Gestión del Crédito y Cobro
ACTIVIDAD UNIDAD II
Actividad 1
A continuación se presentan las funciones y responsabilidades del responsable del área de cobros. Estas actividades se realizan una
vez al inicio, durante todo el año o al final del año. Coloque una X en la opción que usted considere correcta y diga porque considera
que esta función debe ejecutarse de esta forma.
No Funciones y Responsabilidades
1 Elaborar los programas anuales de trabajo.
2 Elaborar el presupuesto de cobranza
3 Cumplir el objetivo departamental y empresa
4 Establecer políticas de cobranza
5 Llevar el control del personal
Inicio siempre Final ¿Por qué?
X Es una forma de plasmar las metas
alcanzar en el año.
X Yo diría que es un indicador, el cual va
arrojando el estatus de la meta de cobro y
los logros alcanzados.
X Es el indicador que nos muestra al final de
año que hemos ejecutado las políticas y
gestión de cobros de la forma adecuada.
X La idea de la gestión de cobros, es tener
un flujo de caja mayor para la empresa y
así esta poder tener liquidez para sus
compromisos.
X Es importante saber que esta haciendo el
personal de cobranza y como, para
evaluar si está cumpliendo con las
políticas de cobranzas.
 6 Diseñar formularios y reportes
7 Supervisar los procedimientos de cobro
8 Llevar el control del grupo de riesgo alto
9 Tomar decisiones sobre las cuentas retrasadas
10 Informar a la Gerencia de las actividades
X Estos nos ayudan a obtener información
precisa sobre lo que ocurre con la gestión
de cobranza.
X Este es el proceso que especifican la
manera de manejar a los créditos y el
pago efectivo de los clientes.
X Es de gran importancia el que gerente del
de este departamento esté al tanto de
esta cartera de clientes, para que en la
medida necesaria del proceso tenga una
intervención oportuna.
X Aquí el jefe o supervisión de área debe
dedicarse a visitar o toma acciones con los
clientes morosos.
X Es de gran importancia, pues estos
informes son los que indican como van las
actividades de cobro y como se debe
proceder con cada cliente.

Actividad 2
La empresa Molinos del viento S.A. Tiene muchos deudores. El contador tiene todas las facturas, pero no tiene tiempo para
dedicarse a las cobranzas, por eso la gerencia general lo ha contratado a usted para organizar este departamento.

¿Cuáles serían las medidas básicas iniciales que usted tomaría para iniciar esta gestión?
  Bueno, considerando que desde el inicio lo primero que harían es facilitarme las facturas pendiente de cobro para organizar
la información.
 Organizar y gestionar la información relevante de deudas para agilizar el cobro.
 Definir las Políticas, Técnicas, Procesos y Reportes de cobro mediante un plan de cobro.
 Automatizar el proceso de contacto con el cliente mediante un Sistema de Gestión de Cobro.
 Organizar y coordinar mediante un proceso que me permita desarrollar un proceso para facilitar la recuperación de la cartera
de cobro.
 Coordinar mediante un proceso las acciones y negociaciones que aplicaremos sobre los clientes morosos.
 Solicitar herramientas que me permitan hacer la gestión, basado en un plan y una estrategia de cobros.
 Utilizar reportes de cobranza basados en indicadores de cobranza para medir y ajustar el proceso y la estrategia de cobros.
 Que cada uno de los puntos anteriores sean aprobados por la gerencia.

Actividad 3
Luego de organizar el las cuentas por cobrar de la empresa Molinos del Viento, debe saber dónde se encuentra parado y que
capacidad tiene usted para responder. Hay que contratar algún personal para que dé seguimiento a las empresas morosas.

La empresa tuvo en este año ventas por RD2,275,000 y cuentas por cobrar por RD$325,000.

1. ¿Cuál sería la rotación de las de las cuentas por cobrar?

La rotación de la cuenta por cobrar seria: 2,275,000.00/325,000.00= 7 Veces

2. ¿Cuál sería el periodo promedio de cobranzas?

El periodo promedio de cobranza es seria de:

El primer escenario: 12 meses/7 veces de rotación= 1.714

 Segundo escenario: cxc 325,000.00 x 360 días/2,275, 000.00= 51.42 días promedio para el cobro.

Al poner en orden encontramos que los clientes que adeudan a la empresa se encuentran divididos en 3 grupos.

A) los que tienen facturas a 30 días

B) los que tienen facturas a 90 días y

C) con facturas vencidas con más de un año.

Otra situación es que la mitad se encuentra en la ciudad y los demás en el interior del país. Sugiera como los organizaría y que tipo de
metodología utilizaría para gestionar el cobro con el personal que usted va a contratar para estos fines. Justifique porque trabajaría de
esa forma.

Bueno luego de elaborar un plan mediante los puntos especificados en la actividad 2, entiendo que luego de organizar el equipo de
cobranza la información que debo facilitarle para trabajar debe ir acompañado de un procedimiento que debe ir aprobado por el
gerente del departamento, el cual hará que sea eficiente el proceso, dicho proceso en mi opinión personal según la clasificación
anterior, nos indica que las facturación de fácil acceso al cobro es la del crédito de los 30 días, por ellos debemos darle importancia a
cada crédito, es decir un a los diferentes gestores en mi percepción yo le entregararia una cartera de cobro con las 3 opciones, con
esto se crearía un indicador que mida el nivel de recuperación de cartera crediticio según la capacidad de pago del cliente.

Con relación a la que la mitad de estos clientes se encuentran en el extranjero, comprendo que una comunicación por escrita con el
acuse de recibo de la factura de la dirección facilitada por el cliente es un proceso factible para la gestión del cobro y la entrega de esta
comunicación debe ir acompañado por la visita del gerente, claro luego de confirmar la dirección correcta de la empresa o lugar a
donde se enviaría dicha comunicación de solicitud de cobro, esta debe ir bien documentada y soportada indicando el tiempo moroso
del cliente y especificando que de no cumplir con el pago en el menor tiempo posible su caso podría pasar a legal.