguientes características con que debe contar
una Empresa de servicios jurídicos, ¿cuáles considera usted, más
importantes?
65
portal de Internet, que la información suministrada por Internet sea utilidad y de
calidad, para permitir aclarar satisfactoriamente las inquietudes de las empresas
de medicina prepagada contratantes del servicio.
Gráfico 8. Pregunta 11. ¿Si existiera una empresa jurídica que prestará
servicios y asesoría, con las siguientes características, usted la contrataría?
¿Si existiera una em presa jurídica que prestará servicios y asesoría, con
las siguientes características, usted la contrataría?
SI
NO
100,00
Características
Seguridad en la información
Agilidad en tramites y solicitudes
Compañía que le inspire confianza
Acceso de tramites y solicitudes por Internet
Facilidad de acceso a la información requerida
Solución efectiva a sus reclamaciones
66
Interés por atender sus requerimientos
Realizar el pago de servicios a través de Internet
Asesorías inmediatas por el portal de Internet
Información suministrada por Internet sea útil y de calidad
que le permita aclarar sus inquietudes
El total de las 5 compañías indagadas afirma que si existiera una empresa jurídica
que prestará servicios y asesoría, con las características de seguridad en la
información, agilidad en trámites y solicitudes, compañía que le inspire confianza,
acceso de trámites y solicitudes por Internet, facilidad de acceso a la información
requerida, solución efectiva a sus reclamaciones, interés por atender sus
requerimientos, realizar el pago de servicios a través de Internet, asesorías
inmediatas por el portal de Internet y que además la información suministrada por
Internet sea útil y de calidad que le permita aclarar sus inquietudes; la contratarían
inmediatamente.
Gráfico 9. Pregunta 12. Según su criterio, por favor marque con una X, ¿cuál
de las siguientes opciones representa la forma más apropiada para contratar
una empresa de Servicios jurídicos?
20,00 -
Semanal
Mensual
Semestral
80,00 Anual
Esporádico
67
Esta respuesta indica que el 80% de las empresas de medicina prepagada
indagadas, consideran que el término para contratar los servicios de una
compañía de asesorías jurídicas es de un mes, lo que representa que el servicio
puede ser contratado mensualmente para atender en forma continua durante ese
período todos los requerimientos legales que posean las empresas de medicina
prepagada en torno de la sostenibilidad legal de sus operaciones.
Tan solo una compañía, el 20% restante, afirma que el servicio puede ser
contratado semestralmente. Esta es también una opción interesante para
IURISCOL pues el contrato de prestación de servicios se extendería por un
término de 6 meses, incluyendo pagos parciales para sostener el flujo de caja
necesario para la operación de la organización.
Gráfico 10. Pregunta 13. De acuerdo con la modalidad más apropiada para la
contratación ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por los servicios de asesoría
y consultoría Jurídica?
20,00 -
80,00
68
Del total de empresas indagadas, el 80% afirma que el valor que pagaría por los
servicios de asesoría y consultoría jurídica que contrataría mensualmente estaría
entre los $500.000 y el $1.000.000. Un 20% afirma que pagaría semestralmente
entre $3.000.000 y $4.000.000.
Gráfico 11. Pregunta 14. ¿Con qué frecuencia, usted o su empresa demanda
los servicios de asesoría y consultaría jurídica?
-
20,00
80,00
69
3. CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL.
Mercado 20
Demanda 90%
Frecuencia mensual 4
Meses 12
Participación mercado 10% de la demanda potencial.
Valor $1.500.000
Formula
4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA.
70
Las empresas centran su enfoque en la demanda; desarrolla los conceptos de
formación y capacitación como procesos continuos; posibilita una mejor
coordinación institucional entre centros de trabajo y oferta; provee al mercado
empresarial de información veraz y oportuna; favorece la aplicación de programas
de formación y capacitación con la calidad, flexibilidad y pertinencia requeridas; y
permite alcanzar más rápido la adaptación y actualización del Sistema de servicios
jurídicos.
71
VARIABLE Pensiones – Abogados Asisjurídica &
Asesorías Acción Civil y Cia. Ltda.
Penal
Inherentes al
Servicio:
1. Calidad. Regular Aceptable Buena.
2. Precio. $1.850.000 $2.500.000 $2.500.000
3. Cumplimiento. Aceptable Aceptable Aceptable.
Inherentes al
Mercado:
1. Infraestructura Pequeñas Oficinas Oficinas Amplias
Física. Oficinas. medianas.
2. Imagen Aceptable Aceptable Aceptable
Corporativa.
Inherentes a la
Producción:
1. Tecnología. Básica, sin web Básica, sin web. Web informativa
2. Capacidad 2 profesionales 2 profesionales 4-5 profesionales
Producción.
Del análisis anterior se desprende que IURISCOL LTDA., tendrá una fuerte
ventaja competitiva amparada en la prestación de un servicio de consultas
jurídicas inmediatas a través de Internet, labor que ninguna de las principales
empresas competentes brindan en la actualidad.
Este factor es esencial para diferenciar la calidad del servicio que brindará
IURISCOL LTDA., en sus dos frentes: Asesorías jurídicas y Procesos jurídicos, ya
que mediante la explotación de nuevas tecnologías, se podrá brindar una
asistencia especializada, inmediata y oportuna al cliente, lo que le permitirá
72
mejorar su grado de atención al usuario, minimizando riesgos legales ante la
prestación de sus servicios y además podrá estar enterado en el momento justo
de los resultados de los procesos judiciales que deba enfrentar o llevar a cabo.
6. ESTUDIO DE PRECIOS.
En el mercado actual, diversas empresas prestan servicios de asesorías al sector
salud. Por cada atención cobran entre $500.000 y $3.000.000. Lo que indica que
73
el valor mensual supera sustancialmente el precio fijado para la asesoría integral
que brindará la compañía.
7. PLAN DE MERCADOS.
Incrementar Potenciar
Optimización o Rentabilidad
Revitalización ó Crecimiento
Personalización
Productos Contenidos
Respuesta
Atractivos y Innovadores
Rápida
publicidad
Potenciar
Desarrollar
Alianzas
PROCESOS
Desarrollar Contenidos y
acceso WAP Proveedores Mejorar
personalización
Acceso físico Optimizar
Operaciones e
Desarrollar Mejorar la Inversiones
La imagen Respuesta Web
RECURSOS
Renovación o Fundamento
74
Se observa en el mapa anterior que las actividades primarias que conforman la
creación física del servicio, las actividades relacionadas con su venta y la
asistencia post-venta, que configuran la cadena de valor de IURISCOL LTDA.,
están divididas en 4 áreas fundamentales: recursos, procesos, cliente y financiera.
Además de la inicial visita personal con portafolio a la mano, de parte del Gerente
y Subgerente de la empresa de servicios jurídicos a las empresas de medicina
prepagada para ofertar el servicio, se hará una exhibición en revistas
especializadas, folletos que se distribuyan en las empresas prestadoras de
75
medicina prepagada, en conferencias a las empresas con descuentos especiales
por inauguración, y se colocarán avisos en la página web, promocionando los
productos con fotografías para incentivar al consumidor la compra y afiliación a
nuestros servicios jurídicos.
76
crearán presentaciones especializadas para dar a conocer el servicio directamente
a los clientes potenciales de la firma.
TOTAL $ 6.200.000,00
8. PRESUPUESTO DE VENTAS.
77
8.1 PROYECCIÓN DE VENTAS, AÑOS 1 a 5.
78
79
8.2 PROYECCIÓN DE COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN, AÑOS 1 a 5.
80
81
CAPÍTULO III: ASPECTOS TÉCNICOS
82
Figura 4. Proceso de Producción del Servicio IURISCOL LTDA. Opción
Consultas Jurídicas.
Página
Página
Web
Web
Respuesta
Consulta Respuesta
con Tiempo Respuesta
Consulta con Tiempo Confirmación de Respuesta
Jurídica estimado y Confirmación de
la empresa Jurídica
Jurídica estimado y la empresa Jurídica
costo
Telefónica costo
Telefónica
3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS.
4. LOCALIZACIÓN.
84
Figura 5. Flujograma Procesamiento Interno de Órdenes de Servicio.
Procesos Jurídicos.
Recepción de la Orden de
Asignación del Caso
Poder Legal
85
Figura 6. Flujograma Procesamiento Interno de Órdenes de Servicio.
Consulta Jurídica.
Concepto
OPCIÓN 1 Vía Web 30 minutos
RESPUESTA
JURÍDICA
Concepto
OPCIÓN 2 Vía Telefónica 30 minutos
6. ESCABILIDAD DE OPERACIÓNES.
86
En consecuencia, la configuración del equipo de informática presentado en el
punto 3.1, ha sido proyectada sobre una base tecnológica flexible, capaz de
soportar nuevos avances como la introducción de los servicios voz/voz adaptados
a través de la dirección IP, que adicionalmente permiten una teleconferencia
inmediata con el interlocutor mediante el uso de video cámaras.
Esto indica que en un horario de trabajo comprendido entre las 8:00 a.m. y las
6:00 p.m. de lunes a viernes, cada equipo de cómputo estará en capacidad de
servir de plataforma para prestar 9 atenciones a consultas jurídicas diarias, para
un total de 18 atenciones a consultas jurídicas diarias.
Esto representa que para los años 1, 2 y 3, los 2 equipos de cómputo designados
para la atención de consultas jurídicas están en capacidad de atender más del
100% de la participación de mercado proyectada en este plan de negocios.
87
Tabla 4. Plan de producción.
Las compras se rigen por un análisis al proveedor, que permite determinar que en
su entrega de normas, conexiones e información jurídica es inmediato y eficaz,
para que de esta manera IURISCOL LTDA., pueda interpretar y otorgar por medio
de concepto que debe entregarse por vía electrónica al destinatario de Medicina
Prepagada en tiempo real y efectivo.
12. INFRAESTRUCTURA.
90
Figura 7. Distribución de las Oficinas de IURISCOL LTDA.
ARCHIVO
OFICINA1 OFICINA 2
SALA BAÑO
DE B
y
Com
ESPERA ercia
l
y
RECEPCION Com
OFICINA 3ercia
l
CAFETERIA
y
Com
ercia
l los
Los costos en que se incurrirá para adecuar esta infraestructura física son
siguientes: AÑO
91
Tabla 6. Costos materiales para local:
TOTAL 6.558.000
TOTAL 2.620.000
92
Tabla 8. Costo de obra física.
NUMERO
COSTO
DETALLE DE VALOR TOTAL
UNITARIO
LOCALES
Costo Materiales
1 6.908.000 6.908.000
Costo Mano De Obra 1 80.800 80.800
Imprevistos (5%) 1 345400 345.400
Instalación De
Computadoras 1 300.000 300.000
Conexión A Internet
1 400.000 400.000
TOTAL 8.034.200
Los muebles y enseres requeridos para las oficinas son 4 muebles para cómputo,
1 sala de espera, muebles organizadores para manejo de archivos, y 4 sillas
ergonómicas,
VALOR
ELEMENTO CANT VALOR TOTAL
UNIDAD
Centro de
Cómputo en 4 500.000 2.000.000,00
Madera
Sillas Metálicas 4 55.000 220.000,00
Muebles Para
2 600.000 1.200.000,00
Archivo
Silla Ergonómica
4 200.000 800.000,00
TOTAL 4.220.000,00
93
13. MANO DE OBRA REQUERIDA.
94
14. PROYECCIÓN COSTOS ÁREA DE PRODUCCIÓN, AÑOS 1 A 5.
95
96
97
CAPÍTULO III. ASPECTOS ORGANIZACIONALES Y LEGALES.
1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO.
1.1 MISIÓN.
Dar a nuestros clientes una asesoría en Salud adecuada, cumpliendo con las
normas vigentes, así ayudarles a convertirlos en empresas más competitivas y
alcanzar sus objetivos trazados, anticiparse a las necesidades de cada cliente,
para solucionar los requerimientos con la máxima seriedad, precios competitivos y
las mejores garantías en cada una de sus actividades.
1.2 VISIÓN.
IURISCOL LTDA., será para el año 2012 en una empresa líder en asesoramiento
jurídico para las empresas de medicina prepagada, trabajando en pro de la
excelencia con el fin de satisfacer las necesidades de nuestros clientes, los cuales
se encargaran de promover nuestros servicios y engrandecer nuestra compañía.
98
2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
99
2.2 ORGANIGRAMA.
Equipo directivo:
Una Junta de Socios
Un Gerente General
Un Director Administrativo y Comercial – Abogado.
Un Director Operativo y Jurídico – Abogado.
Un Asesor Jurídico
Un dependiente judicial.
Una secretaria.
Un Contador
JUNTA DE SOCIOS
Gerente General
Contador
Dependiente Judicial
Asesor
JJudicial
Jurídico
Secretaria
Nota: El cargo de Gerente será asumido por uno de los Abogados que a la vez
hace parte de la Junta de Socios; igualmente el cargo de Contador no será fijo y
laborará por prestación de servicios.
100
2.3 ESQUEMA DE CONTRATACIÓN Y REMUNERACIÓN.
102
calidad y puntualidad, es motivo de satisfacción; los comentarios cuantitativos o
numéricos permiten valorar con mayor exactitud y dar una calificación objetiva.
NOMBRE:
IDENTIFICACION:
CARGO:
FECHA VINCULACION:
NOMBRE JEFE
INMEDIATO:
CARGO:
103
A continuación encontrará la descripción de las competencias con sus indicadores
correspondientes, frente a cada uno de los indicadores coloque el número
correspondiente a cada una de las siguientes opciones, teniendo en cuenta el
desempeño de la persona evaluada:
Siempre 1
La mayoría de las veces 2
Algunas veces 3
Pocas veces 4
Nunca 5
Competencias e Indicadores.
104
3. Trabajo en Equipo: Manejo de relaciones Evaluación
interpersonales y comunicación asertiva
A. Cumple con acuerdos y compromisos establecidos
con el equipo
B. Expresa de manera oportuna y completa sus puntos
de vista dentro del Equipo
C. Se adapta al trabajo en equipo y considera que logra
mejores resultados a través de éste
D. Demuestra espíritu de colaboración
E. Organiza su tiempo de acuerdo a las necesidades del
grupo
F. Se integra fácilmente al grupo
Aprobó el Periodo de Si No
Prueba (diligencie si es para
evaluar período de prueba)
Observaciones:
106
Orientación a la calidad
Valores Corporativos
Compromiso
Servicio
Respeto
Lealtad
Honestidad
Liderazgo
Eficiencia
3. ASPECTOS LEGALES
Toda sociedad se constituye por escritura pública, cualquiera que sea su objeto
social y debe contener los siguientes requisitos: Nombres, apellidos, identificación
y domicilio de los socios. Clase de sociedad que se constituye. Por ejemplo:
sociedad anónima, sociedad limitada, sociedad en comandita simple, sociedad en
10
Cámara de Comercio de Bogotá
107
comandita por acciones. Denominación o razón social de la persona jurídica que
se constituye. Domicilio principal: la ciudad o municipio escogido para desarrollar
la actividad de la sociedad.
Capital social: se debe expresar el capital que se aporta y la forma en que está
distribuido. En las sociedades anónimas y en comandita por acciones, el monto
del capital autorizado, la parte del capital que se suscribe y se paga en el acto de
constitución. En las sociedades limitadas, colectivas, o en comandita simple, se
debe indicar el valor que cada uno aporta y el número de cuotas o partes de
interés correspondiente.
108
Nombramientos: el nombre, apellidos e identificación de los representantes
legales, miembros de junta directiva, revisores fiscales, según el caso.
4. ANÁLISIS DOFA.
capacitación trato y
constante salarios
para lograr la justos
permanencia
del personal.
No se tiene Aplicar
historia crediticia para
para acceder de acceder a
manera fácil al los
acceso a programas
créditos de
bancarios préstamos
en
entidades
financieras.
111
No se cuenta Identificar
con un plan de debilidades
comercialización de la
agresivo para competencia,
atender un segmentar
mercado mayor clientes de
especial
interés y
definirles
estrategias
específicas
112
5. PROYECCIÓN GASTOS DE PERSONAL, COSTOS ADMINISTRATIVOS Y DE ADMINISTRACIÓN.
113
114
115
116
117
OBSERVACIONES.
1. Los salarios promedio para abogados, dependiente judicial, abogado asesor y secretaria para el año 1 fueron
tomados con base al promedio del mercado actual. Además se tuvo en cuenta que IURISCOL LTDA es un plan de
negocio en formación que no puede incrementar sus costos laborales al nivel de una gran empresa o empresa
multinacional, pues esto la llevaría a la quiebra total debido a que no tendría capacidad para responder por sus
obligaciones laborales en el corto, mediano y largo plazo, las que para este período ascienden a $123.120.068 y
generan una pérdida neta de $79.539.453.
2. Para el año 2 la empresa está en capacidad de incrementar sus costos salariales en un 10%, situación lleva a
obtener un alto costo laboral ($161.907.519) pero que es soportado por las ganancias que permiten recuperar lo
perdido en el año 1 obtener un pequeño margen de utilidad para el año 3.
3. A partir del año 3, los socios de IURISCOL conscientes de la necesidad de mejorar el nivel salarial, proyectan
incrementar un 15%, decisión que conlleva una carga laboral anual que asciende a $216.643.916 para el año 3,
$284.154.845 para el año 4 y $407.311.056 para el año 5.
118
119
120
CAPÍTULO V: ASPECTOS FINANCIEROS.
1. SUPUESTOS GENERALES.
El balance inicial muestra que IURISCOL LTDA., iniciará funciones con un capital
de $23.410.000. y adicionalmente utilizará un crédito por $20.000.000. Con lo cual
asegurará un capital de trabajo mínimo para cubrir los gastos de funcionamiento
de los 2 primeros meses de actividades empresariales.
122
3. PLAN DE FINANCIAMIENTO.
El plan de financiamiento muestra la proyección del préstamo a solicitar por $20.000.000. Que se hará en un plazo
de 36 meses con una tasa de financiación del 36% anual.
123
4 PRESUPUESTO DE VENTAS CAUSADAS Y EN EFECTIVO. AÑOS 1 A 5.
124
El presupuesto de ingresos causados muestra las ventas proyectadas durante los primeros 5 años de
funcionamiento de IURISCOL LTDA.
El presupuesto de ingresos en efectivo indica las ventas efectivamente cobradas por la empresa, que se constituyen
en los ingresos netos efectivos de IURISCOL LTDA., durante los primeros 5 años.
125
5. PUNTO DE EQUILIBRO. AÑOS 1 A 5.
Para el año 1, el punto de equilibrio indica que la producción programada de 85 servicios en promedio anual, arroja
unas pérdidas operativas que ascienden a $25.825.064. Para que exista cero pérdidas o ganancias es necesario
que en la práctica se analice la posibilidad de incrementar las ventas del servicio a 105 unidades al año.
126
Para el año 2, se proyecta una venta anual de 149 servicios, lo que arroja unas ventas anuales de $222.997.500 y
unas utilidades de $27.864.486. Esto indica que el número de servicios proyectados es mayor al número de
servicios necesarios para alcanzar un punto de equilibrio en donde ganancias o pérdidas sean iguales a cero. El
número de servicios necesarios para lograr este cometido es de 129, que se logrará cuando se alcancen unas
ventas de $192.791.480.
127
Para el año 3, el punto de equilibrio para IURISCOL LTDA., en donde las ganancias ó las pérdidas son iguales a
cero, es de 170 servicios anuales equivalente en pesos a unas ventas al año de $254.699.119. Según lo
proyectado, la empresa venderá 232 servicios anuales, lo que equivale en pesos a $348.322.095, y arroja unas
ganancias de $ 48.837.708, es decir que supera las expectativas generadas en el análisis realizado.
128
Para el año 4, IURISCOL LTDA., proyecta la venta de 332 servicios que equivalen a unas ventas de $496.100.596,
y obtiene unas ganancias de $104.556.813. Para lograr el punto de equilibrio es necesario que la empresa venda
220 servicios anuales lo que equivale a unas ventas iguales a $ 330.033.372, con ello obtendría cero ganancias o
pérdidas.
129
Para el año 5, el punto de equilibrio necesario para que la empresa logre cero ganancias o pérdidas es de 287
servicios que equivalen a unas ventas anuales de $430.759.575. IURISCOL LTDA., proyecta que para este año los
servicios vendidos y facturados sean de 438 unidades que ascienden unas ventas anuales de $657.492.787, lo que
arrojaría unas ganancias para la organización de $123.683.497.
130
6. FLUJO DE EFECTIVO. AÑOS 1 A 5.
El flujo de efectivo de IURISCOL LTDA., para el año 1, se basa en los datos consolidados en los informes de
ingresos y egresos efectivos de la empresa para el mismo año. Se observa que aunque los ingresos son inferiores a
los egresos proyectados, la compañía puede conservar un flujo de efectivo suficiente para cubrir sus necesidades
inmediatas, cubriendo sus necesidades de pago de nómina, pago de crédito comercial, intereses y costos fijos y
variables.
Para los años 2, 3, 4 y 5, IURISCOL LTDA., cuenta con suficientes recursos efectivos para cubrir con sus
obligaciones en el corto, mediano y largo plazo, según se muestra a continuación:
131
132
133
7. ESTADO DE RESULTADOS. AÑOS 1 A 5.
Los resultados del estado de ganancias y pérdidas arrojan como resultado que
para el primer año de operaciones IURISCOL LTDA., obtendrá pérdidas
operacionales por $ 27.938.064, las que se incrementarán debido a los egresos
no operacionales que suman $ 3.788.889. Además, la norma de la DIAN –
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, indica que cuando existen
pérdidas operacionales el porcentaje de renta a pagar por parte de la empresa
legalmente constituida deberá calcularse sobre el monto total de las ventas netas
correspondientes al período a declarar, considerado en el 37.5%.
134
Para los años 2, 3, 4 y 5, IURISCOL obtiene ganancias sostenidas que permiten
afianzar el desarrollo económico de la empresa. Los indicadores financieros
obtenidos de estos resultados serán analizados en el punto 1.10 de este capítulo.
135
136
137
138
8. BALANCE GENERAL. AÑOS 1 A 5.
Para el año 1, IURISCOL LTDA., obtiene en su Balance General resultados que indican que las pérdidas obtenidas
en el estado de ganancias y pérdidas pueden amortizarse en el corto plazo con la partida de provisión de impuesto
de renta que se cancela en el año 2, al igual que con los pasivos laborales y las cuentas por pagar comerciales
pendientes de pago para el año 2. Esta diferencia es la que hace que el flujo de caja presentado para el año 1 no
muestre resultados negativos en manejos de dinero en efectivo. Los indicadores financieros de los balances para los
años 1, 2, 3, 4 y 5 serán presentados en el punto 1.10 de este capítulo.
139
140
141
142
143
9. RAZONES FINANCIERAS. AÑOS 1 A 5.
El índice de rentabilidad sobre la operación mide la relación entre las utilidades brutas y los ingresos netos por ventas ó ventas netas. Se
observa que para el año 1, el indicador es negativo, es decir, que IURISCOL tiene una rentabilidad negativa sobre la operación del -
24.88%, debido a que las utilidades brutas para el año 1 son negativas, pues se obtuvo una pérdida bruta de $31.726.953, lo que
representa que la empresa está perdiendo antes del cálculo de impuestos el 24.88%
El índice de rentabilidad sobre la inversión mide la relación entre las utilidades brutas y el capital de la empresa. Los resultados indican
que el indicador es negativo: -73.09%, puesto que se obtuvo una pérdida bruta de $31.726.953, lo que representa que la empresa durante
su primer año de funcionamiento no está en capacidad de generar utilidades o que tendrá una pérdida sobre la inversión equivalente al
73.09%.
El índice de rentabilidad sobre los activos, mide la relación entre la utilidad bruta y el total de los activos de la empresa en el año 1. Los
resultados muestran que el indicador es negativo: -83.81%, influido también por la pérdida bruta que se alcanzó durante el primer año
proyectado de operaciones. Este resultado representa que para el año 1 la inversión en activos realizada por los socios de IURISCOL
LTDA., no generó réditos.
El índice de endeudamiento sobre activos, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el activo fijo de la empresa. Los
resultados indican que los activos fijos se encuentran comprometidos en un 195.44% con los acreedores totales de la empresa. Esto
representa que si se liquidan los activos fijos, a precio en libros, para pagar a los acreedores, IURISCOL LTDA., quedaría debiendo un
95.44% a los acreedores, pues su valor no alcanza a cubrir el total de las deudas existentes.
El índice de endeudamiento sobre el patrimonio, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el total del patrimonio de la
empresa. Los resultados obtenidos muestran que IURISCOL LTDA., tiene un índice de endeudamiento del -204.78% sobre el total del
patrimonio, esto debido a los resultados negativos obtenidos en el estado de ganancias y pérdidas durante el año 1, es decir, que la
empresa no tiene un capital suficiente para cubrir el total de las deudas existentes al cierre del primer período contable y que las
obligaciones con los acreedores superan el capital existente en un 204.78%.
El índice de endeudamiento en el corto plazo, mide la relación existente entre el activo corriente y el pasivo corriente. Los resultados
indican que los pasivos u obligaciones en el corto plazo ó corrientes superan en un 226.27% a los activos corrientes o activos disponibles a
corto plazo en IURISCOL LTDA. Esto significa que la empresa tiene un sobreendeudamiento inmediato ó a corto plazo del 126.27%.
144
El índice de rentabilidad sobre la operación mide la relación entre las utilidades brutas y los ingresos netos por ventas ó ventas netas. Se
observa que el indicador pasa de ser negativo en el año 1 a ser positivo en el año 2. Esto representa que IURISCOL logra en su segundo
año de operaciones una rentabilidad positiva sobre la operación del 9.43%, lo que representa que la operación de la empresa está
generando a los accionistas antes del cálculo de impuestos un rendimiento del 9.43%.
El índice de rentabilidad sobre la inversión mide la relación entre las utilidades brutas y el capital de la empresa. Los resultados indican
que para el año 2 el indicador pasa a ser positivo, obteniendo una rentabilidad ó utilidad del 48.46% sobre la inversión.
El índice de rentabilidad sobre los activos, mide la relación entre la utilidad bruta y el total de los activos de la empresa en el año 2. Los
resultados muestran que para el año 2 la inversión en activos realizada por los socios de IURISCOL LTDA., generó unos réditos del 31.05%
El índice de endeudamiento sobre activos, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el activo fijo de la empresa. Los
resultados indican que los activos fijos se encuentran comprometidos en un 135.35% con los acreedores totales de la empresa. Esto
representa que si se liquidan los activos fijos, a precio en libros, para pagar a los acreedores, IURISCOL LTDA., quedaría debiendo un
35.35% a los acreedores, pues su valor no alcanza a cubrir el total de las deudas existentes.
El índice de endeudamiento sobre el patrimonio, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el total del patrimonio de la
empresa. Los resultados obtenidos muestran que IURISCOL LTDA., tiene un índice de endeudamiento del -382.88% sobre el total del
patrimonio, esto debido a los resultados negativos obtenidos en el estado de ganancias y pérdidas durante el año 1 y que afecta aún los
resultados del año 2, es decir, que la empresa no tiene un capital suficiente para cubrir el total de las deudas existentes y que las
obligaciones con los acreedores superan el capital existente en un 382.88%.
El índice de endeudamiento en el corto plazo, mide la relación existente entre el activo corriente y el pasivo corriente. Los resultados
indican que los pasivos u obligaciones en el corto plazo ó corrientes superan en un144.24% a los activos corrientes o activos disponibles a
corto plazo en IURISCOL LTDA. Esto significa que la empresa tiene un sobreendeudamiento inmediato ó a corto plazo del 44.24%.
145
El índice de rentabilidad sobre la operación mide la relación entre las utilidades brutas y los ingresos netos por ventas ó ventas netas. El
indicador muestra que la rentabilidad sobre la operación para el año 3 es del 22.61%, lo que representa que la operación de la empresa
está generando a los accionistas antes del cálculo de impuestos un rendimiento bruto del 22.61%.
El índice de rentabilidad sobre la inversión mide la relación entre las utilidades brutas y el capital de la empresa. Los resultados indican
que para el año 3 se obtiene una rentabilidad ó utilidad del 181.39% sobre la inversión.
El índice de rentabilidad sobre los activos, mide la relación entre la utilidad bruta y el total de los activos de la empresa en el año 3. Los
resultados muestran que para el año 3 la inversión en activos realizada por los socios de IURISCOL LTDA., generó unos réditos del 44.26%
El índice de endeudamiento sobre activos, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el activo fijo de la empresa. Los
resultados indican que los activos fijos se encuentran comprometidos en un 59.93% con los acreedores totales de la empresa. Esto
representa que si se liquidan los activos fijos, a precio en libros, para pagar a los acreedores, IURISCOL LTDA., cancelaría a los
acreedores el 59.51% comprometido y quedaría con un saldo a favor del 40.49%, es decir, que para el año 3 la organización ya está en
capacidad de pagar con los activos fijos el valor adeudado a los distintos acreedores con quien tiene obligaciones.
El índice de endeudamiento sobre el patrimonio, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el total del patrimonio de la
empresa. Los resultados obtenidos muestran que IURISCOL LTDA., tiene un índice de endeudamiento del 146.96% sobre el total del
patrimonio, en consecuencia de la pérdida acumulada desde el año 1, que aún no ha sido superada en su totalidad. Esto representa que la
empresa no tiene un capital suficiente para cubrir el total de las deudas existentes y que las obligaciones con los acreedores superan el
capital existente en un 46.96%.
El índice de endeudamiento en el corto plazo, mide la relación existente entre el activo corriente y el pasivo corriente. Los resultados
indican que los pasivos u obligaciones en el corto plazo ó corrientes alcanzan el 61.55% de los activos corrientes o activos disponibles a
corto plazo en IURISCOL LTDA. Esto significa que la empresa puede pagar a los acreedores de corto plazo el 61.65% que adeuda y
queda con un activo corriente disponible del 38.35%.
146
El índice de rentabilidad sobre la operación mide la relación entre las utilidades brutas y los ingresos netos por ventas ó ventas netas. El
indicador muestra que la rentabilidad sobre la operación para el año 4 es del 33.59%, lo que representa que la operación de la empresa
está generando a los accionistas antes del cálculo de impuestos un rendimiento bruto del 33.59%.
El índice de rentabilidad sobre la inversión mide la relación entre las utilidades brutas y el capital de la empresa. Los resultados indican
que para el año 4 el indicador muestra una rentabilidad ó utilidad del 385.37% sobre la inversión.
El índice de rentabilidad sobre los activos, mide la relación entre la utilidad bruta y el total de los activos de la empresa en el año 4. Los
resultados muestran que para el año 4 la inversión en activos realizada por los socios de IURISCOL LTDA., generó unos réditos del
44.24%.
El índice de endeudamiento sobre activos, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el activo fijo de la empresa. Los
resultados indican que los activos fijos se encuentran comprometidos en un 44.56% con los acreedores totales de la empresa. Esto
representa que si se liquidan los activos fijos, a precio en libros, para pagar a los acreedores, IURISCOL LTDA., cancelaría a los
acreedores el 44.56% comprometido y quedaría con un saldo a favor del 55.76% del valor en activos fijos.
El índice de endeudamiento sobre el patrimonio, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el total del patrimonio de la
empresa. Los resultados obtenidos muestran que IURISCOL LTDA., tiene un índice de endeudamiento del 80.36% sobre el total del
patrimonio. Esto representa que la empresa tiene un patrimonio suficiente para cubrir el total de las deudas existentes y que luego de pagar
la totalidad de los pasivos que posee al cierre contable del año 4 cuenta con un 19.64% disponible en patrimonio.
El índice de endeudamiento en el corto plazo, mide la relación existente entre el activo corriente y el pasivo corriente. Los resultados
indican que los pasivos u obligaciones en el corto plazo ó corrientes alcanzan el45.21% de los activos corrientes o activos disponibles a
corto plazo en IURISCOL LTDA. Esto significa que la empresa puede pagar a los acreedores de corto plazo el 45.21% que adeuda y
queda con un activo corriente disponible del 54.79%.
147
El índice de rentabilidad sobre la operación mide la relación entre las utilidades brutas y los ingresos netos por ventas ó ventas netas. El
indicador muestra que la rentabilidad sobre la operación para el año 5 es del 30.10%, lo que representa que la operación de la empresa
está generando a los accionistas antes del cálculo de impuestos un rendimiento bruto del 30.10%.
El índice de rentabilidad sobre la inversión mide la relación entre las utilidades brutas y el capital de la empresa. Los resultados indican
que para el año 5 el indicador muestra una rentabilidad ó utilidad del 455.87% sobre la inversión.
El índice de rentabilidad sobre los activos, mide la relación entre la utilidad bruta y el total de los activos de la empresa en el año 5. Los
resultados muestran que para el año 5 la inversión en activos realizada por los socios de IURISCOL LTDA., generó unos réditos del
28.14%.
El índice de endeudamiento sobre activos, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el activo fijo de la empresa. Los
resultados indican que los activos fijos se encuentran comprometidos en un 35.23% con el total de acreedores de la empresa. Esto
representa que si se liquidan los activos fijos, a precio en libros, para pagar a los acreedores, IURISCOL LTDA., cancelaría a los
acreedores el 35.23% comprometido y quedaría con un saldo a favor del 64.77% del valor en activos fijos.
El índice de endeudamiento sobre el patrimonio, mide la relación que existe entre el total de los pasivos y el total del patrimonio de la
empresa. Los resultados obtenidos muestran que IURISCOL LTDA., tiene un índice de endeudamiento del 54.39% sobre el total del
patrimonio. Esto representa que la empresa tiene un patrimonio suficiente para cubrir el total de las deudas existentes y que luego de pagar
la totalidad de los pasivos que posee al cierre contable del año 5 cuenta con un 45.61% disponible en patrimonio.
El índice de endeudamiento en el corto plazo, mide la relación existente entre el activo corriente y el pasivo corriente. Los resultados
indican que los pasivos u obligaciones en el corto plazo ó corrientes alcanzan el 35.42% de los activos corrientes o activos disponibles a
corto plazo en IURISCOL LTDA. Esto significa que la empresa puede pagar a los acreedores de corto plazo el 35.42% que adeuda y
queda con un activo corriente disponible del 64.58%.
148
10. EVALUACIÓN FINANCIERA.
Para determinar el capital de trabajo se suman los costos variables anuales más
los costos fijos anuales del año 1, que representan el costo operacional anual de
IURISCOL LTDA.
P= F(1+ i )–n
P= 12.153.972 (1.10)-1
P= $445.857.
150
10.3 VALOR PRESENTE NETO – VPN.
Fórmula: P = F (1 + i)-n
VPN 23% =
VPN 23% =
-62.948.336 + 10.840.144 + 27.752.908 + 35.895.488 + 27.173.046 = 38.713.251
El negocio es viable porque el valor presente neto obtenido para el flujo neto de
operación durante los primeros 5 años de funcionamiento, utilizando una tasa del
23% es positivo.
151
10.4 TASA INTERNA DE RETORNO – TIR.
Para obtener la Tasa Interna de Retorno del Proyecto, se utiliza el resultado del
Valor presente neto obtenido en la fórmula anterior como año cero -0- y se calcula
el valor actual de los años 1 a 5, aumentando o disminuyendo la tasa de interés
para hacer que el VPN sea igual a cero. Luego se calcula la TIR del flujo obtenido
para los años 1 a 5, con la nueva tasa de interés, utilizando la función Excel para
tal fin.
Las tasas internas de retorno serán calculadas sobre una tasa de interés del 9% y
del 10% pues corresponden a los valores promedio del mercado que pagan las
entidades bancarias por un documento de inversión: CDT, Fiducia, etc.
TIR 1.09% =
TIR 1.10% =
Lo anterior indica que tanto con una tasa de interés del 9% como una del
10% la inversión en IURISCOL LTDA., no es conveniente para los
inversionistas debido a los altos costos laborales que la empresa debe
asumir a partir del año 3.
Para obtener el RB/C se toma el VPN y se divide por la inversión inicial del año.
RB/C = 0.47
Lo anterior representa para los inversionistas que por cada peso que inviertan en
IURISCOL LTDA., recibirán un beneficio del 0.47.
153
11. ANÁLISIS DE RIESGO.
AMENAZAS OPORTUNIDADES
155
nivel de conocimiento y significativa la producción lograr un aumento de la
grado de capacitación. del servicio y por ende la producción del servicio.
rentabilidad de la
empresa.
IURISCOL LTDA., se perfila como una empresa que tiene por objeto social
satisfacer las necesidades del cliente institucional al cual va dirigido el servicio,
teniendo en cuenta sus pretensiones y necesidades, garantiza una ventaja
competitiva e innovadora en el mercado, que genera sostenibilidad al proyecto.
156
controlar los procesos de producción para disminuir los costos de la actividad,
llevando a mejores puntos de optimización y mayores beneficios para los
inversionistas.
157
CONCLUSIONES
158
El desarrollo del plan de negocios construye la idea de negocio en un elemento
tangible, documento que aporta al mejoramiento de las pretensiones de los
empresarios interesados en su implementación real.
159
BIBLIOGRAFÍA.
http://www.portafolio.com.co/opinion/blogs/post.php?id_blog=3826213&id_post=45
0019080 Consultado en Mayo 26 de 2010.
160
http://www.presidencia.gov.co/tlc/documentos/abc1.htm. Consultado en Enero 31
de 2010.
161