Gestión del Crédito y Cobro
ACTIVIDAD UNIDAD II
Actividad 1
A continuación se presentan las funciones y responsabilidades del responsable del área de cobros. Estas actividades se realizan una
vez al inicio, durante todo el año o al final del año. Coloque una X en la opción que usted considere correcta y diga porque considera
que esta función debe ejecutarse de esta forma.
No Funciones y Responsabilidades
1 Elaborar los programas anuales de trabajo.
2 Elaborar el presupuesto de cobranza
3 Cumplir el objetivo departamental y empresa
4 Establecer políticas de cobranza
5 Llevar el control del personal
6 Diseñar formularios y reportes
7 Supervisar los procedimientos de cobro
Inicio siempre Final ¿Por que?
x Porque asi hay organización
x Porque asi podemos cumplir el objetivo
mes a mes
x Asi podemos lograr que la empresa siga a
flote
x Porque podemos crear reglas para
beneficiarnos y ayudar al cliente
Porque asi vemos la actividades de nuestro
personal
x Porque vemos estadísticamente las gestión
de cobranza
x Porque asi podemos llevar una buenas
gestión de cobro, de que nuestro empleado
cumplas con las políticas de los
procedimiento para lograr una buena
gestión de cobranza
 8 Llevar el control del grupo de riesgo alto
9 Tomar decisiones sobre las cuentas retrasadas
10 Informar a la Gerencia de las actividades
x Porque podemos buscar alternativa para
trabajar con el grupo de riesgo alto y
buscarle solución
x Porque podemos llegar a acuerdo con el
deudor y cumplir con la gestión de cobro
x Porque la gerencias debe estar al tanto
sobre lo que pasa para así tomar medidas
de cómo solucionar cualquier situación que
se presente

Actividad 2
La empresa Molinos del viento S.A. Tiene muchos deudores. El contador tiene todas las facturas, pero no tiene tiempo para
dedicarse a las cobranzas, por eso la gerencia general lo ha contratado a usted para organizar este departamento. ¿Cuáles serían las
medidas básicas iniciales que usted tomaría para iniciar esta gestión?

Para iniciar la gestión los primero que harías es estudiar el departamento para empezar a organizarlos con las técnicas y
procedimiento de cobranza ya sea enviando estados de cuentas mensuales a los deudores y un sistema de recordatorio para asi
obtener una buena gestión de cobro y utilizando la técnicas más efectiva.
Actividad 3
Luego de organizar las cuentas por cobrar de la empresa Molinos del Viento, debe saber dónde se encuentra parado y que
capacidad tiene usted para responder. Hay que contratar algún personal para que dé seguimiento a las empresas morosas.

La empresa tuvo en este año ventas por RD2,275,000 y cuentas por cobrar por RD$325,000.

¿Cuál sería la rotación de las de las cuentas por cobrar?

Aplicamos la fórmula de rotación de cuenta por cobrar que seria, rotación de cuenta por cobrar=ventas/cuentas por cobrar; es decir
que se calcula el total de ventas netas entre el saldo a fin de años de las cuenta por cobrar, la empresa obtuvo una venta por
RD2,275,000 y la cuentas por cobrar es de RD$325,000

2.,750,000/325,000= 7 entonces la rotación es 7 veces

¿Cuál sería el periodo promedio de cobranzas?

Aplicamos la formula que es: Periodo medio de cobro= Cuentas por cobrar* 360 dias/ventas

Calcularemos que Periodo medio de cobro= 325,000*360 dias / 2,275,000= la re

52 dias, es decir 1 mes y 22 dias días

Actividad 04
Al poner en orden las cuentas por cobrar de la empresa Molinos del Viento, encontramos que los clientes que adeudan a la empresa
se encuentran divididos en 3 grupos, los que tienen facturas a 30 días, los que tienen facturas a 90 días, con facturas vencidas con
más de un año. Otra situación es que la mitad se encuentra en la ciudad y los demás en el interior del país.

Sugiera como los organizaría y que tipo de metodología utilizaría para gestionar el cobro con el personal que usted va a contratar
para estos fines. Justifique porque trabajaría de esa forma.
 Metodología para realizar el Cobro.
Sistema de tele cobranza
Los que tienen facturas a 30 días
Los que tienen facturas a 90 días
Cobranza por escrito
Cobranza por telefónica, y por escrito y
cobranza frente a frente
Los que tienen facturas vencidas con más
de un año.
Justifique porque trabajaría de esta forma.
Utilizaría este método para ir
comunicándole al cliente sobre su deuda y
entrando en acuerdo de pago, este lo haría
el oficial 2, porque es un método que se
utiliza menos recursos del personal
Porque en este método para los cliente que
sobre pasan los 90 dias sin pagar, para ir
notificándole sobre su deuda, rogándole
que por favor, se ponga al dia, entrando en
acuerdo de pago, este lo haría el oficial 3
porque en este método, hay que ser
persistente, y notificar al cliente que en
caso de que no se ponga al dia, ya que
tenemos mucho tiempo tratando de llegar
a un acuerdo, nos veríamos en la obligación
de llevarlo a legal.