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UNIVERSIDAD DE BOYACÁ
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE MERCADEO
TUNJA
2011
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE
RECOLECCIÓN Y RECICLAJE DE PLÁSTICOS “PET” EN EL MUNICIPIO DE
TUNJA BOYACÁ
Asesor:
OMAR OLIVEROS MEDINA
Administrador de Empresas
UNIVERSIDAD DE BOYACÁ
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE MERCADEO
TUNJA
2011
2
“Únicamente el graduando es responsable de las ideas expuestas en el presente
trabajo” (Artículo 97, Reglamento Estudiantil del 15 de Mayo 2008).
3
Nota de Aceptación:
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
Firma del presidente del jurado
________________________________________
Firma del jurado
________________________________________
Firma del jurado
4
Al Doctor Omar Oliveros, por su asesoría y estímulo para seguir creciendo
intelectualmente y por brindarnos la oportunidad de recurrir a su capacidad,
experiencia, afecto y amistad, fundamentales para la culminación de este trabajo.
Al más especial de todos, a ti Señor porque hiciste realidad este sueño, por todo el
amor con el que nos rodeas y porque nos tienes en tus manos. Esta tesis es para
ti.
5
AGRADECIMIENTOS
6
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN 17
1. GENERALIDADES 18
2. OBJETIVOS 20
3. JUSTIFICACIÓN 21
4. MARCO REFERENCIAL 22
5. DISEÑO METODOLÓGICO 38
5.4.1 Población 39
5.4.2 Muestra 40
7
5.4.3 Análisis e interpretación de resultados 40
8
7.9 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 77
7.11.1 Estrategias 83
7.11.2 Actividades 84
8. ANÁLISIS TÉCNICO 87
8.2 INSTALACIONES 88
8.4.1 Plano 1 92
9
10.1 ASPECTOS LEGALES DE LEGISLACIÓN URBANA 117
BIBLIOGRAFÍA 150
ANEXOS 154
10
LISTA DE FIGURAS
Pág.
Figura 11. Sabe usted ¿qué se puede realizar con los materiales reciclados? 59
Figura 14. ¿Usted estaría dispuesto a reciclar y que una empresa pasara y le
recogiera el producto? 62
Figura 17. ¿Como usuario qué le gustaría que la nueva empresa utilizara como
incentivo para clasificar los desechos? 65
Figura 18. ¿Entre los siguientes aspectos cual preferiría usted que adoptara
la nueva empresa? 66
11
Figura 19. Plástico PET peletizado 69
12
LISTA DE CUADROS
Pág.
Cuadro 17. ¿Como usuario qué le gustaría que la nueva empresa utilizara
como incentivo para clasificar los desechos? 65
Cuadro 18. Entre los siguientes aspectos ¿cuál preferiría usted que adoptara la
nueva empresa? 66
13
Cuadro 20. Volumen de ventas 79
14
LISTA DE ANEXOS
Pág.
15
RESUMEN
16
INTRODUCCIÓN
Entonces, es necesario realizar un plan de negocios, que soporte cada uno de los
pasos para la creación de una empresa encargada de recolectar y reciclar los
residuos plásticos PET en el municipio de Tunja en Boyacá, fomentando además
una cultura de reciclaje en la comunidad. A través de un estudio de mercado, se
quiere encontrar la satisfacción de una necesidad; punto importante para que
permita continuar con el estudio técnico, administrativo, económico, legal,
ambiental y social.
17
1. GENERALIDADES
Sin embargo, el proceso anterior no se hace en las mejores condiciones, toda vez
que no existe una cultura que concientice o mejor, que eduque a las personas en
el reciclaje de desechos de plásticos PET. En ocasiones, la ausencia de dicha
cultura, se hace evidente para las empresas recolectoras de desechos, es decir,
no existe una tendencia hacia la recolección y reciclaje de residuos sólidos por
parte de la empresa recolectora ni por parte de la comunidad. Al producir estos
desechos nos damos cuenta que no tenemos educación para darle un fin
adecuado, botamos estos desechos en la misma caneca y en el suelo, sabiendo
que algunos componentes no son biodegradables y demoran mucho tiempo en
descomponerse, esto se debe a la falta de educación en el tema.
Todo lo que termina en el bote (de basura) representa dinero. Es una oportunidad
para las compañías de personal de limpieza, quienes podrían aprovechar sus
conocimientos en capacitación y manejo de trabajadores de “Limpia” para el
servicio público.
18
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
19
2. OBJETIVOS
20
3. JUSTIFICACIÓN
Sin embargo, el proceso anterior no se hace en las mejores condiciones, toda vez
que no existe una cultura que concientice o mejor, que eduque a las personas en
el reciclaje de residuos. En ocasiones, la ausencia de dicha cultura, se hace
evidente, por costos, para las empresas recolectoras de desechos, sin tener en
cuenta que los costos para el planeta, serán monumentales a futuro. Es decir, no
existe una tendencia hacia la recolección y el reciclaje por parte de la empresa
recolectora de desechos, ni por parte de la comunidad.
21
4. MARCO REFERENCIAL
4.1.1.1 Análisis de mercado. Análisis del sector. Busca que tenga el máximo
conocimiento del sector donde operará empresa, se requiere que contemple el
desarrollo de los siguientes puntos:
Hacer una DOFA del sector. (En este punto es importante precisar cuál es la
tendencia de las variables económicas, demográficas, sociales, legales, culturales,
técnicas y demás que se relacionan con el sector, siempre soportado con cifras y
acotaciones bibliográficas).
Descripción detallada del sector: qué productos se ofrecen, qué mercados está
atendiendo, qué tecnología se maneja, cuál es su nivel de desarrollo.
22
- Análisis del mercado propiamente dicho
23
demostrar, dado que sobre él se sustentan los presupuestos de ingresos que son
la base para evaluar las reales proyecciones de la empresa.
Maquinaria y Equipo
24
Distribución de la planta o de las dependencias de la empresa
Plan de distribución
Distribución de equipos
Descripción de los procesos
Plan de producción
Programas de capacitación.
25
4.1.1.4 Análisis legal
Inversiones
26
Tenga en cuenta que se necesita capital de trabajo para cubrir obligaciones a
corto plazo sin que se afecte el flujo de efectivo.
Fuentes Internas. Es el dinero o los bienes que los socios o el propietario están
dispuestos a colocar en la empresa; tenga en cuenta que estos recursos tienen un
costo de oportunidad que debe contemplarse como un egreso en el flujo de caja.
1
SÁNCHEZ SÁNCHEZ, Hugoberto. Contenido de un plan de negocios. En: Revista Visión
empresarial. Septiembre, 2004. Vol. 1, no.1. p. 8.
27
Balance. Muestra el estado de las diversas cuentas al final del periodo de análisis.
Los datos para este se toman fundamentalmente del flujo de caja, del estado de
resultados y cuadros realizados en el análisis económico.2
Una definición bastante acertada nos indica que reciclar es cualquier proceso
donde materiales de desperdicio son recolectados y transformados en nuevos
materiales que pueden ser utilizados o vendidos como nuevos productos o
materias primas.
¿Por qué reciclar? Reciclar es un proceso simple que nos puede ayudar a
resolver muchos de los problemas creados por la forma de vida moderna.
2 a
VARELA, Rodrigo. Innovación empresarial: arte y ciencia en la creación de empresas. 2 ed.
Bogotá: Prentice Hall, 2001. p. 382.
3
ESCUELAS IDEA SANA EROSKI. La importancia de reciclar. [En línea]. Madrid: Eroski, [s.f.].
[Citado el 02-03-2011]. Disponible en:
http://ideasana.fundacioneroski.es/web/es/16/escuela_4/escuela_4.pdf
28
Ventajas del reciclaje
Tal vez, el principal problema al que se enfrentan las personas cuando quieren
generar un proceso de reciclaje, es la falta de educación de la sociedad en general
sobre este aspecto. Las sociedades en general no entienden lo que le está
pasando al planeta, especialmente en lo que se refiere a los recursos naturales.
29
de reciclado de compuestos de cloro y productos derivados se incremente en el
futuro4.
“El PET, cuyo nombre técnico es Polietileno Tereftalato, fue patentado como un
polímero para fibra por J. R. Whinfield y J. T. Dickinson en 1941. Catorce años
más tarde, en 1951 comenzó la producción comercial de fibra de poliéster.
[-CO-C6H6-CO-O-CH2-CH2-O-]
Su empleo actual es muy diverso; como envase, quizás el uso más conocido, se
emplea en bebidas carbónicas, aceite, aguas minerales, zumos, té, vinos, salsas y
4
OCIO. Networks. SL (C) [En línea]. [s.l.: s.n.]. 2010. [Citado el 02-03-2011]. Disponible en:
http://www.ecofueguina.com.ar/reciclado.htm
30
otros alimentos, detergentes y productos de limpieza, productos cosméticos,
productos químicos, lubricantes y productos para tratamientos agrícolas.”5
”El PET, en resumen, es un plástico de alta calidad que se identifica con el número
uno, o las siglas PET, o "PETE" en inglés, rodeado por tres flechas en el fondo de
los envases fabricados con este material, según sistema de identificación
internacional.
Fuente: ESTRUCPLAN. Reciclado envases de PET. [En línea]. Buenos Aires: [s.n.], 2006 Citado el
15-03-2011]. Disponible en:
<http://www.estrucplan.com.ar/Articulos/imprimirss.asp?IDArticulo=305>
Esta resina se obtiene a partir de dos materias primas derivadas del petróleo;
etileno y paraxileno, presentándose en forma de pequeños cilindros o chips, los
cuales, una vez secos se funden e inyectan a presión en máquinas que tiene la
forma del envase deseado.”6
5
AMBIENTUM. Reciclado de envases PET. [En línea]. [s.l.: s.n.], 2006. [Citado el 15-03-2011].
Disponible en: <http://www.ambientum.com/revista/2002_31/ENVSSPET1.asp
6
ESTRUCPLAN. Reciclado envases de PET. [En línea]. Buenos Aires: [s.n.], 2006 Citado el 15-
03-2011]. Disponible en:
<http://www.estrucplan.com.ar/Articulos/imprimirss.asp?IDArticulo=305>
31
No reciclables. No podemos reciclar aún los envases de colores fuertes y los
transparentes que hayan contenido combustibles, aceite, venenos y agroquímicos.
Pronto lo podremos hacer”7
Fase 3. En esta zona hay dos depósitos con una de capacidad de 400 Kg.
Cada uno. El proceso el funcionamiento es el siguiente:
7
FUNDACIÓN CODESARROLLO. Reciclaje. [En línea]. [s.l.: s.n.], 2006. [Citado el 15-03-2011].
Disponible en: <http://www.codesarrollo.org/fundacion/pet.htm>
8
E-ASFALTO. Proceso lavado y molienda de PET. [En línea]. [s.l.: s.n.], 2006. [Citado el 15-03-
2011].
Disponible en: <http://www.e-asfalto.com/go/?reciPET/index.htm>
32
El tiempo de estancia dependerá de la suciedad de la partícula. El tiempo
recomendado para una suciedad media es de 20 minutos aproximadamente,
suficiente para la disolución de las colas, la separación de la etiqueta que queda
pegada y la disolución de la suciedad. En ese momento empezaremos el vaciado,
y pasamos a la fase siguiente un sinfín, que a la vez que lo transporta genera un
frotamiento del material.
Una vez en el fondo del depósito, el PET es recogido por un sinfín que lo
transporta directamente al lateral, donde hay una pequeña zona de
almacenamiento que alimenta al sinfín de salida del PET. El sinfín deposita el
material en una máquina centrifugadora, cuya misión es separar el aire y el polvo
que pueda aparecer así como la separación de las aguas, secando las partículas a
menos del 1% de humedad. En la misma parte lateral superior, hay otro sinfín que
cruza el depósito de lado a lado, que recibe las aguas con polietileno, este
material es retirado directamente a una pequeña centrífuga, donde es secado
hasta obtener una humedad residual menor del 1%. A continuación, se traslada
por medio de transporte neumático, a un ciclón de separación de aire y polvo. El
material caerá por la fuerza de gravedad a su zona de almacenamiento.
33
Fase 6. El PET una vez secado, se transporta a través de un ciclón que
separa el aire y el polvo y lo introduce dentro del molino con una parrilla de 10 mm
para obtener una partícula de 8-10 milímetros. De nuevo el material será
transportado por medio neumático a la zona de almacenamiento del material
donde habrá un ciclón de separación de aire y polvo, que por la fuerza de
gravedad hará caer el PET, en el cual tendremos un by pass que nos distribuirá el
material a la saca de big bag libre. Este material será apto para la fabricación de
lámina, fibra o inyección.”
9
TEJERO MONZAN, Juan. Manual de reciclaje. Bogotá: Prentice Hall, 1996. v. 2, p. 382
34
partir de la realidad concreta, se puedan generar en él y en su comunidad
actitudes de valoración y respeto por su ambiente, propiciando una mejor calidad
de vida, desde una concepción de desarrollo sostenible.
• Orgánicos e inorgánicos.
• Incinerables y no incinerables.
• Reciclables y no reciclables.
Material Orgánico. Formado por materia viva o que tuvo vida. De forma más
general, conformada por compuestos químicos basados principalmente en el
elemento carbono, excluyendo el dióxido de carbono y los carbonatos. Ejemplo:
residuos de comida, jardín, madera.
35
Material Incinerable. Es similar al material orgánico. Se emplea el proceso de
quema o combustión para degradar térmicamente dichos materiales.
11
LUNP, Herbert. Manual de reciclaje. Bogotá: Prentice Hall, 1996.v. I. p. 150
12
CONTRERAS ZERON, Op. Cit., Disponible en: http://www.monografias.com-
/trabajos13/mercado/mercado.shtml.
36
productos y mercados potenciales los que no los consumen aun, que podrían
hacerlo en el presente inmediato o en futuro.13
Costos semivariables o semifijos. Son los costos que varían de acuerdo con
aumentos en saltos de la producción.
Costos variables. Ésta forma parte del costo total, se determina en función del
volumen de producción (por ejemplo, mano de obra que no está en plantilla,
energía, etcétera)14.
14
GUERRERO, Manuel. Plan de negocios. [En línea]. [s.l.: s.n.], 2006. [Citado el 15-03-
2011].Disponible en:
http://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/435/11/Glosario_Propuesta_de_Plan_de_Negocios_
para_Reestructuracion_y_Posicionamiento_de_Jerez_Shopping_Center.pdf
37
5. DISEÑO METODOLÓGICO
Gestión Empresarial
38
Revisión bibliográfica
n = N Z² P Q
Z²PQ + N E²
Dónde:
15
ZAPATA, Edgar. Técnicas de mercadeo. Tunja: IDEAD, UPTC, 1997. p. 40.
39
Para hallar P y Q, se debe aplicar una encuesta piloto a un reducido y aleatorio
número de personas (premuestra), para indagarles sobre algún aspecto del tema
a investigar, a través de una pregunta dicótoma.
n= 90
Se aplicarán 90 encuestas a las familias de la ciudad de Tunja
40
6. ANÁLISIS DEL MERCADO
16
UNIVERSIDAD AUTONOMA METROPOLITANA. Reciclaje de plásticos. [en línea]. [s.l.: s.n.],
2006. [Citado el 15-03-2011]. Disponible en: g:\reciclaje platicos pet\tendencias\- campaña de
conciencia ambiental -.mht
17
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA Y GEOGRAFIA. Estadísticas de reciclaje de
plásticos. [en línea]. México: El Instituto, [s.f.]. [Citado 17-03-2011]. Disponible en:
http://www.inegi.org.mx/
41
cantidad de insumos, tales como, energía, petróleo, agua para los procesos, entre
otros.
Fuente: APREPET, AC. Consumo de los principales Plásticos en México. [En línea]. México:
Aprepet, 2001. [Citado el 17-03-2011]. Disponible en: www.aprepet.org.mx
18
APREPET, AC. Consumo de los principales Plásticos en México. [En línea]. México: Aprepet,
2001. [Citado el 17-03-2011]. Disponible en: www.aprepet.org.mx
42
Cuadro 1. La composición del mercado de resina de PET
Fuente: APREPET, AC. Consumo de los principales Plásticos en México. [En línea]. México:
Aprepet, 2001. [Citado el 17-03-2011]. Disponible en: www.aprepet.org.mx
19
Ibid., Disponible en: www.aprepet.org.mx
43
Ejemplo del desarrollo de la industria en Argentina en cuanto a plásticos
PET20
Fuente: APREPET, AC. Desarrollo de la industria en Argentina. [En línea]. México: Aprepet, 2001.
[Citado el 17-03-2011]Disponible en: www.aprepet.org.mx
20
APREPET, AC. Desarrollo de la industria en Argentina. [En línea]. México: Aprepet, 2001.
[Citado el 17-03-2011]Disponible en: www.aprepet.org.mx
44
Las ventajas que pueden aprovechar es el incremento de los residuos plásticos
provenientes del post-consumo, ya que se encuentran empresas como
Coplasticos y la Fundación Codesarrollo que no solo se dedican a la
transformación de plástico PET, sino que también trabajan con PEAD/ PEHD
(Polietileno de alta densidad), PVC, (policloruro de vinilo), PP (Polipropileno) o PS
(Poliestireno), lo cual no ha permitido la especialización del trabajo, disminuyendo
su competitividad en el mercado, logrando que empresas nuevas con la tecnología
adecuada ingresen a este mercado y se posicionen rápidamente por medio de un
buen proceso de producción, consiguiendo la incorporación de tecnología que
permita desarrollar el proceso de transformación del plástico PET post-consumo
con el fin de penetrar el mercado, ya que el producto que se encuentra
actualmente en el mercado no satisface las expectativas del cliente por cuanto no
se ha incorporado la tecnología necesaria al proceso productivo de las empresas
que actualmente se encuentran en el mercado21.
6.1.2 Ciclo de vida del sector. El reciclaje de plásticos PET tiene un papel
fundamental para la sociedad y por esto se han introducido formas lógicas y
racionales para estos problemas, como lo son las capacitaciones y sensibilización
a la sociedad para contribuir con el medio ambiente ya que los desechos que
produce la población han generado un impacto ambiental negativo, por lo tanto se
ha empezado a realizar campañas para el reciclaje de los plásticos PET que se
21
PACHON, Yosep. Manuel. Plan de negocios de reciclaje. (Trabajo de grado). [En línea]. [s.p.i.].
[Citado el 25-03-2011]. Disponible en: G:/RECICLAJEPLATICOSPET/TENDENCIA/
22
UNIVERSIDAD DE VALLADOLID. ESCUELA TÉCNICA SUPERIOR DE INGENIEROS
INDUSTRIALES. DEPARTAMENTO DE QUÍMICA ORGÁNICA. Plásticos PET. [En línea]. Madrid:
La Universidad, [s.f.]. Disponible en: [Citado el 25-03-2011].
http://www.eis.uva.es/~macromol/curso05-06/pet/consumo.htm
45
pueden utilizar con diferentes objetivos tales como la selección de materias primas
o procesos de fabricación óptimos para un determinado producto o para la
selección, entre las diferentes opciones del sistema de manejo o reciclado idóneo
para los residuos generados.
El PET está reemplazando al vidrio, pero no sólo eso, sino también y en medida
creciente al PVC y otros plásticos con los que todavía se fabrican botellas y
envases similares de consistencia sintética. La multitud de evidentes virtudes del
PET convencen cada día más a usuarios y consumidores. Ese es el motivo de que
este plástico típico para envases, siga progresando.
En muchos casos, los plásticos son más favorables que otros materiales (acero,
vidrio, papel) utilizados para los mismos fines, por esto es sin duda un negocio
muy rentable, por tanto el ciclo de vida del reciclaje de plásticos PET se encuentra
en crecimiento ya que las empresas se están concientizando del daño que se le
está ocasionando al planeta y por ello se están tomando una serie de actuaciones
medioambientales para favorecer al mundo entero.
23
Ibid., Disponible en: http://www.eis.uva.es/~macromol/curso05-06/pet/consumo.htm
46
peligrosidad de los que llegan a los sitios de disposición final, contribuyendo a la
protección ambiental eficaz y al crecimiento económico.
24
POLÍTICAS DE reciclaje. [En línea]. [s.p.i.]. [Citado el 25-03-2011]. Disponible en: I:\plan de
negocios\1.1.4 políticas del reciclaje\la política para la gestión integral de residuos en colombia.mht
47
conciencia en la sociedad acerca del cuidado del medio ambiente y que uno de los
principios de ello es la adecuada separación de residuos sólidos25.
Decreto 1713 Ley 142 de 1994. Gestión Integral de Residuos Sólidos. - Titulo I.
Capítulo VII. Sistema de aprovechamiento de residuos sólidos.
Decreto 312 de 2006. Plan Maestro para el Manejo Integral de Residuos Sólidos
para Bogotá Distrito Capital. - TITULO II. Capítulo 1 Articulación de las políticas,
estrategias, programas y proyectos por ejes de actuación. Capítulo 4 Estrategia
para la Estructuración del Sistema Organizado de Reciclaje -SOR-. - TITULO V.
Eje social productivo política de menor generación de residuos. - TITULO VI. Eje
social productivo política de mayor productividad del reciclaje y
aprovechamiento27.
25
BOGOTA. ALCALDIA MAYOR. Normas de reciclaje de plásticos PET. [En línea]. Bogotá: La
Alcaldía, 2006. [Citado el 25-03-2011]. Disponible en:
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=21059
26
BOLSA DE residuos del oriente antioqueño. [En línea]. [s.p.i.]. [Citado el 25-03-2011]. Disponible
en: http://www.borsi.org/html/principal.asp?Bolsa=9
27
CORTES ZAMBRANO, Jinneth Andrea. Políticas de reciclaje de plásticos. [En línea]. [s.p.i.].
[Citado el 25-03-2011]. Disponible en: I:\plan de negocios\1.1.4 políticas del reciclaje\legislación
colombiana en el reciclaje.mht.
48
Decreto 1713 de 2002. La Resolución 1045 de 2003 y una serie de disposiciones
a nivel legal que impulsan la separación en la fuente de los diferentes tipos de
residuos domiciliarios, la recolección selectiva de los residuos, la existencia de
centros de acopio y el fomento de las actividades propias de la recuperación de
los residuos como el reciclaje y el compostaje28.
Debilidades
Fortalezas
28
COLOMBIA. MINISTERIO DE AMBIENTE, VIVIENDA Y DESARROLLO TERRITORIAL Guías
ambientales para el sector de plásticos. [En línea]. Bogotá: El Ministerio, 2004. [Citado el 02-04-
2011]. Disponible en:
http://www.minambiente.gov.co/documentos/guia_ambiental_proceso_basico_para_transf_plastico.
pdf
49
Oportunidades
Amenazas
Poder de negociación con los clientes El volumen del Comprador puede bajar la rentabilidad
al exigir precios inferiores y mejores servicios
aparición de productos sustituto.
Fuente: Autoras
50
6.1.7 Descripción detallada del sector. Tecnológicamente el procesamiento de
transformación de PET, destinado al sector de empaques y envases, más
empleado es la inyección-estirado-soplado de cuerpos huecos. El 30% del
consumo mundial de esta resina se dirige a la inyección de preformas. La mayoría
de las novedades en tecnologías y desarrollos en PET giran alrededor de este
proceso de transformación, sus equipos auxiliares y productos (botellas). El
segundo proceso que le sigue en importancia, para el sector de empaques, es la
extrusión de láminas y películas delgadas de PET, con un consumo mundial de
5%. Es importante recordar que el mayor consumo de PET en el mundo se dirige
a la producción de fibras textiles con 64%, /1/.29
29
TECNOLOGÍAS Y desarrollos para procesamiento de PET. [en línea]. [Citado el 02-04-2011].
Disponible en:
http://www.plastico.com/tp/secciones/TP/ES/MAIN/IN/ARTICULOS/doc_68925_HTML.html?idDocu
mento=68925
30
UNIVERSIDAD AUTONOMA METROPOLITANA. Conciencia ambiental. [en línea]. [Citado el 02-
04-2011]. Disponible en:http://www.concienciaambiental.com.mx/cca/pet.html
51
Figura 4. Diagrama de flujo para la producción de PET
Fuente: QUIMINET
52
7. ANÁLISIS DEL MERCADO PROPIAMENTE DICHO
22%
SI
NO
78%
Fuente: Cuadro 5
53
El 48% de las familias encuestadas de la ciudad de Tunja respondieron que si
practican el reciclaje, mientras que el 52% respondieron que no practican el
reciclaje, esto nos indica que no hay una cultura de reciclaje para evitar la
contaminación al medio ambiente, pese a que se sabe qué es el reciclaje existe
desconocimiento en la forma de realizarlo, lo que podría dificultar su práctica.
Fuente: cuadro 6
54
Un mayor porcentaje de encuestados afirma que el reciclaje es necesario
identificando en este segmento de la población su interés en contribuir al reciclaje
ya sea por motivos económicos o por ayudar al medio ambiente, mientras que el
16% respondieron que no les parece importante y no contribuye económicamente
tal vez por desconocimiento al proceso de reutilización de plásticos PET para darle
una vida útil.
16%
84%
Fuente: cuadro 7
55
El 77% de los encuestados afirma que es importante clasificar los desechos,
mientras que el 17% no sabe y al 6% no le parece importante, esto indica, que si
es beneficiosa la creación de la empresa para incentivar a la comunidad y
contribuir al medio ambiente a largo plazo generando un impacto positivo en
aquellos que se rehúsan a reciclar.
17%
6% SI
NO
NO SABE
77%
Fuente: cuadro 8
56
El 49% de los encuestados afirman que no reciclan, se considera que todavía no
son realmente conscientes del problema que representa la contaminación
ambiental, el 19% respondieron que reciclan diariamente, el 16% semanal, el 4%
quincenal y el 12% mensual, lo cual indica que se puede llegar a habituar a la
comunidad para convertirlo en una actividad repetitiva que genere conciencia
sobre el impacto positivo.
19%
DIARIO
SEMANAL
49%
QUINCENAL
16%
MENSUAL
NO RECICLA
4%
12%
Fuente: cuadro 9
57
Los encuestados afirman que la forma de clasificar está basada en la clase de
desechos que originan, siendo el papel, el plástico y las baterías con un 22%
respectivamente los más reciclados. Estos resultados son un indicio más sobre la
factibilidad de creación de una empresa de reciclaje de plásticos PET, ya que uno
de los residuos que más se genera es el plástico.
10%
22%
PAPEL
PLASTICO
22%
METAL
VIDRIO
BATERIAS
22%
NO RECICLA
17%
7%
Fuente: cuadro 10
58
El 58% de los encuestados afirman que saben qué se puede realizar con los
materiales reciclados, lo cual indica que se tiene una percepción del beneficio que
trae consigo el reciclaje, mientras que el 42% de los encuestados no saben que
usos tienen los materiales reciclados, esto es debido a la falta de divulgación de la
información sobre los usos de los desechos.
Figura 11. ¿Sabe usted qué se puede realizar con los materiales reciclados?
42%
SI
NO
58%
Fuente: cuadro 11
59
El 79% de las personas encuestadas afirman que estarían dispuestos a clasificar
los desechos si recibieran una capacitación, esto nos indica que en varias
ocasiones las personas no reciclan debido al desconocimiento de la información y
las ventajas que trae al medio ambiente, mientras que el 21% de los encuestados
no realizarían la clasificación debido a la falta de conciencia. Se deben adoptar
medidas que impulsen a la población a adoptar el hábito del reciclaje.
21%
SI
NO
79%
Fuente: cuadro 12
60
El 36% de los encuestados afirma que el factor que dificulta la clasificación de los
desechos es el espacio para tantas bolsas y el 27% el desconocimiento de la
forma de hacerlo, lo cual indica que se debe generar una estrategia para realizar
una recolección de tal forma que no tengan que invertir tanto espacio para los
desechos. A través de capacitaciones se podría llegar a motivar a un 22% que
creen que tendrían pérdida de tiempo, al demostrar que es una práctica fácil,
realizada de forma continua.
22%
1 FALTA DE ESPACIO PARA
36%
TANTAS BOLSAS
2 DESCONOCIMIENTO DE LA
FORMA DE HACERLO
15%
3 DESCONOCIMIENTO DE LAS
VENTAJAS PARA EL FUTURO
27%
4 PËRDIDA DE TIEMPO
Fuente: cuadro 13
24 27%
DESCONOCIMIENTO DE LA FORMA DE HACERLO
DESCONOCIMIENTO DE LAS VENTAJAS PARA EL 14 15%
FUTURO
PËRDIDA DE TIEMPO 20 22%
Total 90 100%
Fuente: Encuestas realizadas en la ciudad de Tunja
61
El 80% de las personas estarían dispuestas a reciclar y que una empresa pasara y
recogiera el producto. Estos resultados son un indicio más sobre la factibilidad de
creación de una empresa de reciclaje de plásticos PET cuyo éxito y
funcionamiento de la empresa se sustenta en una estrategia determinada en el
promedio de la frecuencia de reciclaje en los encuestados.
Figura 14. ¿Usted estaría dispuesto a reciclar y que una empresa pasara y le
recogiera el producto?
20%
SI
NO
80%
Fuente: cuadro 14
Cuadro 14. ¿Estaría dispuesto a reciclar y que una empresa pasara y le recogiera
el producto?
62
El 56% de los encuestados respondieron que sacan los desechos en su barrio
cada tres días, esto indica que es recomendable que la empresa de reciclaje de
plásticos PET realice la recolección con la misma frecuencia que los habitantes
colocan sus residuos para que en este mismo tiempo, SERVITUNJA se encargue
de la recolección. De esta manera, se evitaría generar una confusión y convertirla
en una razón más de impedimento para reciclar.
12%
32%
DIARIO
CADA TRES DIAS
SEMANAL
56%
63
El 80% de los encuestados respondieron que si les parecería beneficiosa la
creación de una empresa recicladora de plásticos PET, lo cual quiere decir que
nuestra empresa tendría una gran aceptación por parte de la población de la
ciudad de Tunja ya que presumen los beneficios que traería al medio ambiente y
la generación de empleo al municipio.
20%
SI
NO
80%
Fuente: cuadro 16
Cuadro 16. ¿Le parecería beneficiosa una empresa de reciclaje de plásticos PET
para el municipio de Tunja?
64
El 37% de los encuestados preferiría bolsas de colores distintivos para la
clasificación de desechos, a un 30% le gustaría que la información fuera
suministrada mediante medios de comunicación para estar informados
continuamente, el 19% estarían interesados en que se entregaran afiches
informativos para cada casa y el 14% la recolección en la hora indicada, esto
implica la realización de un plan de comunicaciones y capacitaciones que permita
suministrar la información pertinente para que las personas realicen la clasificación
adecuadamente reiterando en los horarios y condiciones de recolección.
Figura 17. ¿Como usuario qué le gustaría que la nueva empresa utilizara como
incentivo para clasificar los desechos?
1 BOLSAS DE COLORES
30% DISTINTIVOS
37%
2 RECOLECCIÖN EN LA HORA
INDICADA
3 AFICHE INFORMATIVO EN
CADA CASA
4 DAR INFORMACIÖN POR
MEDIOS DE COMUNICACIÖN
19%
14%
Fuente: cuadro 17
Cuadro 17. ¿Como usuario qué le gustaría que la nueva empresa utilizara como
incentivo para clasificar los desechos?
Ítem cantidad Porcentaje
BOLSAS DE COLORES DISTINTIVOS 33 37%
RECOLECCIÖN EN LA HORA INDICADA 13 14%
AFICHE INFORMATIVO EN CADA CASA 17 19%
DAR INFORMACIÖN POR MEDIOS DE
27 30%
COMUNICACIÖN
Total 90 100%
Fuente: Encuestas realizadas en la ciudad de Tunja
65
El 47% de los encuestados afirma que el aspecto que preferiría que adoptara la
nueva empresa fuera el de dar empleo. Para la organización es importante tener
en cuenta este indicador pues estaría reclutando, seleccionando y capacitando al
personal que trabajará en pro de su cuidad y del mejoramiento del medio
ambiente, formando un sentido de pertenencia.
Figura 18. ¿Entre los siguientes aspectos cuál preferiría usted que adoptara la
nueva empresa?
15%
1 DAR EMPLEO A LA
COMUNIDAD EN GENERAL
47% 2 DAR EMPLEO A MADRES
CABEZA DE HOGAR
3 DAR EMPLEO A LOS
38%
DESPLAZADOS
Fuente: cuadro 18
Cuadro 18. ¿Entre los siguientes aspectos cuál preferiría usted que adoptara la
nueva empresa?
Ítem Cantidad Porcentaje
DAR EMPLEO A LA COMUNIDAD EN GENERAL 42 47%
DAR EMPLEO A MADRES CABEZA DE HOGAR 34 38%
DAR EMPLEO A LOS DESPLAZADOS 14 15%
Total 90 100%
Fuente: Encuestas realizadas en la ciudad de Tunja
66
En el momento que la empresa se encuentre constituida, se realizarán
campañas de capacitación para que las personas se concienticen del daño que le
están causando al medio ambiente.
Grado textil
Grado botella. Envases para gaseosas, aceites, agua mineral, cosmética, frascos
para mayonesa salsas.
Para obtener el producto final del reciclaje de plásticos PET se debe realizar el
reciclaje primario.
31
RECICLAJE DE plástico. [En línea]. Bogotá: Cempre, [s.f.]. [Citado el 06-04-2011]. Disponible
en: http://www.cempre.org.co/Documentos/Ficha%20Pl%C3%A1stico.pdf
67
microseparación puede hacerse por una propiedad física específica: tamaño,
peso, densidad.
“El PET está constituido de petróleo crudo, gas y aire. Un kilo de PET es 64% de
petróleo, 23% de derivados líquidos de gas natural y 13 % aire, a partir del
petróleo crudo se extrae el paraxileno46 y se oxida con el aire para obtener ácido
tereftalico. El etileno47, se obtiene principalmente a partir de derivados del gas
natural, es oxidado con aire para formar etilenglicol y esta combinación produce
como resultado el PET”32.
32
COLOMBIA. MINISTERIO DE AMBIENTE, VIVIENDA Y DESARROLLO TERRITORIAL. Guías
ambientales para el sector plástico. Bogotá: El Ministerio, 2004. p 15.
33
Ibíd., p .74.
68
del plástico peletizado que será posible mediante la tecnología que se adquirirá
para la planta de producción según el diseño de la distribución en planta y así
mismo estará sujeto al proceso de separación y selección del plástico reciclado del
post-consumo, lo cual permitirá en el mercado mejorar el buen nombre de la
empresa; esto será apoyado con publicidad que logre posicionar la marca e
imagen de la empresa, dándole a conocer al consumidor la tecnología utilizada en
el proceso de reciclaje y transformación, lo que garantiza un producto de calidad.
La presentación de este producto se hace en bolsas grandes cada una con el logo
empresarial para permitir la identificación del PET peletizado de post-consumo.
69
7.3 FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL PRODUCTO FRENTE A LA
COMPETENCIA
Este producto presenta alternativas ecológicas como el retorno del material que
permite realizar el proceso conocido como rehúso de molienda y la posterior
obtención de fibras.
Debilidades
Novedad: que esta debe ser nueva o debe presentar características nuevas
desconocidos en el mundo.
Nivel Inventivo: se considera que una invención tiene nivel inventivo si aquella no
resulta de una manera evidente ni es obvia para un experto en la materia,
produciendo un efecto sorprendente o inesperado.
Aplicación Industrial: que pueda ser fabricada o utilizada en cualquier tipo de
industria.
70
Para las patentes de Modelos de Utilidad (concedidas por un periodo de 10 años)
los requisitos serian: Novedad y Aplicación Industrial.
Del trámite del proceso de observación, se informará paso a paso cada una de
las etapas procesales y se enviará copia de las providencias administrativas y de
los memoriales con respuesta a la demanda, petición de pruebas, alegatos y
recursos administrativos, si fueren necesarios.
71
Si se hace necesario acudir a la vía Contencioso-Administrativa, se rendirá el
concepto jurídico, y si se otorga poder, se actuará bajo los parámetros
constitucionales y legales empleando todos los medios jurídicos necesarios para
obtener los mayores beneficios jurídicos.
Las nuevas leyes responsabilizarán a todos los sectores para llevar a cabo un
mejor manejo de los productos desechables, por ejemplo, los envases de plástico,
desde su producción hasta su consumo y post-consumo según las reglas: Reducir
- Reusar – Reciclar.
72
Beneficio al medio ambiente y un pensamiento hacia una economía
sustentable que ahorre materia prima y recursos energéticos.
35
Corporación para la Investigación Socioeconómica y Tecnológica de Colombia.
36
Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca.
73
Cuadro 19. Empresas que requieren PET
VOLUMEN DE
ITEM NOMBRE
DEMANDA
Enka Colombia SA Volumen superior a 800
Empresa grande
ton anuales
Empresa Global Plastic SA. Volumen entre 200 Ton
mediana y 800 ton anuales
No está claramente
determinado ya que muchas de
Empresa Volumen inferior a 800
estas no se encuentran
pequeña Ton anuales
legalmente constituidas ante la
Cámara y Comercio de Bogotá
Fuente: Autoras
Fuente: PROCALCULO PROSIS S.A. Mapas. [En línea]. [s.l.: s.n.], 2008. [Citado el 08-04-2011].
<http://www.mapas.com.co/VisorMPC2008/colombia.visor/visor.jsp.
74
7.7 ANÁLISIS DE LOS HÁBITOS, FRECUENCIA Y RAZONES DE COMPRA
Los hábitos de compra de los plásticos PET se deben a sus diferentes ventajas ya
que no se rompe, es ligero, ¡es reciclable! y por supuesto, lo que se sabe y no se
dice es que el costo de producción disminuyó considerablemente37. ¡Qué gran
avance para la industria!
37
ENCICLOPEDIA WIKIPEDIA. Plastic bottle. [En línea]. [s.p.i.]. [Citado el 08-04- 2011].
Disponible en: http://en.wikipedia.org/wiki/Plastic_bottle
38
LANDEROS, M.A. Guía verde, tips para reducir uso de bolsas. [En línea]. México: [s.n.], 2009.
[Citado el 08-04-2011]. Disponible en: http://www.eluniversal.com.mx/notas/576804.html
39
PLASTIKI. [En línea]. [s.l.: s.n.]. 2010. [Citado el 08-04-2011]. Disponible en: www.theplastiki.com
75
7.8 MERCADO POTENCIAL
Fuente: PROCALCULO PROSIS S.A. Mapas. [En línea]. [s.l.: s.n.], 2008. [Citado el 08-04-2011].
<http://www.mapas.com.co/VisorMPC2008/colombia.visor/visor.jsp.
76
7.9 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Las empresas a nivel nacional tienen que hacer la recolección del PET para
terceros y los convierte en intermediarios; de esta forma, el material pierde su
identidad y no adquiere el valor agregado que podría darle el diseño.
40
UNIVERSIDAD REGIOMONTANA. Reciclados Plásticos, S.A. de C.V. “RECIPLAST”. [En línea].
México: La Universidad, [s.f.]. [Citado el 08-04-2011]. Disponible en:
http://www.ur.mx/LinkClick.aspx?fileticket=SG8mzttLMl8%3D&tabid=2636&mid=7302&language=e
n-US
77
la cual incremento sus ventas, y producción en la Planta de PET en un 286 % 41
para el periodo comprendido entre el año 2003 al año 2005, las expectativas en
relación al crecimiento empresarial y del mercado se hacen evidentes, lo que hace
posible desarrollar planes empresariales, con el objetivo incursionar en el mercado
y satisfacer las necesidades de los clientes.
Ventajas
El reciclaje de plásticos PET contribuye para reducir los gastos públicos con el
tratamiento de la basura y para aumentar la vida útil.
Desventajas
El trabajo de separar las tapas, que generalmente no están hechas del mismo
material hace dispendioso el proceso del reciclaje de plásticos PET.
41
Ventas mensuales para el año 2003, 85 ton., promedio, para el año 2005, 243 ton. Promedio;
observar Cuadros 11 y 12, [2921 ton. año /12 meses = 243 ton mes]
78
• Sacando los residuos sólidos debidamente separados el día de la recolección.
79
Cuadro 21. Matriz cliente
Matriz Cliente
Matriz Cliente
Tipo de cliente ¿Cuándo Compra? ¿Cuánto Compran? ¿Dónde compran? ¿Por qué compran?
De acuerdo con las Compactadoras de plásticos y Producción para
Pequeña empresa Quincenal o mensual necesidades de asociaciones de recicladores consumo local
producción
Aprovisionamiento propio,
Entre 200 ton a 800 ton Producción para
Global Plastic SA. Quincenal o mensual compactadoras de plástico y
por año consumo local
asociaciones de recicladores
Aprovisionamiento propio, Producción para
Enka Colombia Periódicamente entre Volumen inferior a 800
asociaciones de recicladores consumo nacional e
SA. 1 a 4 días diariamente Ton anuales
y fundación codesarrollo internacional
¿Quién toma la ¿Quién utiliza el ¿Porque volverían a
Tipo de cliente ¿Quién paga el producto?
decisión de compra? producto? comprar?
La planta de producción El empresario (empresas
Pequeña empresa Empresario Valor del producto
reventa del producto unipersonales)
Empresario y
Valor del producto y
Global Plastic SA. departamento de La planta de producción La empresa o el empresario
estándares de calidad
mercadeo
Alianzas estratégicas,
Enka Colombia Departamento de
La planta de producción La empresa calidad, precio y
SA. mercadeo
volúmenes
Fuente: Global Plastic SA., Enka Colombia SA.
80
Cuadro 22. Análisis de proveedores de materia prima
Característica
P: Productor
M: Mayorista
M: Minorista
81
7.11 PLAN DE MERCADEO
Fuente: Autoras
82
Objetivos
7.11.1 Estrategias
83
Estrategia de ventas. El sector de esta nueva empresa permitirá alcanzar
nuevos niveles de calidad y producción alcanzando de esta forma, dos
competencias estratégicas que le permitirán llegar a este mercado de
transformación de plásticos PET post – consumo y posicionarse
estratégicamente.
42
COLOMBIA. MINISTERIO DE AMBIENTE, VIVIENDA Y DESARROLLO TERRITORIAL.
Guías ambientales para el sector plástico, Op. Cit. p. 30.
43
PNUMA, organización creada en 1972 para ser la institución encargada de vigilar el medio
ambiente. La organización se rige por las orientaciones y demandas de los ministros de medio
ambiente de los países miembros que participan en el Consejo de Administración del PNUMA.
44
MINISTERIO DE AMBIENTE, VIVIENDA Y DESARROLLO TERRITORIAL. Guías
ambientales para el sector plástico, Op. Cit. p. 32.
84
Producto. La empresa se concentrará específicamente en la transformación de
plásticos PET, provenientes del post-consumo en el municipio de Tunja
Boyacá, obteniendo como resultado final plástico peletizado. La demanda para
este producto, está dada por las empresas que producen bolsas, botellas
plásticas con base en PET, “bidones”45y otros empaques que son necesarios
para el transporte de productos líquidos o semi-sólidos. La característica de los
productos elaborados con base en PET está en no permitir el paso de los
líquidos al exterior, al tiempo que son más económicos que otros hechos con
base laminas metálicas, cobre o latón.
45
Un tipo de envase habitualmente cilíndrico, con fondo plano o combado, fabricado de metal,
cartón, plástico o contrachapado para transportar grandes cantidades de líquidos; como así
también a un envase de plástico de mayor capacidad que la botella común. El bidón de 200
litros por ser de gran uso en toda la industria en general, que además una vez utilizado y
limpiado por dentro y fuera, apropiadamente, puede reaprovecharse convirtiéndose en un
contenedor para usos diversos.
85
Comunicación. Es de gran importancia para cualquier empresa dar a conocer
su producto y la excelente calidad, permitiendo crear en la mente consumidor,
la imagen de la empresa como una organización confiable, en la cual su
materia prima, el plástico peletizado proveniente de PET post-consumo posee
características y propiedades confiables y de esta forma generar una relación
económica estable y duradera.
86
8. ANÁLISIS TÉCNICO
Dentro de las características del PET peletizado a partir del PET post-consumo
se muestran como sobresalientes las que se mencionan a continuación:
87
Disponibilidad. Hoy se produce PET en Sur y Norteamérica, Europa, Asia y
Sudáfrica46.
Este producto presenta alternativas ecológicas como el retorno del material que
permite realizar el proceso conocido como rehúso de molienda y la posterior
obtención de fibras, Polioles para poliuretanos48, Poliésteres no saturados y
envases no alimenticios.
8.2 INSTALACIONES
46
TEXTOS CIENTIFICOS. PET. [En línea]. [s.p.i.]. [Citado el 10-04-2011]. Disponible en:
<www.textoscientificos.com/polimeros/pet>
47
PLASTUNIVERS. En 2004 se recogerán en Europa 504.000 toneladas de PET usado. [En
línea]. [s.p.i.]. [Citado el 10-04-2011]. Disponible en:
<http://www.plastunivers.com/Tecnica/Hemeroteca/ArticuloCompleto.asp?ID=2385>. [citado en
marzo 3 de 2006]
48
Los poliuretanos flexibles se emplean, sobre todo, en la fabricación de pinturas, de material
esponjoso y de elastómeros. Sus propiedades mecánicas pueden ser variadas en gran medida
por el empleo de diferentes isocianatos o dioles como, por ejemplo, el polietilenglicol.
88
8.3 MAQUINARIA Y EQUIPO
SUBTOTAL $1’500.000
Fuente: Autoras
89
Cuadro 26. Equipo y herramienta
EQUIPO Y ESPECIFICACIÖN
PROVEEDOR GARANTIAS CANTIDAD VR/UNITARIO VR/TOTAL
HERRAMIENTA TECNICA
Equipos y
Molino Destrucciones JV 2 años 210 kl/hora 1 $25.000.000 $25.000.000
Ltda.
Equipos y
Lavadora Destrucciones JV 2 años 210 kl/hora 1 $18.000.000 $18.000.000
Ltda.
Equipos y
Centrifugadora Destrucciones JV 2 años 210 kl/hora 1 $18.000.000 $18.000.000
Ltda.
Equipos y
Maquina
Destrucciones JV 2 años 210 kl/hora 1 $97.325.000 $97.325.000
peletizadora
Ltda.
Equipos y
Báscula Destrucciones JV 1 año 200 Kilos 1 $800.000 $800.000
Ltda.
Total $ 159.125.000
Fuente: Autoras
En el anterior cuadro se puede apreciar las máquinas que serán utilizadas en el proceso de transformación, el proveedor y su
valor correspondiente.
90
8.4 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA O LAS DEPENDENCIAS
91
8.4.1 Plano 1
Fuente: Autoras
Frente 31.82 m
Lado 29.88 m
Área Total 941.5 m2
92
8.4.2 Distribución de equipos
PRODUCTO TERMINADO
PELETIZADORA
CENTRIFUGADORA
MOLINO
LAVADORA
93
Molino. fabricado para triturar envases de PEHD, PC, PP, PVC, PS, PET y
similares, con seis cuchillas en el rotor y cuatro fijas, criba para premolido y de
1/2, motor de 30 HP, arrancador estrella triangulo, producción 250 a 400
kg/hora.
49
EQUIPOS & DESTRUCCIONES JV LTDA. Cotización maquinaria. [En línea]. Bogotá: La
Entidad, [s.f.]. [Citado el 11-04-2011]. Disponible en: Pág. Web:
www.equiposydestrucciones.com.
94
8.4.3 Descripción de los procesos
Plan de compras para materias primas. En el siguiente cuadro se relacionan las necesidades de materia prima, insumo,
elemento comprado; en donde se muestra su unidad de consumo, el valor por unidad, su consumo total y el valor en pesos
de la materia prima para un mes.
NECESIDADES DE MATERIALES
En el anterior cuadro se relacionan las necesidades de materia prima, insumo elemento comprado en donde se muestra su
unidad de consumo el valor por unidad, su consumo total y el valor en pesos de la materia prima para un mes.
95
Análisis de proveedores
Proveedor Precio
Reciclaje familias municipio de Tunja 50 Ton * $250
Carrefour Unicentro Tunja 6 Ton * $200
Éxito Tunja 5 Ton * $180
Fuente: Autoras
96
Diagrama de flujo de proceso
Fuente: Autoras
97
8.5 PLAN DE PRODUCCIÓN
98
9. Control de calidad. Se realiza el último control de calidad en donde se
identifican las cualidades del producto para cumplir con las necesidades del
cliente.
Realizar el
INICIO
pedido
Llegada Pesar y
plástico PET Transporte
almacenar PET
post-consumo post-consumo
No Cumple
No Cumple
Cumple
Inspección Peletizadora Transporte
Cumple
Almacenamiento
Despachos
plástico peletizado
FIN
Fuente: Autoras
99
9. ANÁLISIS ADMINISTRATIVO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
100
STAFF OPERATIVO- JEFE DE PRODUCCIÖN
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
101
STAFF ADMINISTRATIVO PROFESIONAL EN MERCADEO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
102
STAFF ADMINISTRATIVO PROFESIONAL EN CALIDAD
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
103
STAFF ADMINISTRATIVO SECRETARIA GENERAL
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
104
STAFF OPERATIVO VENDEDOR
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
105
STAFF OPERATIVO- JEFE DE PRODUCCIÖN
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
106
STAFF OPERATIVO MANTENIMIENTO Y ASEO DE LA PLANTA
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
107
9.2 PROCEDIMIENTO NORMATIVO PARA ESTABLECER UN COMPLETO
PLAN DE SELECCIÓN
Hojas de solicitud
La entrevista
108
Películas
Video beam
Análisis de casos
Representación de roles
Trabajo de grupo
GERENTE
GENERAL
OPERARIOS
PRODUCCIÖN
VENDEDORES RECEPCIONISTA
SERVICIOS
GENERALES
Fuente: Autoras
109
- Sistema de selección de recurso humano y capacitación
Programa
- Interna
- Externa
110
Historia social y familia. Ocupación de los padres y/o esposa(o), ambiente
familiar y relaciones sociales, concepto familiar, actividades sociales de interés
111
Jornada laboral
112
9.4 POLÍTICAS SALARIALES Y MANEJO DE LA SEGURIDAD SOCIAL
NOMINA DE ADMON
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE DE PLASTICOS PET
AUXILIO DE TOTAL
NOMBRE SUELDO DIAS SALARIO TRANSPORTE DEVENGADO SALUD PENSIÓN TOTAL DEDUCIDO
VALOR A PAGAR PROYECCIÓN ANUAL
Gerente $ 1.200.000 30 $ 1.200.000 $ 1.200.000,00 $ 48.000 $ 48.000 $ 96.000,00 $ 1.104.000,00 $ 14.400.000,00
Profesional Mercadeo $ 900.000 30 $ 900.000 $ 63.600 $ 963.600,00 $ 36.000 $ 36.000 $ 72.000,00 $ 891.600,00 $ 11.563.200,00
Secretaria $ 535.600 30 $ 535.600 $ 63.600 $ 599.200,00 $ 21.424 $ 21.424 $ 42.848,00 $ 556.352,00 $ 7.190.400,00
Vendedor $ 600.000 30 $ 600.000 $ 63.600 $ 663.600,00 $ 24.000 $ 24.000 $ 48.000,00 $ 615.600,00 $ 7.963.200,00
Empleada Servicios Generales $ 535.600 30 $ 535.600 $ 63.600 $ 599.200,00 $ 21.424 $ 21.424 $ 42.848,00 $ 556.352,00 $ 7.190.400,00
TOTALES $ 3.771.200,00 $ 3.771.200 $ 254.400 $ 4.025.600,00 $ 150.848,00 $ 150.848,00 $ 301.696,00 $ 3.723.904,00 $ 48.307.200,00
CARGA PRESTACIONAL
CESANTIAS INTERES PRIMA VACACIONES
NOMBRE 8,33% 1% 8,33% 4,17% TOTAL PROYECCIÓN ANUAL
Gerente $ 99.960,00 $ 12.000,00 99.960,00 $ 50.040,00 $ 261.960 $ 3.143.520,00
Profesional Mercadeo $ 80.267,88 $ 9.636,00 80.267,88 $ 37.530,00 $ 207.702 $ 2.492.421,12
Secretaria $ 49.913,36 $ 5.992,00 49.913,36 $ 22.334,52 $ 128.153 $ 1.537.838,88
Vendedores $ 55.277,88 $ 6.636,00 55.277,88 $ 25.020,00 $ 142.212 $ 1.706.541,12
Empleada Servicios Generales $ 49.913,36 $ 5.992,00 49.913,36 $ 22.334,52 $ 128.153 $ 1.537.838,88
TOTAL $ 335.332,48 $ 40.256,00 335.332,48 $ 157.259,04 $ 868.180 $ 10.418.160,00
EMPLEADOR
EMPLEADOR
TOTAL
SALUD PENSION RIESGOS PROYECCIÓN
NOMBRE 8,5% 12% 0,522% ANUAL
Gerente $ 102.000,00 $ 144.000,00 6.264,00 $ 252.264,00 $ 3.027.168
Profesional Mercadeo $ 76.500,00 $ 108.000,00 4.698,00 $ 189.198,00 $ 2.270.376
Secretaria $ 45.526,00 $ 64.272,00 2.795,83 $ 112.593,83 $ 1.351.126
Vendedores $ 51.000,00 $ 72.000,00 3.132,00 $ 126.132,00 $ 1.513.584
Empleada Servicios Generales $ 45.526,00 $ 64.272,00 2.795,83 $ 112.593,83 $ 1.351.126
TOTAL $ 224.026,00 $ 452.544,00 $ 13.757,83 $ 792.781,66 $ 9.513.380
Fuente: Autoras
113
NOMINA DE PRODUCCIÓN
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE DE PLASTICOS PET
AUXILIO DE TOTAL
NOMBRE SUELDO DIAS SALARIO TRANSPORTE DEVENGADO SALUD PENSIÓN TOTAL DEDUCIDO
VALOR A PAGAR PROYECCIÓN ANUAL
Profesional Producción $ 900.000 30 $ 900.000 $ 63.600 $ 963.600,00 $ 36.000 $ 36.000 $ 72.000,00 $ 891.600,00 11563200
Bodeguero $ 560.000 30 $ 560.000 $ 63.600 $ 623.600,00 $ 22.400 $ 22.400 $ 44.800,00 $ 578.800,00 7483200
Supervisor de Calidad $ 980.000 30 $ 980.000 $ 63.600 $ 1.043.600,00 $ 39.200 $ 39.200 $ 78.400,00 $ 965.200,00 12523200
operario molino $ 600.000 30 $ 600.000 $ 63.600 $ 663.600,00 $ 24.000 $ 24.000 $ 48.000,00 $ 615.600,00 7963200
Operario Lavadora $ 600.000 30 $ 600.000 $ 63.600 $ 663.600,00 $ 24.000 $ 24.000 $ 48.000,00 $ 615.600,00 7963200
Operario Centrifugadora $ 600.000 30 $ 600.000 $ 63.600 $ 663.600,00 $ 24.000 $ 24.000 $ 48.000,00 $ 615.600,00 7963200
Operario peletizadora $ 600.000 30 $ 600.000 $ 63.600 $ 663.600,00 $ 24.000 $ 24.000 $ 48.000,00 $ 615.600,00 7963200
TOTALES $ 4.840.000 $ 4.840.000 $ 445.200 $ 5.285.200,00 $ 193.600,00 $ 193.600,00 $ 387.200,00 $ 4.898.000,00 $ 63.422.400,00
CARGA PRESTACIONAL
CESANTIAS INTERES PRIMA VACACIONES
NOMBRE 8,33% 1% 8,33% 4,17% TOTAL PROYECCIÓN ANUAL
Profesional Producción $ 80.267,88 $ 9.636,00 80.267,88 $ 37.530,00 $ 207.702 $ 2.492.421,12
Bodeguero $ 51.945,88 $ 6.236,00 51.945,88 $ 23.352,00 $ 133.480 $ 1.601.757,12
Supervisor de Calidad $ 86.931,88 $ 10.436,00 86.931,88 $ 40.866,00 $ 225.166 $ 2.701.989,12
operario molino $ 55.277,88 $ 6.636,00 55.277,88 $ 25.020,00 $ 142.212 $ 1.706.541,12
Operario Lavadora $ 55.277,88 $ 6.636,00 55.277,88 $ 25.020,00 $ 142.212 $ 1.706.541,12
Operario Centrifugadora $ 55.277,88 $ 6.636,00 55.277,88 $ 25.020,00 $ 142.212 $ 1.706.541,12
Operario peletizadora $ 55.277,88 $ 6.636,00 55.277,88 $ 25.020,00 $ 142.212 $ 1.706.541,12
TOTAL $ 440.257,16 $ 52.852,00 440.257,16 $ 201.828,00 $ 1.135.194 $ 13.622.331,84
EMPLEADOR
EMPLEADOR
TOTAL
SALUD PENSION RIESGOS PROYECCIÓN
NOMBRE 8,5% 12% 0,522% ANUAL
Profesional Producción $ 76.500,00 $ 108.000,00 4.698,00 $ 189.198,00 $ 2.270.376
Bodeguero $ 47.600,00 $ 67.200,00 2.923,20 $ 117.723,20 $ 1.412.678
Supervisor de Calidad $ 83.300,00 $ 117.600,00 5.115,60 $ 206.015,60 $ 2.472.187
operario molino $ 51.000,00 $ 72.000,00 3.132,00 $ 126.132,00 $ 1.513.584
Operario Lavadora $ 51.000,00 $ 72.000,00 3.132,00 $ 126.132,00 $ 1.513.584
Operario Centrifugadora $ 51.000,00 $ 72.000,00 3.132,00 $ 126.132,00 $ 1.513.584
Operario peletizadora $ 51.000,00 $ 72.000,00 3.132,00 $ 126.132,00 $ 1.513.584
TOTAL $ 309.400,00 $ 19.000,80 $ 1.017.464,80 $ 12.209.578
Fuente: Autoras
114
Se encuentra el personal encargado del área administrativa que desarrollará
actividades de liderazgo o acciones administrativas, las cuales están definidas
y se indica el salario por cargo.
115
cliente, en sus maneras y actitudes se trasmite inmediatamente la confianza y
el entusiasmo.
Evaluación
116
10. ANÁLISIS LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL
117
carácter mercantil. La empresa unipersonal, una vez inscrita en el registro
mercantil, forma una persona jurídica51
51
CÁMARA DE COMERCIO DE TUNJA. Gestiones de creación, constitución y legalización.
[En línea]. Tunja: La Entidad, 2007. [Citado el 15-04-2011]. Disponible en: <
http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
52
COLOMBIA. CORTE CONSTITUCIONAL. Sentencia C-624/98 empresa unipersonal. [En
línea]. Bogotá: Corte Constitucional. 1998. [Citado el 15-04-2011]. Disponible en:
http://www.secretariasenado.gov.co/leyes/SC624_98.HTM>
53
Ibíd., Disponible en: http://www.secretariasenado.gov.co/leyes/SC624_98.HTM>
118
Pasos para la creación de la empresa (persona natural)
54
Ibíd., Disponible en: <http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
55
Ibíd., Disponible en: <http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
119
Paso 3. Consulta de uso de suelo -Departamento administrativo de
Planeación56
3. Firme el formulario.
56
Ibíd., Disponible en: <http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
57
Ibíd., Disponible en: <http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
120
Paso 5. Formularios de Matrícula Mercantil58
58
Ibíd., Disponible en: <http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
59
Ibíd., Disponible en: <http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
60
Ibíd., Disponible en: <http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
121
No. Documento
1 Formulario RUT – Persona Natural
Luego de realizados los anteriores tramites por medio de la página del centro
de atención al empresario, La Cámara de Comercio de Tunja al efectuar la
61
Ibíd., Disponible en: <http://cae.ccb.org.co/gestiones/persona_natural.htm>.
122
matrícula mercantil de persona natural, se remitirá a la DIAN la información
pertinente para que ésta asigne el NIT, el cual quedará consignado en el
Certificado de Matrícula y de Existencia y Representación Legal.
123
Aspectos de carácter nacional62
- Una memoria técnica del proyecto con planos firmados por un ingeniero o
arquitecto, graduado y matriculado.
62
CÁMARA DE COMERCIO DE TUNJA, Op. Cit., Disponible en:
http://camara.ccb.org.co/contenido/contenido.aspx?catID=734&conID=3413
124
peletizadora, la lavadora y el molino en caso tal que se necesite realizar la
importación situación que se encuentra reglamentada por la ley 223 de 1995
publicada el 20 de diciembre del año mencionado y la ley 788 de 2008
publicadas por el Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial y el
Congreso de la República en su orden. Lo que hace posible la adquisición de
tecnología con el fin de mejorar los procesos y la calidad del plástico peletizado
de post-consumo y aprovechar los beneficios que está otorgando el estado
Colombiano63.
63
COLOMBIA. MINISTERIO DE AMBIENTE, VIVIENDA Y DESARROLLO TERRITORIAL.
Guías ambientales para el sector plástico, Op. Cit., p 17.
125
Todo lo cual origina un desconocimiento a nivel municipal de la existencia de
tecnologías alternas para el manejo de los residuos sólidos. Desde 1997 el
Estado colombiano ha tomado medidas para reglamentar el aprovechamiento y
valorización de los residuos sólidos, como son: La Política de Manejo Integral
de Residuos Sólidos; el decreto 1713 de 2002; la resolución 1045 de 2003 y
una serie de disposiciones a nivel legal que impulsan la separación en la fuente
de los diferentes tipos de residuos domiciliarios, la recolección selectiva de los
residuos, la existencia de centros de acopio y el fomento de las actividades
propias de la recuperación de los residuos como el reciclaje y el compostaje.
En el caso de los plásticos, la situación a lo largo de los años no ha sido muy
distinta a la de los otros materiales. La falta de separación en la fuente y la gran
variedad de plástico que existe en el mercado de difícil identificación por parte
del productor, representan algunos de los mayores problemas para su
selección y posterior tratamiento. En consecuencia, empresas, instituciones y
ACOPLASTICOS han promovido diferentes campañas de sensibilización,
capacitación y manejo de los residuos plásticos aprovechables, que se
traducen en casos exitosos pero de carácter aislado.
126
- El relacionado con el saneamiento ambiental como obligación a cargo del
Estado, y que se orienta a establecer un marco de acción para las entidades
públicas con responsabilidades en cuanto a la gestión de residuos sólidos, de
manera especial a los municipios, involucrando las diferentes estrategias e
instrumentos para fortalecer la acción del Estado en esta materia.
65
Ibíd., Disponible en: http://es.scribd.com/doc/46811386/Guias-ambientales-sector-plasticos.
127
Contribuir al desarrollo sostenible de las comunidades locales y de la
sociedad en su conjunto, Estos compromisos favorecen para que el sector
dedicado al aprovechamiento o disposición de residuos plásticos logre una
adecuada respuesta a los retos que supone el desarrollo sostenible.66
66
Ibíd., Disponible en: http://es.scribd.com/doc/46811386/Guias-ambientales-sector-plasticos.
67
Ibíd., Disponible en: http://es.scribd.com/doc/46811386/Guias-ambientales-sector-plasticos.
128
11. ANÁLISIS ECONÓMICO
Este estudio debe demostrar que el proyecto se puede realizar con los recursos
financieros disponibles, por lo tanto su viabilidad será expuesta.
Las inversiones son todos los recursos de capital que necesita el proyecto,
para poder funcionar en forma adecuada. Estas inversiones están conformadas
por los activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo.
Las inversiones en activos fijos comprenden los bienes tangibles que harán
posible la prestación del servicio de la empresa “REPETECO”, y que
constituyen: infraestructura, equipo y herramienta necesaria.
129
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE DE PLASTICOS PET
ESQUEMA PRESUPUESTO INGRESOS Y COSTOS
AÑOS DE OPERACIÓN
Fuente: Autoras
130
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
% INCREMENTO
MES VALOR KG No Kg CANTIDAD TONELADAS DE VENTAS ZONA TOTAL VENTAS
2,5%
ENERO $ 1.544 4.000 4 0 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 6.176.000,00
FEBRERO $ 1.544 4.100 4,1 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 6.330.400,00
MARZO $ 1.544 4.203 4,2 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 6.488.660,00
ABRIL $ 1.544 4.308 4,3 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 6.650.876,50
MAYO $ 1.544 4.415 4,4 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 6.817.148,41
JUNIO $ 1.544 4.526 4,5 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 6.987.577,12
JULIO $ 1.544 4.639 4,6 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 7.162.266,55
AGOSTO $ 1.544 4.755 4,8 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 7.341.323,21
SEPTIEMBRE $ 1.544 4.874 4,9 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 7.524.856,30
OCTUBRE $ 1.544 4.995 5,0 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 7.712.977,70
NOVIEMBRE $ 1.544 5.120 5,1 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 7.905.802,14
DICIEMBRE $ 1.544 5.248 5,2 0,1 PEQUEÑAS EMPRESAS $ 8.103.447,20
TOTAL ANUAL $ 18.528,00 55.182 55 1 $ 85.201.335,14
% INCREMENTO
MES VALOR KG No Kg CANTIDAD TONELADAS DE VENTAS ZONA TOTAL VENTAS
2,5%
ENERO $ 1.544 $ 15.000,00 15,00 0,00 Global Plastic SA. $ 23.160.000,00
FEBRERO $ 1.544 $ 15.375,00 15,38 0,38 Global Plastic SA. $ 23.739.000,00
MARZO $ 1.544 $ 15.759,38 15,76 0,38 Global Plastic SA. $ 24.332.475,00
ABRIL $ 1.544 $ 16.153,36 16,15 0,39 Global Plastic SA. $ 24.940.786,88
MAYO $ 1.544 $ 16.557,19 16,56 0,40 Global Plastic SA. $ 25.564.306,55
JUNIO $ 1.544 $ 16.971,12 16,97 0,41 Global Plastic SA. $ 26.203.414,21
JULIO $ 1.544 $ 17.395,40 17,40 0,42 Global Plastic SA. $ 26.858.499,57
AGOSTO $ 1.544 $ 17.830,29 17,83 0,43 Global Plastic SA. $ 27.529.962,05
SEPTIEMBRE $ 1.544 $ 18.276,04 18,28 0,45 Global Plastic SA. $ 28.218.211,11
OCTUBRE $ 1.544 $ 18.732,94 18,73 0,46 Global Plastic SA. $ 28.923.666,38
NOVIEMBRE $ 1.544 $ 19.201,27 19,20 0,47 Global Plastic SA. $ 29.646.758,04
DICIEMBRE $ 1.544 $ 19.681,30 19,68 0,48 Global Plastic SA. $ 30.387.926,99
TOTAL ANUAL $ 18.528,00 $ 206.933,29 $ 207 4,68 $ 319.505.006,78
% INCREMENTO
MES VALOR KG No Kg CANTIDAD TONELADAS DE VENTAS ZONA TOTAL VENTAS
2,5%
ENERO $ 1.544 30.000 30 0 Enka Colombia SA $ 46.320.000,00
FEBRERO $ 1.544 30.750 30,8 0,8 Enka Colombia SA $ 47.478.000,00
MARZO $ 1.544 31.519 31,5 0,8 Enka Colombia SA $ 48.664.950,00
ABRIL $ 1.544 32.307 32,3 0,8 Enka Colombia SA $ 49.881.573,75
MAYO $ 1.544 33.114 33,1 0,8 Enka Colombia SA $ 51.128.613,09
JUNIO $ 1.544 33.942 33,9 0,8 Enka Colombia SA $ 52.406.828,42
JULIO $ 1.544 34.791 34,8 0,8 Enka Colombia SA $ 53.716.999,13
AGOSTO $ 1.544 35.661 35,7 0,9 Enka Colombia SA $ 55.059.924,11
SEPTIEMBRE $ 1.544 36.552 36,6 0,9 Enka Colombia SA $ 56.436.422,21
OCTUBRE $ 1.544 37.466 37,5 0,9 Enka Colombia SA $ 57.847.332,77
NOVIEMBRE $ 1.544 38.403 38,4 0,9 Enka Colombia SA $ 59.293.516,09
DICIEMBRE $ 1.544 39.363 39,4 1,0 Enka Colombia SA $ 60.775.853,99
TOTAL ANUAL $ 18.528 $ 413.867 $ 414 9 $ 639.010.013,56
Fuente: Autoras
131
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE DE PLASTICOS PET
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Fuente: Autoras
132
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE DE PLASTICOS PET
PRESUPUESTO DE INSUMOS / ELEMENTOS
AÑO 1
INSUMOS/ UNIDAD DE CANTIDAD INCREMENTO
MES ELEMENTOS CONSUMO COSTO DE COMPRA CONSUMO 2,50% COSTO TOTAL
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 2,5 0 $ 149.500
Agua Bolsa $ 1.411,00 400,0 0 $ 564.400
ENERO Energia kw $ 530,09 13200,0 0 $ 6.997.188
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 2,6 0,06 $ 153.238
Agua Bolsa $ 1.411,00 410,0 10,00 $ 578.510
FEBRERO Energia kw $ 530,09 13530,0 330,00 $ 7.172.118
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 2,6 0,06 $ 157.068
Agua Bolsa $ 1.411,00 420,3 10,25 $ 592.973
MARZO Energia kw $ 530,09 13868,3 338,25 $ 7.351.421
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 2,7 0,07 $ 160.995
Agua Bolsa $ 1.411,00 430,8 10,51 $ 607.797
ABRIL Energia kw $ 530,09 14215,0 346,71 $ 7.535.206
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 2,8 0,07 $ 165.020
Agua Bolsa $ 1.411,00 441,5 10,77 $ 622.992
MAYO Energia kw $ 530,09 14570,3 355,37 $ 7.723.586
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 2,8 0,07 $ 169.146
Agua Bolsa $ 1.411,00 452,6 11,04 $ 638.567
JUNIO Energia kw $ 530,09 14934,6 364,26 $ 7.916.676
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 2,9 0,07 $ 173.374
Agua Bolsa $ 1.411,00 463,9 11,31 $ 654.531
JULIO Energia kw $ 530,09 15308,0 373,36 $ 8.114.593
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 3,0 0,07 $ 177.709
Agua Bolsa $ 1.411,00 475,5 11,60 $ 670.894
AGOSTO Energia kw $ 530,09 15690,7 382,70 $ 8.317.458
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 3,0 0,07 $ 182.151
Agua Bolsa $ 1.411,00 487,4 11,89 $ 687.667
SEPTIEMBRE Energia kw $ 530,09 16082,9 392,27 $ 8.525.394
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 3,1 0,08 $ 186.705
Agua Bolsa $ 1.411,00 499,5 12,18 $ 704.858
OCTUBRE Energia kw $ 530,09 16485,0 402,07 $ 8.738.529
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 3,2 0,08 $ 191.373
Agua Bolsa $ 1.411,00 512,0 12,49 $ 722.480
NOVIEMBRE Energia kw $ 530,09 16897,1 412,12 $ 8.956.992
Jabon Galon* 20 Lt $ 59.800,00 3,3 0,08 $ 196.157
Agua Bolsa $ 1.411,00 524,8 12,80 $ 740.542
DICIEMBRE Energia kw $ 530,09 17319,5 422,43 $ 9.180.917
TOTAL $ 106.378.723
Fuente: Autoras
133
ACTIVO mesas de cafereria
CANTIDAD 4
Valor unitario 100.000
Valor a Depreciar 400.000,00
Vida útil (Años) 10
ACTIVO Greca
CANTIDAD 1
Valor unitario 280.000
Valor a Depreciar 280.000,00
Vida útil (Años) 5
Fuente: Autoras
134
ACTIVO COMPUTADOR
CANTIDAD 5
Valor unitario 1.049.900
Valor a Depreciar 5.249.500,00
Vida útil (Años) 5
ACTIVO IMPRESORA
CANTIDAD 1
Valor unitario 290.000
Valor a Depreciar 290.000,00
Vida útil (Años) 5
ACTIVO Molino
CANTIDAD 1
Valor a Depreciar 25.000.000,00
Vida útil (Años) 10
135
ACTIVO lavadora
CANTIDAD 1
Valor a Depreciar 18.000.000,00
Vida útil (Años) 10
ACTIVO centrifugadora
CANTIDAD 1
Valor a Depreciar 18.000.000,00
Vida útil (Años) 10
136
ACTIVO bascula
CANTIDAD 1
Valor a Depreciar $ 800.000,00
Vida útil (Años) 10
ACTIVO Edificio
CANTIDAD 1
Valor a Depreciar $ 100.000.000,00
Vida útil (Años) 20
137
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE PLÁSTICOS PET
FLUJO DE CAJA FINANCIADO
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
+ INGRESOS OPERACIONALES $ 1.043.716.355 $ 1.068.034.947 $ 1.092.920.161 $ 1.118.385.201 $ 1.144.443.576
- COSTOS OPERACIONALES $ 524.295.332 $ 537.011.413 $ 549.516.789 $ 543.025.797 $ 555.671.308
Materias primas $ 201.415.073 $ 206.108.045 $ 210.910.362 $ 215.824.573 $ 220.853.286
Insumos (productos químicos) $ 106.378.723 $ 108.857.347 $ 111.393.723 $ 113.989.197 $ 116.645.145
Mantenimiento $ 500.000 $ 504.660 $ 509.429 $ 514.308
Mano de obra directa $ 64.699.618 $ 66.207.119 $ 67.749.745 $ 69.328.314 $ 70.943.663
Mano de obra indirecta $ 29.995.588 $ 30.694.485 $ 31.409.667 $ 32.141.512 $ 32.890.409
Transporte $ 25.245.862 $ 25.834.091 $ 26.436.025 $ 27.051.984 $ 27.682.295
Sueldos personal administración $ 58.725.360 $ 60.093.661 $ 61.493.843 $ 62.926.650 $ 64.392.841
Gastos Diversos $ 800.000 $ 818.640 $ 837.714 $ 857.233 $ 877.207
arrendamiento $ 18.000.000 $ 18.419.400 $ 18.848.572
Empaque $ 15.175.108 $ 15.528.688 $ 15.890.507 $ 16.260.756 $ 16.639.631
Publicidad $ 3.760.000 $ 3.847.608 $ 3.937.257 $ 4.028.995 $ 4.122.871
Diversos $ 100.000 $ 102.330 $ 104.714 $ 107.154 $ 109.651
- INTERESES $ 24.525.000 $ 19.125.000 $ 13.725.000 $ 8.325.000 $ 2.925.000
- DEPRECIACIÓN $ 9.883.900 $ 9.883.900 $ 9.883.900 $ 14.883.900 $ 14.883.900
GANANCIA GRAVABLE $ 485.012.124 $ 502.014.633 $ 519.794.472 $ 552.150.504 $ 570.963.368
- Impuesto (33%) $ 160.054.001 $ 165.664.829 $ 171.532.176 $ 182.209.666 $ 188.417.911
GANANCIA NETA $ 324.958.123 $ 336.349.804 $ 348.262.296 $ 369.940.838 $ 382.545.457
- COSTO INVERSIÓN $ 373.094.500 $ 100.000.000
lote $ 200.000.000
Construcción local $ 100.000.000
Molino $ 25.000.000
Lavadora $ 18.000.000
Centrifugadora $ 18.000.000
Maquina petelizadora $ 97.325.000
Computadores $ 5.249.500
Impresora $ 290.000
Fuente: Autoras
Muebles y Enseres
Caja registradora
$ 6.900.000
$ 250.000
Bascula $ 800.000
Greca y Otros $ 1.280.000
- CAPITAL DE TRABAJO $ 86.976.363 $ 89.002.912 $ 91.076.680 $ 93.198.767 $ 95.370.298
+ RECUPERACIÓN $ 95.370.298
+ DEPRECIACIÓN $ 9.883.900 $ 9.883.900 $ 9.883.900 $ 14.883.900 $ 14.883.900
Construcción local $ 5.000.000 $ 5.000.000
Molino $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000
Lavadora $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Centrifugadora $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Maquina petelizadora $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Computadores $ 1.049.900 $ 1.049.900 $ 1.049.900 $ 1.049.900 $ 1.049.900
Impresora $ 58.000 $ 58.000 $ 58.000 $ 58.000 $ 58.000
Muebles y Enseres $ 690.000 $ 690.000 $ 690.000 $ 690.000 $ 690.000
Caja registradora $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000
Greca $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000
Bascula $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000
+ CRÉDITO RECIBIDO $ 150.000.000
- AMORTIZACIÓN $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000
valor de salvamento activos no
+ vencidos $ 413.675.000
TOTAL -$ 223.094.500 $ 217.865.660 $ 227.230.792 $ 137.069.516 $ 261.625.971 $ 272.059.059
Fuente: Autoras
138
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE PLÁSTICOS PET
FLUJO DE CAJA NO FINANCIADO
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
+ INGRESOS OPERACIONALES $ 1.043.716.355 $ 1.068.034.947 $ 1.092.920.161 $ 1.118.385.201 $ 1.144.443.576
- COSTOS OPERACIONALES $ 524.295.332 $ 537.011.413 $ 530.668.217 $ 543.025.797 $ 555.671.308
Materias primas $ 201.415.073 $ 206.108.045 $ 210.910.362 $ 215.824.573 $ 220.853.286
Insumos (productos químicos) $ 106.378.723 $ 108.857.347 $ 111.393.723 $ 113.989.197 $ 116.645.145
Mantenimiento $ 500.000 $ 504.660 $ 509.429 $ 514.308
Mano de obra directa $ 64.699.618 $ 66.207.119 $ 67.749.745 $ 69.328.314 $ 70.943.663
Mano de obra indirecta $ 29.995.588 $ 30.694.485 $ 31.409.667 $ 32.141.512 $ 32.890.409
Transporte $ 25.245.862 $ 25.834.091 $ 26.436.025 $ 27.051.984 $ 27.682.295
Sueldos personal administración $ 58.725.360 $ 60.093.661 $ 61.493.843 $ 62.926.650 $ 64.392.841
Gastos Diversos $ 800.000 $ 818.640 $ 837.714 $ 857.233 $ 877.207
arrendamiento $ 18.000.000 $ 18.419.400
Empaque $ 15.175.108 $ 15.528.688 $ 15.890.507 $ 16.260.756 $ 16.639.631
Publicidad $ 3.760.000 $ 3.847.608 $ 3.937.257 $ 4.028.995 $ 4.122.871
Diversos $ 100.000 $ 102.330 $ 104.714 $ 107.154 $ 109.651
- INTERESES $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
- DEPRECIACIÓN $ 9.883.900 $ 9.883.900 $ 9.883.900 $ 14.883.900 $ 14.883.900
GANANCIA GRAVABLE $ 509.537.124 $ 521.139.633 $ 552.368.044 $ 560.475.504 $ 573.888.368
- Impuesto (33%) $ 168.147.251 $ 171.976.079 $ 182.281.454 $ 184.956.916 $ 189.383.161
GANANCIA NETA $ 341.389.873 $ 349.163.554 $ 370.086.589 $ 375.518.588 $ 384.505.207
- COSTO DE LA INVERSIÓN $ 373.094.500 $ 100.000.000
lote $ 200.000.000
Construcción local $ 100.000.000
Molino $ 25.000.000
Lavadora $ 18.000.000
Centrifugadora $ 18.000.000
Maquina petelizadora $ 97.325.000
Computadores $ 5.249.500
Impresora $ 290.000
Muebles y Enseres $ 6.900.000
Caja registradora $ 250.000
Bascula $ 800.000
Greca y Otros $ 1.280.000
- CAPITAL DE TRABAJO $ 86.976.363 $ 89.002.912 $ 91.076.680 $ 93.198.767 $ 95.370.298
+ RECUPERACIÓN $ 95.370.298
+ DEPRECIACIÓN $ 9.883.900 $ 9.883.900 $ 9.883.900 $ 14.883.900 $ 14.883.900
Construcción local $ 5.000.000 $ 5.000.000
Molino $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000
Lavadora $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Centrifugadora $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Maquina petelizadora $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Computadores $ 1.049.900 $ 1.049.900 $ 1.049.900 $ 1.049.900 $ 1.049.900
Impresora $ 58.000 $ 58.000 $ 58.000 $ 58.000 $ 58.000
Muebles y Enseres $ 690.000 $ 690.000 $ 690.000 $ 690.000 $ 690.000
Caja registradora $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000
Greca $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000
+ crédito recibidoBascula $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000
- AMORTIZACIÓN $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
valor de salvamento activos no
+ vencidos $ 413.675.000
TOTAL -$ 373.094.500 $ 264.297.410 $ 270.044.542 $ 188.893.809 $ 297.203.721 $ 304.018.809
Fuente: Autoras
139
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE DE PLASTICOS PET
AMORTIZACIÓN DE INTERESES Y CAPITAL DEL CRÉDITO
Interés Mensual 1,5%
140
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE PLÁSTICOS PET
ESTADO DE RESULTADOS
01 de Enero de 2011 al 31 de Diciembre de 2011
141
BALANCE GENERAL
EMPRESA DE RECOLECCIÓN Y RECICLAJE PLÁSTICOS PET
31 de Diciembre de 2011
ACTIVO
DISPONIBLE $ 150.000.000
BANCOS $ 150.000.000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 373.094.500
Terrenos $ 200.000.000
Constucciones y Edificaciones $ -
Maquinaria y Equipo $ 160.405.000
Equipo de oficina $ 7.150.000
Equipo de Computación y Comunicación $ 5.539.500
TOTAL ACTIVOS $ 523.094.500
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 150.000.000
Bancos Nacionales $ 150.000.000
TOTAL PASIVO 150.000.000
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 373.094.500
Cuotas o partes de interes 373.094.500
TOTAL PATRIMONIO 373.094.500
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 523.094.500
11.2.1 Valor presente neto. Tomando los flujos netos de efectivo que se
observan en el flujo de caja financiado y proyectado para cada año de operación
que representan los ingresos netos, para la evaluación se tomó como base de la
inversión por parte del propietario un capital de $ 523.094.500 que corresponden a
los recursos invertidos y la tasa de oportunidad se toma la misma tasa de interés
aplicada al crédito bancario tomado para la ejecución del proyecto (18%).
142
El resultado de esta operación, da un valor de $ 162.019.058 que además es
mayor que cero lo que indica que el proyecto es financieramente atractivo, y con
una inversión de recursos de $ 523.094.500 en un periodo de cinco años con una
tasa del 18% anual, genera excedente de recursos por un valor de $ 162.019.058
mayor al de la inversión inicial.
VPE $ 523.094.500
(1+0,18)0
VPE $ 523.094.500
143
11.2.2 Tasa interna de retorno. Tomando los flujos netos de efectivo que se
observan en el flujo de caja financiado y proyectado para cada año de
operación que representan los ingresos netos, para la evaluación se tomó
como base de la inversión por parte del propietario un capital de $
523.094.500 y se realiza el por el método de interpolación a fin de encontrar
una tasa mínima atractiva de interés.
El resultado nos indica que el proyecto genera una tasa interna de rentabilidad
proyectada a 5 años del 35.44% y que esta tasa es mayor a la calculada para el
valor presente neto 18% lo que demuestra aún más la viabilidad del proyecto.
VPE $ 523.094.500
(1+0,35)0
VPE $ 523.094.500
144
TASA INTERNA DE RETORNO
TIO 1 18% $ 162.019.058
TIO2 35% $ (4.045.702)
INTERPOLACION
$ 162.019.058 *
TIR= (18 + (35-18))
$ 162.019.058 + $ (4.045.702)
TIR 35,44 %
145
La empresa debe realizar unas ventas mínimas anuales de $ 265.838.833
equivalente a un porcentaje de equilibrio del 40% para mantener un equilibrio
frente a los costos, este valor significa que este punto no hay ni pérdidas ni
ganancias para la empresa.
La relación costo beneficio significa que por cada peso invertido tiene un beneficio
de 1.84 esto garantiza que la inversión en la empresa de recolección y reciclaje
plásticos PET, tiene un muy buen beneficio para sus propietarios.
146
12. CONCLUSIONES
147
Por medio del cálculo del VPN y de la TIR, se pudo establecer que el proyecto
es viable.
68
COLOMBIA. LEYES, DECRETOS, ETC. Ley 223 de 1995. (Diciembre 20). Por la cual se
expiden normas sobre racionalización tributaria y se dictan otras disposiciones. En: Diario Oficial.
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69
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expiden normas en materia tributaria y penal del orden nacional y territorial; y se dictan otras
disposiciones. En: Diario Oficial. [En línea]. 27, diciembre, 2002. No. 45.046 [en línea]. [Citado el
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http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley/2002/ley_0788_2002.html
148
13. RECOMENDACIONES
Para la parte operativa ocupar mano de obra con baja calificación, como plan
social de inclusión. Este tipo de reciclaje no necesita gran calificación de recurso
humano, permitiendo el acompañamiento de personas desocupadas.
149
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g:\reciclaje platicos pet\tendencias\- campaña de conciencia ambiental -.mht
a
VARELA, Rodrigo. Innovación empresarial: arte y ciencia en la creación de empresas. 2 ed.
Bogotá: Prentice Hall, 2001. p. 382.
153
ANEXOS
154
Anexo A. Formato encuesta
UNIVERSIDAD DE BOYACÁ
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE MERCADEO
2. ¿ Practicas el reciclaje? SI NO
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Anexo B. Artículo Plan de Negocios
156