TÉCNICAS DE AUDITORÍA

GUÍA DE APRENDIZAJE 5

Actividad 1 – Guía 5 – Realización de una auditoría

1 2 PREPARACION DE LAS
INICIO DE AUDITORIA ACTIVIDADES DE AUDITORIA

6.2 Los propósitos del contacto inicial con el auditado 6.3 Revisión de la información documentada
 Documentos y registros del sistema de gestión
Establecer comunicaciones con los representantes de los auditados. Tener en cuenta:
 Contexto de la organización
Confirmar la autoridad para realizar la auditoría.
 Alcance, criterios y objeticos de la auditoria.
Facilitar información sobre los objetivos de la auditoría, el alcance, los métodos y la
Plan de auditoria
composición del equipo auditor, se deben incluir a los expertos técnicos.
El líder auditor debe considerar:
 Técnicas de muestreo
Contar con acceso a los documentos y registros necesarios para cumplir con propósitos
de la planificación.  Oportunidades de mejora en las actividades
 Riesgos para lograr los objetivos
Determinar todos los requisitos legales, y otros requisitos para llevar a cabo las  Riesgos del auditado por la realización de la auditoria.
actividades y los productos del auditado.
Asignación de tareas al equipo
Confirmar con el auditado el grado de difusión y el tratamiento de la información  Procesos específicos, actividades, funciones y autoridad para tomas decisiones.
confidencial.  Tener en cuenta la imparcialidad, objetividad y competencia de los auditores
 Roles y responsabilidades de los auditores.
Llevar a cabo los preparativos para la auditoría con la programación de las fechas.  Auditores en entrenamiento y expertos técnicos.

Determinar los requisitos de ubicación en cuanto al acceso seguridad, salud y protección. Preparación de la información documentada para la auditoria

Permitir o no la asistencia de observadores y la necesidad de guías para el equipo  Lista de verificación

auditor. Se debe considerar:
Procesos que se llevan a cabo.
Determinar todas las áreas de interés para el auditado según la auditoría que se quiera Procesos pertinentes.
realizar. Documentos y registros.
Requisitos de la norma.
Determinación de la viabilidad de la auditoria
Información para planificación y realización de la auditoria

Cooperación del auditado

Tiempo y recursos para la auditoria.

 TÉCNICAS DE AUDITORÍA
GUÍA DE APRENDIZAJE 5

3 REALIZACION DE LAS 4 PREPARACION Y DISTRIBUCION

ACTIVIDADES DE AUDITORIA DEL INFORME DE AUDITORIA

6.4 Ejecución de la auditoria 6.5 Informe de auditoria

Reunión de apertura  Nombre de la organización

Comunicación durante la auditoria  Fecha y lugar de la auditoria
Disponibilidad, acceso y revisión de la información documentada  Objetivos, alcance y criterios de la auditoria
Recolección y verificación de la información  Personal contactado
Generación de hallazgos  Miembros del equipo auditor
Conclusión  Solicitudes de acciones correctivas emitidas
Reunión de cierre  Asistentes a las reuniones de apertura y cierre
 Conclusión
 Resumen de los principales puntos de auditoria
 Lista de distribución

No incluye
 Información confidencial
 Asuntos no planeados o discutidos en la reunión de cierre
 Opiniones subjetivas
 Declaraciones ambiguas
 Palabras o frases contrarias

5 REALIZACION DE LAS
FINALIZACIÓN DE LA AUDITORIA
La auditoría se finaliza cuando se hayan realizado todas las actividades de
auditoría planificadas.
La información documentada que pertenezca a la auditoría se podrá conservar o
eliminar, según hayan acordado las partes.
Siempre se tendrá que actuará con el programa de auditoría y los requisitos
aplicables.
El equipo auditor y las personas responsables de la gestión del programa de
auditoría no podrán revelar ningún tipo de información del proceso de auditoría.
No se podrá informar el resultado o conclusiones en el informe de la auditoría, sin
contar con la aprobación del cliente.
Las lecciones aprendidas de la auditoría pueden identificar los riesgos y
oportunidades para el programa de auditoría y para el auditado.
TÉCNICAS DE AUDITORÍA
GUÍA DE APRENDIZAJE 5
6 ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO
DE UNA AUDITORIA
6.7 Verificación e implementación eficaz de las acciones correctivas
En función de los objetivos de la auditoría, los resultados de esta podrán indicar la necesidad de
llevar a cabo correcciones o acciones correctivas, cuyo fin sea la mejora.
Dichas acciones son decididas y emprendidas por el auditado en un intervalo de tiempo
acordado.
El auditado deberá informar a las personas responsables de la gestión del programa de
auditoría y/o al equipo auditor el estado de estas acciones, cuando sea apropiado.
Se deberá verificar si se completaron las acciones y cuál fue su eficacia.
Esta verificación podría formar parte de una auditoría posterior.
Debería presentarse un informe con los resultados a la persona responsable de la gestión del
programa de auditoría, y al cliente de la auditoría para la revisión por la dirección.