Plan de Mejoramiento Inter4

Núm.
Tipo Estado
451 Auditoría Interna de Control Interno Abierta









418 Auditoría Externa de Calidad Abierta



384 Auditoría Interna del SIG. Abierta







Descripción Reporta
¿ Los planes de acción de las ligas con vigencia 2017 se

entregaron en el segundo trimestre del año (mayo). De
acuerdo al procedimiento de ¿Apoyo Técnico
Metodológico Al Atleta ¿ numeral1¿, este plan de
acción debe ser entregado por las ligas al inicio del año
para aprobar los proyectos cofinanciados por el
Instituto Distrital de Recreación y Deportes. La Oficina
de Control Interno sugiere para la vigencia 2018,
realizar las mesas de trabajo, reuniones con las
diferentes ligas deportivas con el fin de cumplir con los
tiempos establecidos en el procedimiento mencionado. CRISTHIAM ARDILA S
¿ En las visitas realizadas a los diferentes de Centros de

Perfeccionamiento Deportivo - CPD, y las entrevistas
realizadas a entrenadores, deportistas, personal
administrativos entre otros, se evidenció el mal estado
de algunos implementos deportivos como las vallas de
atletismo, el equipo multifuerza del tunal, colchonetas,
partidores, balones medicinales, peanas, foso de
espuma, camas elásticas, trampolines, lonas, barras
paralelas, argollas, caballetes, pesas entre otros. Este
material debe tener un mantenimiento periódico y
preventivo por parte del programa. Por otro lado, es
necesario que los Entrenadores, Metodólogos que
tienen su custodia identifiquen el estado (bueno,
regular, malo, pésimo), con el fin de darle el
tratamiento administrativo que el IDRD tiene
establecido previamente para realizar el proceso de
salida y/o reemplazo y/o mantenimiento. Por lo
anterior la Oficina de Control Interno sugiere que se
realicen los estudios correspondientes para la
adquisición, mantenimiento y preservación de la
implementación deportiva requerida para el programa
de rendimiento deportivo. CRISTHIAM ARDILA S
Se observó que las modificaciones de actividades,
metas e indicadores no están acordes con lo
establecido en el procedimiento ¿FORMULACIÓN Y
SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO¿ V9, literal b de
los ¿LINEAMIENTOS Y/O POLITICAS DE OPERACIÓN¿ en
donde se indica que las modificaciones se deben enviar
a la Oficina Asesora de Planeación con un mes de
anterioridad, sin embargo, se evidencia que tales
solicitudes se efectuaron en el mes de abril quedando
fuera del termino establecido en este literal; lo anterior,
se evidencia en los registros de cambios al plan
operativo en la SUBDIRECCIÓN TECNICA DE PARQUES,
SUBDIRECCIÓN TECNICA DE RECREACIÓN Y DEPORTES y
SUBDIRECCIÓN TECNICA DE CONSTRUCCIONES OSCAR PUENTES
Se observó, que los muros de escalar ubicados en las

Instituciones Educativas Distritales (IED) para la
realización del proyecto TEC (Tiempo Escolar
Complementario), no cuentan con las señales de
prevención adecuadas, de tal forma que los estudiantes
pueden utilizarlos en cualquier momento sin
supervisión del formador deportivo del proyecto,
ocasionando posibles incidentes en los cuales pueda
verse involucrado el Instituto; de igual forma las
condiciones en las que se encuentra el remolque y
sistema hidroneumático necesitan mantenerse
permanentemente en óptimas condiciones, evitando
con ello el daño a los bienes del IDRD. CRISTHIAM ARDILA S
En las visitas realizadas a las IED (Instituciones
Educativas Distritales), beneficiadas, se evidenció que
se encuentra implementación deportiva que carece de
centro de interés, así mismo en las bodegas y
contenedores ubicados en el Sistema Distrital de
Parques y Escenarios de Bogotá, se observó que esta
implementación deportiva no está siendo utilizada para
el desarrollo de las actividades pedagógicas,
interfiriendo así el aprovechamiento de los mismos para
otras Instituciones que hagan parte del proyecto y que
requieran el material; ésta situación refleja la falta de
planeación del proyecto, entendiendo que el IDRD,
trabaja sobre el esquema PHVA (Planear, Hacer,
Verificar y Actuar); lo que quiere decir que la planeación
del proyecto Tiempo Escolar Complementario, que nace
como proyecto 40 Horas Semanales en vigencias
anteriores, no previó los enlaces entre el recurso
humano, la población a atender, la inscripción de las
Instituciones Educativas, logística interinstitucional; es
decir, se adquirieron materiales sin saber a quién se
beneficiaría, en qué momento y bajo qué condiciones,
generando posibles incumplimientos normativos y
procedimentales por vigilancia y control, manejo y
gestión, Ley 87 de 1993, Ley 1474 de 2011 y Manuales y
Procedimientos Internos del IDRD. CRISTHIAM ARDILA S
La Oficina de Control Interno, realizó cruce de
información con el inventario de bienes de consumo,
aportado por la STRD versus la documentación que
reposa en almacén; posteriormente realizó algunas
visitas a los Instituciones Educativas y algunos parques.
Evidenciando, así que este inventario de bienes de
consumo no coincide con los elementos que se
encuentran físicamente en los escenarios. Los
elementos no tienen un inventario actualizado, con la
ubicación exacta y con los deterioros correspondientes
a los bienes de consumo (balones, tatami, conos, lazos,
aros, colchonetas, entre otros) adquiridos con el
Convenio de Cooperación 2322 de 2013, realizado con
la UDCA, que se encuentran ubicados en las IED
(Instituciones Educativas Distritales) beneficiadas,
bodegas y contenedores ubicados en el sistema Distrital
de parques y escenarios de Bogotá, con ello se observa
la falta de control documental (actas de entrega y
recibo) en el momento de la entrega de inventarios en
custodia de los bienes de consumo, es necesario que la
Coordinación del proyecto en apoyo del Área de
Almacén, levanten un inventario actualizado de bienes
de consumo con el fin de saber con qué material se
cuenta, cual debe darse de baja y cuál debe ser
reemplazado y así poder dar el soporte pedagógico a los
deportistas de los diferentes centros de interés
evitando con ello posibles incumplimientos normativos
y procedimentales por vigilancia y control, manejo y
gestión, Ley 87 de 1993, Ley 1474 de 2011 y Manuales y
Procedimientos Internos del IDRD. CRISTHIAM ARDILA S
Se evidenció que algunas de las quejas allegadas al
lORD, no están siendo conocidas por la Oficina de
Asuntos Disciplinarios y se están direccionando
directamente a las dependencias para su respuesta, lo
anterior en contraposición con el Articulo 69 de la Ley
794 de 2002, que dice "Oficiosidad y preferencia. La
acción disciplinaria se iniciará y adelantara de oficio, o
por información proveniente de servidor público o de
otro medio que amerite credibilidad, o por queja
formulada por cualquier persona, y no procederá por
anónimos, salvo en los eventos en que cumpla con los
requisitos minios consagrados en los artículos 38 de la
Ley 190 de 1995y 27 de la Ley 24 de 1992". La atención
de las quejas presentadas contra servidores públicos
corresponderá a la Oficina de Control Interno
Disciplinario de conformidad con lo establecido en la
Ley 734 de 2002, sus normas modificatorias o
concordantes. JAIRO ANTONIO PALACIOS PEÑA
Referencia, Radicado 20171500251653 de 12-junio-

2017 Origen: CONSTRUCCIÓN DE LA PRIMERA ETAPA
DEL PARQUE ZONAL LA VICTORIA Cod.04-122 (Contrato
de obra. 2272/2014 - Contrato de Interventoría
2139/2014) - VISITA OCI de 14Marzo2017 1.
PROGRAMACIÓN DE OBRA no disponinble en
campamento de interventoria. 2. DISEÑOS DE MUROS
DE CONTENCIÓN ADICIONALES no se evidenciaron
revisados ni recibidos por el Área Técnica de la
Subdirección Técnica de Construcciones ARMANDO SOLANO ROBLES
efectivamente trabajos restantes, sin interferir con los
componentes de la edificación del complejo, se observó
faltantes de información técnica básica definitiva para
desarrollar completamente la obra. ([Es necesario
justificar y documentar todo cambio que se decida
realizar respecto a las recomendaciones e indicaciones
contenidas en el estudio previo de consultoría en el que
se basan los trabajos constructivos. La ejecución
técnica, debe proporcionar total certeza para que el
sistema y las características de la realización, no
representen riesgos para los elementos existentes de la
estructura del Complejo Acuático, menoscaben la
seguridad, ni su funcionalidad y para que se consigan
los resultados esperados de control de los
asentamientos diferenciales que garanticen
plenamente la estabilidad de la edificación frente a este
factor.) / 3. DOCUMENTACIÓN NO DISPONIBLE EN
OBRA. No se encontraron disponibles en sitio de obra,
documentos básicos para desarrollar el control
pertinente como son las especificaciones técnicas
constructivas para cada ítem, el plan de calidad del
constructor, ni su plan de inspección y ensayos. // 2.4.
EFICIENCIA EN USO DE ALGUNOS RECURSOS. El alistado
realizado de piso, en recebo compactado en franja
paralela externa sobre talud, contiguo a fachada
oriental de la edificación del complejo, donde se
concibió originalmente localizar inicio de perforaciones
para inyecciones de llenado (consecuente con
información de estudios de consultoría previos), habría
perdido su utilidad, ya que luego de conocerse
localización real aproximada de una parte de la tubería
objetivo y tenerse en cuenta los elementos
subterráneos de la edificación existente, se replanteó
ubicar inicio de inyecciones en otra franja. Lo anterior
representaría, trabajos y recursos desaprovechados,
por lo que se observó disminuida la eficiencia en el uso
de los mismos. ARMANDO SOLANO ROBLES
Hallazgo 3. Documentos sin firma. Algunos documentos

carecen de firma, requisito indispensable para su
validez CARMEN ROSA NOCUA PEREZ
Hallazgo 4. Salto de consecutivo. En el reporte de

SEVEN, se observa un salto en la numeración
consecutiva de los eventos. No se encontraron los
números 5140 y 5153 en el archivo físico, ni en el
reporte obtenido del sistema de información financiera
SEVEN, lo cual debilita el control numérico de los
eventos y la comprobación de la totalidad de los
ingresos por este concepto. CARMEN ROSA NOCUA PEREZ
Hallazgo 2: Archivo incompleto. En todos los casos
examinados, se constató el ingreso de los recursos a las
cuentas del IDRD, el registro oportuno y el reporte en
SEVEN, estableciéndose que el recaudo del impuesto es
confiable, con la excepción de los casos incluidos en la
observación 1 y en el cuadro siguiente. En el archivo de
los eventos que se conserva en el Área de Tesorería, no
se evidenció la existencia física de los siguientes
documentos, incumpliendo el Procedimiento ¿Registro
y Liquidación de Espectáculos Públicos¿, Versión 5. CARMEN ROSA NOCUA PEREZ
Hallazgo 1. Verificación de boletería vendida. El IDRD no

está confirmando físicamente la veracidad de los
reportes de boletería vendida y devuelta de los eventos,
avala la información entregada por los empresarios, sin
realizar comprobación a través de cualquier mecanismo
de verificación de la boletería troquelada contra la
vendida, lo cual representa un alto riesgo de sub
facturación del impuesto de espectáculos públicos, por
parte de los empresarios o entidades responsables de
los eventos, incumpliendo lo establecido en la Ley 181
de 1995, Artículo 80. CARMEN ROSA NOCUA PEREZ
Referencia: Radicado 1500134483 de 31 marzo de
2017. Origen: OBRA PARQUE ZONAL GUSTAVO URIBE
BOTERO Contrato de Estudios, Diseños y Obra.
3818/2015 - Inicia el 29 Dic.2015, fecha terminación del
21mar 2017 Contrato de Interventoría 3861/2015
Transcurrida la totalidad del plazo para la obra y
determinado un avance Programado del 100%, se
encontró en fase final su ejecución, faltando concluir
trabajos que representarían menos del 1%.// A). El día
de finalización del plazo para la ejecución de la obra se
observó que faltaba por terminar obra y tenerla en
condiciones de servicio al público. Se encontraron en
desarrollo trabajos menores y pendientes, cuyo proceso
de construcción y corrección requeriría de
aproximadamente semana y media. B). Por parte de
interventoría ni contratista se tenía precisada la fecha
en que se tuviese previsto y fijado compromiso de
concluir la ejecución de los trabajos para terminar
completa y correctamente la obra y tenerla en
condiciones de ser aceptada integralmente por
interventoría. SE RECOMENDÓ: Definir e implementar
Plan de Mejora con acciones preventivas para disminuir
riesgo que se presenten estas circunstancias en el
desarrollo de otros contratos de obra. ARMANDO SOLANO ROBLES
HALLAZGO 1. Se pudo evidenciar, falencias en el control

documental para la solicitud, trámite y seguimiento del
aval deportivo; lo anterior en razón a que no existe
trazabilidad en la documentación, ni soportes que
evidencien los trámites, avances y otorgamiento del
aval deportivo; la información pertinente no se
encuentra en forma de expediente, cargada en el
Proceso de Gestión Documental ¿ ORFEO, esta se
encuentra atomizada y no guarda cronología que
facilite su consulta y seguimiento, a pesar de existir un
control denominado ¿Formato de control de
solicitudes, reconocimiento ¿ Aval Deportivo¿, este no
es verificable en el Sistema de Gestión Documental,
ORFEO. Se envió informe final con radicado N. 164203
del 20 abril de 2017. ANA CAROLINA RESTREPO G
Hallazgo 6. No se encontró en el Sistema Integrado de
Gestión y en el Subsistema de Gestión de Calidad la
documentación referente al procedimiento sobre el
otorgamiento de permisos de aprovechamiento
económico a los organismos deportivos a través de un
concepto técnico. Éste concepto lo viene manejando la
Subdirección Técnica de Recreación y Deportes, no se
encuentra documentado y por lo tanto dificulta la
gestión administrativa. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Hallazgo 5. Se observó que se incumple el Manual de

Aprovechamiento Económico, con respecto a los
permisos otorgados por la Subdirección Técnica de
Parques a los eventos o certámenes de los organismos
deportivos. Lo anterior en razón a que se otorgan
exoneraciones a partir de un concepto técnico expedido
por la Subdirección Técnica de Recreación y Deportes,
el cual no tiene los suficientes controles para garantizar
el cumplimiento del manual que afirma ¿ Las Ligas
Deportivas del Distrito Capital, se exoneran del pago de
la tarifa por el uso del espacio público administrado por
el Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte,
para el desarrollo de las actividades deportivas
correspondientes a su objeto social, cuando las mismas
sean desarrolladas en cumplimiento de un programa
deportivo organizado, financiado o auspiciado
directamente por el I.D.R.D., o cuando siendo
organizado, financiado y desarrollado directamente por
la liga, no cause cobro alguno a los participantes en la
actividad deportiva. La exoneración se otorga sin
perjuicio de valorar la tarifa respectiva, los cuales se
tendrán en cuenta como aporte del IDRD, al organismo
deportivo¿; se pudo determinar que se están cobrando
inscripciones en actividades deportivas que difieren en
el espíritu de la norma, el cual busca favorecer a los
organismos deportivos, sin el cobro de los escenarios y
por ende a los deportistas, sin embargo los deportistas
se ven afectados por el cobro de inscripciones. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Se evidenció la falta de control en la Supervisión a la
forma de Pago del apoyo otorgado a las diferentes ligas,
lo anterior de acuerdo a las comunicaciones entregadas
por la Subdirección Técnica de Parques con respecto a
los organismos deportivos; en el radicado No.498343 de
11 de noviembre de 2016, se relaciona como respuesta,
un listado de permisos de aprovechamiento económico
otorgados desde el Área de Promoción de Servicios,
encontrándose lo siguiente: en los permisos se define
¿La supervisión del cumplimiento a las condiciones del
permiso esta a cargo de la Subdirección Técnica de
Parques, con el apoyo de los administradores o quien
haga sus veces en los parques aquí señalados¿;
situación que no establece claramente quien será el
directo responsable de dicha supervisión, en el
expediente virtual, no se encuentra dicha delegación... KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
En la actividad No. 24 del Procedimiento Capacitación y

Formación ¿Consolidar la información de las
evaluaciones de impacto de capacitaciones para medir
el indicador de efectividad de las capacitaciones¿, se
evidencia que los responsables de las Dependencias y/o
Áreas están realizando esta actividad parcialmente,
generando el incumplimiento de dicho indicador. CARMEN ROSA NOCUA PEREZ
Hallazgo No. 3 Resolución 299/2009 Durante la
entrevista realizada el 5 de octubre de 2016 al
Coordinador de Escuelas deportivas - Escuelas Avaladas
en el Área de Deportes, y visitas realizadas a diferentes
Parques Distritales donde se desarrollan las actividades
deportivas de las escuelas; se pudo evidenciar que no
se está realizando la supervisión y seguimiento por
parte del IDRD a las escuelas de formación que tienen el
aval deportivo, donde se verifica si los procesos
metodológicos y pedagógicos se están llevando a cabo,
como lo determina la resolución expedida por el IDRD
No 00299 de julio 14 de 2009. Informe final con
radicado # 112083 de Marzo 16 de 2017. ANA CAROLINA RESTREPO G
Hallazgo No. 1 Planeación: En las visitas realizadas a los

diferentes parques distritales donde se desarrollaron las
fases eliminatorias del programa Supérate
Intercolegiados, se pudo evidenciar que la planeación
de este certamen, es deficiente puesto que un gran
porcentaje de partidos establecidos en la programación
general no se realizaron debido a la falta de
participantes... Informe final radicado No. 112083 de
16/03/2017 ANA CAROLINA RESTREPO G
HALLAZGO No. 3 RESTITUCIÓN DEL BIEN. Informe final
rad No. 108573/2017 KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Hallazgo 2. MANUAL DE CONVIVENCIA PARA

VENDEDORES AUTORIZADOS EN LOS PARQUES
DISTRITALES DEL IDRD- IMPLEMENTACIÓN Y
DESARROLLO. Informe radicado No. 108573/2017 KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
OBLIGACIONES DEL PERMISO DE APROVECHAMIENTO

ECONÓMICO Y MANUAL DE APROVECHAMIENTO
ECONÓMICO. Informe radicado No. 108573/2017 KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
No hay evidencia del cumplimiento de los lineamientos
establecidos para la prestación del servicio. Evidencia:
No hay evidencia del diligenciamiento del formato de
aprobación de préstamos de escenarios, Préstamo a
Policía Nacional el día 14 de noviembre del 2016 y Fabio
Castro el día 13 de noviembre del 2016. Cancha
Sintética de Futbol, Parque Los Naranjos. Incumpliendo
con lo establecido en los numerales 7.5.1 de las normas
ISO 9001:2008 y NTCGP 1000:2009 MARTHA RODRÍGUEZ MARTÍNEZ
No hay evidencia del control a la conformidad de los

diseños Evidencia: No hay evidencia de la revisión,
verificación y validación de los diseños Hidrosanitarios
red de agua potable y aguas residuales - Parque
Metropolitano Zona Franca. Incumpliendo con lo
establecido en los numerales 7.3.4/5/6 de las normas
ISO 9001:2008 y NTCGP 1000:2009 MARTHA RODRÍGUEZ MARTÍNEZ
No hay evidencia de una comunicación eficaz con el

cliente Evidencia: No hay evidencia de la notificación de
la evaluación al vendedor No 2, Parque Central Simón
Bolívar, Noviembre del 2016. Incumpliendo con lo
establecido en los numerales 7.2.3 de las normas ISO
9001:2008 y NTCGP 1000:2009 MARTHA RODRÍGUEZ MARTÍNEZ
No. 13 COSTOS INDIRECTOS DE OBRAS Informe de

Auditoria al Control Interno del Proceso de Diseño y
Construcción de Parques y Escenarios y de la
Presupuestación de los Proyectos de Obras -Vigencia
2016 (Rad. 22 Dic. 2016 1500570433) KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
No. 17.2. ESTABLECIMIENTO DE ITEMS DE EXCAVACIÓN

SIN RETIRO DE RESIDUOS GENERADOS (REUTILIZADOS
EN OBRA) Informe de Auditoria al Control Interno del
Proceso de Diseño y Construcción de Parques y
Escenarios y de la Presupuestación de los Proyectos de
Obras -Vigencia 2016 (Rad. 22 Dic. 2016 1500570433) KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
No. 15 INFORMES DE SUPERVISORES SOBRE
CONTRATOS SUPERVISADOS * Informe de Auditoria al
Control Interno del Proceso de Diseño y Construcción
de Parques y Escenarios y de la Presupuestación de los
Proyectos de Obras -Vigencia 2016 (Rad. 22 Dic. 2016
1500570433) KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
No. 12 TIEMPOS TOMADOS POR LA STC EN GESTIÓN DE

ADQUISICIONES Informe de Auditoria al Control Interno
del Proceso de Diseño y Construcción de Parques y
Escenarios y de la Presupuestación de los Proyectos de
Obras -Vigencia 2016 (Rad. 22 Dic. 2016 1500570433) KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
No.11 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL * Informe de

14.5 INSTRUCTIVO PARA DE ESTUDIOS DEL SECTOR

-VERSIÓN 2 (Propuesta en curso) Informe Final
Se estableció durante las entrevistas telefónicas que

algunos deportistas, delegados y operativos informaron
no haber asistido a la competencias, sin embargo si
fueron relacionadas en los listados y aparecen sus
números telefónicos. Adicional a lo anterior, se observa
en las casillas de los números de teléfono registrados en
las planillas, que estos no corresponden a las personas
registradas, otros números no están en servicio y/o son
de otras personas, se sugiere que se realicen
actualizaciones de datos al momento del registro y con
letra legible, con el fin de mejorar la calidad de la
información y la posible obstaculización del proceso
auditor. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Se encontró en la revisión documental al Sistema de
Información Misional, que en el componente de
parques, no aparece el diagnóstico a que se refiere el
procedimiento ¿Mantenimiento de Parques y
Escenarios¿ del Área de Administración de Escenarios y
que no existen las fichas que se deben elaborar y enviar
como insumo a los contratistas de obras de
mantenimiento, incumpliéndose con ello el
procedimiento. En el procedimiento de mantenimiento
de Parques, se establece un diagnóstico sobre las
necesidades de mantenimiento que no se encuentra en
el SIM. Se requiere fortalecer la comunicación entre
Administrador y Supervisión (de todos los contratos)
para que las actividades realizadas estén acorde con las
necesidades del Parque. Adicionalmente se pudo
observar que en las vigencias 2015 y 2016, se han
venido reportando en los informes mensuales de los
Parques en el formato ¿Solicitud de Mantenimiento de
Parques y Escenarios¿ las mismas solicitudes repetitivas
y dentro del mismo formato en la casilla ¿tramite del
mantenimiento solicitado¿, no se evidencia asignación
de dicho trámite o como lo evalúa, el Área de
Administración de Escenarios. Es importante que el
formato de solicitud sea parte del insumo de decisiones
para las priorizaciones de mantenimiento, tal como
aparece en el ¿Procedimiento de mantenimiento de
Parques¿, en la actividad número uno (1), situación que
no se evidencia. Por otro lado ya que las casillas de
¿Trámite del mantenimiento solicitado¿, no se están
valorando tal como lo dice el procedimiento, es
necesario ajustar el control y robustecer el seguimiento
al interior del Área con el fin de que este insumo tenga
la trazabilidad que le confiere el procedimiento
administrativo. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
No se encontraron los permisos vigentes con las Ligas
Deportivas para la utilización de los espacios
administrativos y en algunos casos de los espacios
deportivos; que utilizan estos organismos deportivos
para la Gestión Administrativa y para la Gestión
Deportiva de su objeto social; por tanto a pesar de
contar con un numeral dentro de la normatividad
institucional ¿se exoneran del pago de la tarifa por el
uso del espacio público administrado por el Instituto
Distrital para la Recreación y el Deporte, para el
desarrollo de las actividades deportivas
correspondientes a su objeto social, cuando las mismas
sean desarrolladas en cumplimiento de un programa
deportivo organizado, financiado o auspiciado
directamente por el IDRD, o cuando siendo organizado,
financiado y desarrollado directamente por la liga, no
cause cobro alguno a los participantes en la actividad
deportiva. La exoneración se otorga sin perjuicio de
valorar la tarifa respectiva, los cuales se tendrán en
cuenta como aporte del IDRD, al organismo deportivo¿;
el IDRD no ha otorgado los permisos y/o contratos a
estos entes deportivos, generando riesgos tanto en el
procedimiento de aprovechamiento económico como
en el daño antijuridico, falta de control, falta de
supervisión y para situaciones en donde la Liga realice
cobro a los participantes la respectiva consignación,
además que se puede causar interinidad en el proceso.
Es de anotar que la Subdirección Técnica de Parques ha
expresado junto con algunas Ligas la evidente
necesidad de concretar un modelo apropiado para el
manejo y administración de ciertos espacios públicos,
pero a la fecha dichas voluntades no se han
materializado. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Se evidencia que desde la entrada en vigencia el

Decreto Distrital 456 de 2013, uno de sus componentes
dio lugar al Permiso Unificado para Filmaciones
Audiovisuales PUFA. La aplicación de ésta nueva
normatividad obliga al IDRD a actualizar sus
procedimientos en cuanto al manejo del espacio
público, situación que no se ha realizado al momento
de la Auditoría. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Se encontró en los Informes de Gestión de los
diferentes Parques y Escenarios de los años 2013, 2014,
2015 y 2016, que existen diferencias entre los reportes
de ingresos que envían los Administradores con
respecto a la información obtenida del Área Financiera
según el memorando No. 201233 de mayo 25 de 2016.
Al hacer la comparación mes a mes, desde el proceso
de Auditoría se verificó que estos datos en su mayoría
son diferentes (como se puede observar en las fichas de
los diferentes Parques). El Administrador incurre en un
desgaste administrativo, puesto que realiza el informe
mensual pero este no es insumo verídico, ni conciliado
con los estados financieros del Instituto. Por lo tanto la
Subdirección Técnica de Parques no controla desde los
Parques ni desde el Área de Administración de
Escenarios, el valor de los ingresos consignados en los
Informes, para la toma de decisiones y para la gestión
Administrativa. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Se evidenció que en algunas de las bodegas de las IED
(Instituciones Educativas Distritales), los parques
distritales y escenarios deportivos se encuentra
material nuevo de algunos Centros de Interés
(uniformes, implementos, material de esgrima, balones,
gafas para piscina, entre otros) que no es utilizado en el
desarrollo de las actividades, afectando así el
aprovechamiento de los mismos para otras
Instituciones que hagan parte del proyecto y que
requieran el material. Esta situación se presenta debido
a la falta de planeación del proyecto, entendiendo que
el IDRD trabaja sobre el esquema PHVA
(Planear/Hacer/Verifica/Actuar); lo que quiere decir que
la planeación del proyecto Tiempo Escolar
Complementario, que nace como proyecto 40 Horas
Semanales en vigencias anteriores no previó los enlaces
entre el recurso humano, la población a atender, la
inscripción de las Instituciones Educativas, logística
interinstitucional; es decir, se adquirieron materiales sin
saber a quien se beneficiaría, en que momento y bajo
que condiciones. Adicionalmente, no se explica como
en la bodega número 10 de la Unidad Deportiva el
Salitre - UDS se encuentran almacenadas y en evidente
deterioro (43) cuarenta y tres cabinas de sonido,
adquiridas para el Proyecto TEC; teniendo Centros de
Interés (Capoeira, gimnasia, porras, DUNT, patinaje
artístico, entre otros) que necesitan asistencia musical y
a la cual no se le han entregado dichos elementos
necesarios para el desarrollo pedagógico de los Centros
de Interés generando posibles incumplimientos
normativos y procedimentales por vigilancia y control,
manejo y gestión. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Para el procedimiento de ingresos financieros se

evidenció que las actividades documentadas
correspondientes a las actividades de la 9 a la 13 no se
han venido realizando. HECTOR WILLIAM MAZUERA ALCALDE
En la revisión de los indicadores definidos en ISOlución

durante el periodo auditado, del 01 de enero al 14 de
septiembre de 2016 no se están realizando los análisis
de datos para los resultados reportados, que permitan
evidenciar las tendencias y características que tiene el
proceso (sólo dos de los nueve indicadores cumplen con
el requisito de la norma "oportunidad en el trámite de
la orden de pago individual" "oportunidad en el trámite
de la orden de pago colectiva" HECTOR WILLIAM MAZUERA ALCALDE
No se evidenció registro y seguimiento al Mapa de
Riesgos durante el año 2016 a la fecha IVAN FERNANDO RODRÍGUEZ
No se evidencia la adopción de acciones que permitan

la eliminación de la no conformidad número uno,
planteada en la auditoría interna del año 2015. En
Isolución no se evidencia la acción correctiva
implementada. La información registrada corresponde
al seguiminento del plan de mejoramiento institucional. DORA ELSA ARÉVALO MUÑOZ
No se encontró en la Matriz de Identificación de

Aspectos y Valores de Impactos Ambientales, los
aspectos relacionados con la emisión de gases de las
calderas y el manejo de vertimientos (ACPM - cafetería)
para el escenario Complejo Acuático, conforme al
artículo 8, numeral 1 del Decreto 599 de 2009. TERESA ISABEL MANOTAS ROJAS
no se encontraron los registros "verificacion del perfil

del cargo y entrevista de seleccion, formato de
induccion a la entidad y en el puesto de trabajo" ALBA SOFÍA VENEGAS MARTÍNEZ
personal encargado de la Vigilancia del Escenario, el
registro de mantenimientos realizados al Módulo del
Muro de Escalada; de lo cual no se encontró registro
alguno sobre actividades de mantenimiento preventivo
o correctivo. Por otro lado en observación de las
condiciones actuales se puede evidenciar el deterioro
de elementos como las láminas de madera recubiertas,
el rompimiento y desgarramiento de las capas de
pintura y resina, la caída de los agarres plásticos, la
caída de los techos de las láminas de Polipropileno y en
fin el deterioro general de la estructura. Mediante
memorando No. 180843 del 8 de julio de 2014, el
Almacenista del IDRD, solicita la inclusión del muro de
escalada del parque el Tunal, como bien inmueble, y
que se incluya como un mayor valor del Parque. En este
sentido el Parque sumaria a su infraestructura el muro
de escalada; sin embargó se realizó verificación en el
Área de Contabilidad, y dicho elemento no fue
incorporado al valor del Parque Metropolitano el Tunal,
lo que quiere decir que la Subdirección Técnica de
Recreación y Deportes debe asumir el mantenimiento
de esta estructura. Se sugiere implementar las acciones
pertinentes que permitan la buena utilización de los
elementos y su uso acorde con lo planeado. Lo anterior
se pone en evidencia también con el comunicado No.
409623 del 25 de noviembre de 2015, en donde el Área
de Administración de Escenarios, manifiesta que los
muros no han sido entregados al Área en mención y por
tanto no hacen parte de los programas de
mantenimiento de la Subdirección Técnica de Parques y
se ratifican en el comunicado No. 227053 del 10 de
junio de 2016, en el cual no se hacen responsables de
dichas actividades de mantenimiento. Es importante
observar las fallas encontradas con el fin de evitar
incumplimientos normativos y procedimentales por
vigilancia y control, manejo y gestión, Ley 87 de 1993,
Ley 1474 de 2011 y Manuales Internos del IDRD. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
objeto contractual, organizada cronológicamente¿. Por
otro lado se encontró que el Supervisor envió
documentación del segundo pago (14 de agosto de
2014); en memorando No. 4023 del 8 de enero de
2016; evidenciando inoportunidad e incumplimiento al
procedimiento de supervisión de contratos, que en la
actividad No. 7 dice., ¿Diligenciar oportunamente
formato Seguimiento de Avance de contratos
supervisados¿; y que en particular se refiere a la
necesidad de enviar dentro de los primeros días hábiles
del mes la remisión de documentos al Área de Apoyo a
la Contratación. En este mismo memorando se anexan
los documentos de los pagos como legalización de
recursos entregados, Certificación de cumplimiento de
las obligaciones del convenio y/o contrato, cuentas de
cobro, comprobantes de egreso, fechados en julio de
2014; notándose con ello la inoportunidad manifiesta
en el seguimiento a este contrato. Se observó que el
documento radicado con el No. 4023 del 8 de enero de
2016, proveniente de la Subdirección Técnica de
Recreación y Deportes, viene firmado por el Contratista
¿ Supervisor del contrato 2324 de 2013, y sin embargo
en el seguimiento histórico al documento, el Área de
Apoyo a la Contratación afirma el 5 de mayo de 2016,
¿Se devuelven estos Orfeos pues a pesar de haber
solicitado por correo se me entreguen los físicos, se me
informa que no los tienen. motivo por el cual se realiza
esta operación¿; es decir que esta documentación
tampoco esta en original en las carpetas de
contratación; por último, el Área de Apoyo a la
Contratación debió informar al Supervisor, mediante
memorando, esta situación; lo cual es contrario al
Manual de Contratación, que claramente define la
directriz, para la Etapa Contractual, Actividad 8,
¿Informar al supervisor del contrato y/o convenio la
información faltante en la carpeta correspondiente al
seguimiento de la ejecución contractual¿. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Se evidenció, que no existe un plan de comunicaciones

coordinado institucionalmente para la promoción de las
actividades a nivel local, en el sentido de que se
suministraron elementos de alto costo, se invirtieron
recursos en la ampliación de redes informáticas, se
tienen los programas Institucionales en Recreación y
Deporte; sin embargo, desde mediados de 2015, no se
ha gestionado por parte de la Administración
contenidos actualizados de información a nivel local
para la comunidad y para la óptima utilización de estos
elementos. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Se evidenció, que la compra de estos elementos
adoleció de planeación, bien sea por falta de
coordinación de las diferentes dependencias (Área de
Desarrollo y Gestión Comunitaria, Subdirección Técnica
de Parques, Subdirección Técnica de Recreación y
Deportes, Área de Sistemas y Oficina de
Comunicaciones), ó en el sentido de buscar la
promoción de sus actividades a través de la
implementación de un plan de acción para integrar a
todas las Áreas competentes en la divulgación de la
información que le interese a los usuarios. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Se evidenció en las diferentes visitas que los elementos

(motobombas, calderas, tanques, UPS, tableros de
control, entre otros) que hacen parte del
funcionamiento de los diferentes escenarios, no se
encuentran incluidos en los inventarios de los parques,
porque se han tomado como un mayor valor del
inmueble ya que se encuentran adosados al mismo. Sin
embargo la Oficina de Control Interno, considera que
debido al alto costo de estos implementos, sus
características de uso, vida útil y mantenimiento,
requieren de un control riguroso para garantizar su
adecuada custodia y control. KELLY JOHANNA SERRANO RINCON
Bases para establecer plazos de ejecución de contratos

de diseños y obras. En pliegos reza que el plazo de
ejecución de los contratos ¿... deberá entenderse como
el tiempo estimado en que se considera posible
satisfacer la necesidad que motiva la suscripción del
contrato,...¿. (Numeral 3.1.1. LP 008-de 2015). Al
respecto, no se apreció documentalmente justificado
cómo se estima por parte de la STC, el tiempo
establecido en los pliegos, ni los criterios utilizados,
económicos y/o técnicos, (como estudios previos de
tiempos y/o de programación con rutas criticas) en que
se basen los plazos que se establecieron para ejecutar
los contratos de obra, ni soporte para fijar tiempos de
periodos parciales a surtir (fase de coordinación,
estudios, diseños y construcción) una vez se deba iniciar
la ejecución de los contratos. EDUARDO TORRES LUGO
Cantidades e ítems de obra para presupuestos de
procesos licitatorios. Para salir a licitar en un sólo
contrato, la realización de estudios, diseños y obras, no
se identificó procedimiento, que indique modo cómo se
deban estimar ítems y cantidades de obra, cuando aún
el proyecto está sin diseños constructivos de detalle,
que procure garantizar que su desviación respecto a los
que serán reales, sea la mínima y en ningún caso la
repercusión de dicha desviación valla luego a superar
en valor el máximo que puede adicionarse a los
contratos. En los pliegos para tales casos no se observó
la aclaración que los ítems incluidos son parte de los
más significativos del tipo de obra a desarrollar y las
cantidades son un aproximado, que podrán tener
variaciones significativas durante la ejecución del
contrato, dependiendo del resultado de los estudios y
diseños a desarrollar de acuerdo con las necesidades. EDUARDO TORRES LUGO
Control del manejo y uso oportuno de anticipos de

obra. Se apreciaron debilidades en cuanto al control del
manejo de los anticipos entregados en el caso de los
contratos de obra para los Parques Vecinales y del
Parque Tabora, para los que se estipuló (clausula V),
que el término de duración de la fiducia o encargo
fiduciario para el manejo de estos recursos será hasta
máximo el 50% del plazo inicial de estos contratos,
término dentro del cual el contratista deberá utilizar
totalidad del anticipo. Al respecto, no se evidenció
documentado control de cumplimiento de estás
estipulaciones, de la utilización de todo el anticipo
dentro de dicho plazo; como tampoco del control de los
términos en que se suscribieron contratos de los
encargos fiduciarios correspondientes. EDUARDO TORRES LUGO
Disponibilidad de documentación técnica actualizada y
aprobada en obras. Sobre los documentos, como son
los planos definitivos, las programaciones y
presupuestos que deben estar actualizados, disponibles
y avalados en las obras durante su construcción, aun
cuando se ha fortalecido el control de cumplimiento de
esta condición, persisten deficiencias. Tanto por
carencia en la disponibilidad en sitios de uso, su
actualización y/o por falta del registro de su control
evidenciado mediante firmas de los diseñadores, de las
interventoras externas y de aceptación del IDRD. Se
observó en algunos de los sitios de obra, carencia de
parte de los planos y/o programaciones actualizados y
validados con firmas junto a los nombres de
responsables de su recibo, revisión y/o aprobación. EDUARDO TORRES LUGO
Nivel y oportunidad del desarrollo técnico de los

proyectos para construcción. Una vez iniciada ejecución
de los contratos de obras, se denota como insuficiente,
el nivel de desarrollo técnico de los proyectos para
poder abocar y desarrollar la fase constructiva, sin
impedimentos y reprocesos. Se evidenciaron
significativas tardanzas para conseguir su madurez con
la celeridad que se prevé a partir de fecha del inicio,
requiriéndose de significativas actividades de
complementación y/o ajustes para los estudios y/o
diseños y/o ítems, cantidades de obra, presupuestos y
su programación, y una intensa gestión para procesar y
aprobar cambios, lo que genera altos riesgos de
sobrecostos y sobretiempos para poder desarrollar
obras. EDUARDO TORRES LUGO
Tiempos para iniciación de contratos de obra una vez
suscritos y legalizados. Se observó, sin un control
efectivo, los tiempos del período que transcurre entre
el momento de la legalización de los contratos de obra
suscritos y el de inicio de su ejecución. Por estar
indeterminadas las obligaciones en tal sentido, se hace
más probable incurrir en dilatación de ese periodo, lo
cual resulta inconveniente, considerando que así
mismo, se pospone en el tiempo la puesta al servicio
para la comunidad y de los beneficios procurados por la
obra. (Al menos se ha tomado dos meses en los
contratos citados para parques La Victoria - Tabora -
Vecinales.) EDUARDO TORRES LUGO
El procedimiento plan de mejoramiento individual no se

esta cumpliendo de acuerdo a las actividades planeadas
y establecidas en el mismo. 4,1 d) Asegurar la
disponibilidad de recursos e información necesarios
para apoyar la operación y seguimiento de los procesos
NTCGP 1000:2009 EDUARDO TORRES LUGO
No se evidencian registros para reunión de planificación

con el grupo de profesionales de la dependencia, la
asesora del profesional de control interno a las áreas o
procesos y memorando a las diferentes dependencias
informando de la metodología establecida por el DAfP
de acuerdo a lo establecido en el procedimiento
parámetros para remitir el informe ejecutivo anual al
DAFP incumpliendo este mismo procedimiento. 4.2.4
Control de registros NTCGP 1000:2009 EDUARDO TORRES LUGO
Por parte de los profesionales que apoyan la

supervisión de los contratos de interventoría por parte
del IDRD, se efectúe selección de ítems representativos
y chequeo físico en obra de cantidades ejecutadas
objeto de pago y estas sean cotejadas con la
información entregada por las interventoras externas,
ejercicio de control que convendría dejar documentado
y anexo en reportes de supervisores y establecido
procedimental mente LUIS FRANCISCO CANTE CESPEDES
Se observó que en la mayoría de parques y/o escenarios
el uso del token en tiempo real, no se está produciendo,
ya sea por falta del dispositivo, por falta de Internet o
por suspensión del sistema de parte del banco. Lo
anterior debido a que se pone en riesgo la pérdida del
aprovechamiento económico de os diferentes parques
y escenarios. VICTOR MANUEL MUÑOZ CASTELBLANCO
Responsable Fecha de Creación Observación
JOSÉ JOAQUÍN SÁENZ MORENO 23-Aug-17 No
JOSÉ JOAQUÍN SÁENZ MORENO 23-Aug-17 No

MARTHA RODRÍGUEZ MARTÍNEZ 27-Jul-17 No
MELISSA ALVAREZ LICONA 4-Jul-17 No

MELISSA ALVAREZ LICONA 27-Jun-17 No
MELISSA ALVAREZ LICONA 27-Jun-17 No
LUZ PATRICIA CAMELO URREGO 12-Jun-17 No
MAURICIO REINA MANOSALVA 12-Jun-17 Si

MAURICIO REINA MANOSALVA 6-Jun-17 Si
WILLIAM CIFUENTES PERALTA 5-Jun-17 No
WILLIAM CIFUENTES PERALTA 26-May-17 No


MAURICIO REINA MANOSALVA 18-May-17 Si
JOSÉ JOAQUÍN SÁENZ MORENO 9-May-17 No

IVAN DARIO GONZALEZ CUELLAR 4-May-17 No

YADIMA DIAZ OCHOA 27-Apr-17 No

JOSÉ JOAQUÍN SÁENZ MORENO 5-Apr-17 No
JOSÉ JOAQUÍN SÁENZ MORENO 5-Apr-17 No
IVAN DARIO GONZALEZ CUELLAR 4-Apr-17 No

IVAN DARIO GONZALEZ CUELLAR 8-Feb-17 No
MAURICIO REINA MANOSALVA 8-Feb-17 No
IVAN DARIO GONZALEZ CUELLAR 8-Feb-17 No
MAURICIO REINA MANOSALVA 11-Jan-17 No

MAURICIO REINA MANOSALVA 11-Jan-17 Si
JAIME LUQUE RAMIREZ 5-Jan-17 No
MAURICIO JULIO GARZON CAMELO 7-Dec-16 No

IVAN DARIO GONZALEZ CUELLAR 18-Nov-16 No

MAURICIO JULIO GARZON CAMELO 27-Oct-16 No
WILLIAM CIFUENTES PERALTA 3-Oct-16 No
GILBERTO AUGUSTO ALMANZA HERNANDEZ 3-Oct-16 No

MAURICIO REINA MANOSALVA 29-Sep-16 No
LUIS FRANCISCO CANTE CESPEDES 29-Sep-16 No
IVAN DARIO GONZALEZ CUELLAR 29-Sep-16 No
YADIMA DIAZ OCHOA 29-Sep-16 No

JOSÉ JOAQUÍN SÁENZ MORENO 15-Sep-16 No
JOSÉ JOAQUÍN SÁENZ MORENO 15-Sep-16 No
RUDE EDUARDO MANRIQUE DÍAZ 26-Jul-16 No

RUDE EDUARDO MANRIQUE DÍAZ 26-Jul-16 No
IVAN DARIO GONZALEZ CUELLAR 27-Jun-16 No



LUIS FRANCISCO CANTE CESPEDES 15-Oct-15 No
LUIS FRANCISCO CANTE CESPEDES 15-Oct-15 No
JUAN CARLOS MONTES FERNANDEZ 5-Aug-15 No

LARRY SADIT ALVAREZ MORALES 16-Feb-15 No
Proceso %Avance Plan de Acciones
FOMENTO AL DEPORTE -
FOMENTO AL DEPORTE -
PLANEACIÓN DE LA GESTIÓN 0%
FOMENTO AL DEPORTE 0%
ATENCIÓN AL CIUDADANO 0%
DISEÑO Y CONSTRUCCIÓN DE PARQUES Y ESCENARIOS -

GESTIÓN FINANCIERA 50%
GESTIÓN FINANCIERA -
ADMINISTRACIÓN Y MANTENIMIENTO DE PARQUES Y
ESCENARIOS 0%

ESCENARIOS 0%
ESCENARIOS 0%
GESTIÓN DE TALENTO HUMANO 0%

ESCENARIOS 0%

ESCENARIOS 0%

ESCENARIOS 50%
ESCENARIOS 60%
DISEÑO Y CONSTRUCCIÓN DE PARQUES Y ESCENARIOS 0%

ESCENARIOS 33.33%

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 0%

ESCENARIOS 50%
ESCENARIOS 0%

ESCENARIOS 0%
ESCENARIOS 66.67%
GESTIÓN FINANCIERA 66.67%
CONTROL, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO 0%

ESCENARIOS -
GESTIÓN DE TALENTO HUMANO 0%


ESCENARIOS 66.67%




ESCENARIOS 83.33%
% Avance CORRECCIÓN INMEDIATA % Total de Avance
- -
- -
- 0%
- 0%
- 50%
- 0%
- 0%
0% 0%
33.33% 33.33%
- 50%
- 0%
- -
- 0%
0% 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 50%
100% 80%
100% 50%
100% 66.67%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
- 0%
100% 50%
- 0%
- 50%
- 50%
- 0%
- 0%
- 66.67%
50% 62.50%
- 66.67%
- 0%
0% 25%
- 0%
- -
- 0%
- 0%
- 50%
- 0%
- 0%
- 66.67%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
- 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
- 83.33%

Plan de Mejoramiento Inter4

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Núm.

451 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

450 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

448 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

443 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

441 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

440 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

437 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

435 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

433 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

431 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

426 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

425 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

424 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

423 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

417 Auditoría Externa de Calidad Abierta

416 Auditoría Externa de Calidad Abierta

413 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

410 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

407 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

406 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

401 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

398 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

392 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

384 Auditoría Interna del SIG. Abierta

382 Auditoría Interna del SIG. Abierta

374 Auditoría Interna del SIG. Abierta

367 Auditoría Interna del SIG. Abierta

363 Auditoría Interna del SIG. Abierta

353 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

346 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

308 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

298 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

292 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

243 Auditoría Interna del SIG. Abierta

242 Auditoría Interna del SIG. Abierta

201 Auditoría Interna de Control Interno Abierta

¿ Los planes de acción de las ligas con vigencia 2017 se

¿ En las visitas realizadas a los diferentes de Centros de

Se observó, que los muros de escalar ubicados en las

Referencia, Radicado 20171500251653 de 12-junio-

Hallazgo 3. Documentos sin firma. Algunos documentos

Hallazgo 4. Salto de consecutivo. En el reporte de

Hallazgo 1. Verificación de boletería vendida. El IDRD no

HALLAZGO 1. Se pudo evidenciar, falencias en el control

Hallazgo 5. Se observó que se incumple el Manual de

En la actividad No. 24 del Procedimiento Capacitación y

Hallazgo No. 1 Planeación: En las visitas realizadas a los

Hallazgo 2. MANUAL DE CONVIVENCIA PARA

OBLIGACIONES DEL PERMISO DE APROVECHAMIENTO

No hay evidencia del control a la conformidad de los

No hay evidencia de una comunicación eficaz con el

No. 13 COSTOS INDIRECTOS DE OBRAS Informe de

No. 17.2. ESTABLECIMIENTO DE ITEMS DE EXCAVACIÓN

No. 12 TIEMPOS TOMADOS POR LA STC EN GESTIÓN DE

No.11 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL * Informe de

14.5 INSTRUCTIVO PARA DE ESTUDIOS DEL SECTOR

Se estableció durante las entrevistas telefónicas que

Se evidencia que desde la entrada en vigencia el

Para el procedimiento de ingresos financieros se

En la revisión de los indicadores definidos en ISOlución

No se evidencia la adopción de acciones que permitan

No se encontró en la Matriz de Identificación de