CODIGO

1435
2408
2205
SUMAS IGUALES

CODIGO
4135
2408
1305
SUMAS IGUALES

CODIGO
2205
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
4175
2408
1305
SUMAS IGUALES

CODIGO
1435
2408
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
1110
1305
SUMAS IGUALES
CODIGO
4135
2408
1105
SUMAS IGUALES

CODIGO
1435
2408
2205
SUMAS IGUALES

CODIGO
6225
2408
2205
SUMAS IGUALES

CODIGO
2205
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
2408
2408
1105
SUMAS IGUALES
La Empresa SABATINA SAS utiliza Sistema De Inventario Permanente, realiza las
siguientes transacciones: (Nota: para efectos de practicar la contabilización del
costo se tendrá en cuenta el 65% del precio de venta)
(GRAVADO)

a)    Compra mercancías a crédito  por $3.260.000 gravadas a la tarifa del 19% a la
empresa XYX S.A 
DETALLE
COMPRA DE MERCANCIA
IVA DESCONTABLE
PROVEEDOR EMPRESA XYX SA
SUMAS IGUALES

b)    Vende mercancías  a crédito por $3.700.000  gravadas a la tarifa del 19% a la
empresa DIAN SAS 
DETALLE
COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR
IVA FACTURADO
CLIENTE DIAN SAS
SUMAS IGUALES

c) Gira un cheque a favor de la empresa XYZ para cancelar la deuda.

DETALLE
PROVEEDOR EMPRESA XYX SA
BANCO
SUMAS IGUALES

d)    Recibe una devolución de la empresa DIAN SAS.  por el 5% de la mercancía.

DETALLE
DEVOLUCION EN VENTAS
IVA DESCONTABLE
CLIENTE DIAN SAS
SUMAS IGUALES

e)    Compra mercancías por $1.017.450 IVA incluido a la empresa PEREZ S.A, cancela
mediante le giro de un cheque.
DETALLE
COMPRA DE MERCANCIA
IVA DESCONTABLE
BANCO
SUMAS IGUALES

f)  Recibe el pago de la empresa DIAN SA

DETALLE
BANCO
CLIENTE DIAN SAS
SUMAS IGUALES
g)    Vende mercancías  al contado por $632.600  gravadas a la tarifa del 19% a la
empresa QC Ltda.
DETALLE
COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR
IVA FACTURADO
CAJA
SUMAS IGUALES

h)    Compra mercancías a crédito por $1.095.500 gravadas a la tarifa del 19% a la
empresa TL SAS.
DETALLE
COMPRA DE MERCANCIA
IVA DESCONTABLE
EMPRESA TL S.A.S
SUMAS IGUALES

i)  Devuelve el 10% de la mercancía comprada a la empresa TL SA

DETALLE
DEVOLUCION EN COMPRAS
IVA FACTURADO
EMPRESA TL S.A.S
SUMAS IGUALES

j)  un cheque para cancelar la deuda a la empresa TL SAS

DETALLE
EMPRESA TL S.A.S
BANCO
SUMAS IGUALES

k) Presenta la declaración de iva y registra el pago de la declaración.

DETALLE
IVA DESCONTABLE
IVA FACTURADO
CAJA
SUMAS IGUALES

Se pide:
Realizar las transacciones contables en Excel
Indicar los elementos de la obligación Tributaria
Determinar el impuesto a pagar
Diligenciar el formulario 300 de la declaración de IVA en Excel.
DEBITO CREDITO
$ 3,260,000
$ 619,400
$ 3,879,400
$ 3,879,400 $ 3,879,400

DEBITO CREDITO
$ 3,700,000
$ 703,000
$ 4,403,000
$ 4,403,000 $ 4,403,000

DEBITO CREDITO
$ 3,879,400
$ 3,879,400
$ 3,879,400 $ 3,879,400

DEBITO CREDITO
$ 185,000
$ 35,150
$ 185,000
$ 220,150 $ 185,000

DEBITO CREDITO
$ 855,000
$ 162,450
$ 1,017,450
$ 1,017,450 $ 1,017,450

DEBITO CREDITO
$ 4,218,000
$ 4,218,000
$ 4,218,000 $ 4,218,000
DEBITO CREDITO
$ 632,600
$ 120,194
$ 752,794
$ 752,794 $ 752,794

DEBITO CREDITO
$ 1,095,500
$ 208,145
$ 1,303,645
$ 1,303,645 $ 1,303,645

DEBITO CREDITO
$ 109,550
$ 20,815
$ 130,365
$ 130,365 $ 130,365

DEBITO CREDITO
$ 1,173,281
$ 1,173,281
$ 1,173,281 $ 1,173,281

DEBITO CREDITO
$ 989,995
$ 823,194
$ 166,801
$ 989,995 $ 989,995

$ 5,210,500
$ 989,995

Sujeto activo Estado (DIAN)

Sujeto pasivo Contribuyente (sabanitas S.A.S)
Hecho generadosVenta de mercancias
Base gravable $4,332,600
Tarifa 19%
 Dec

1. año 2 0 2 1

Un compromiso que no p
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
declarante
Datos del

11. Razón social

SABANITAS S.A.S
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x".
Si es una corrección indique: 25.Código

Por operaciones gravadas al 5%

Por operaciones gravadas a la tarifa general

A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial)

Por exportacion de bienes

Por exportacion de servicios
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional
Por ventas a zonas francas
Ingresos

Por juegos de suerte y azar

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.)
Por venta de cerveza de producción nacional o importada
Por venta de gaseosas y similares
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares
Por operaciones excluidas
Por operaciones no gravadas

Total Ingresos brutos

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

 Total Ingresos netos recibidos durante el periodo

De bienes gravados a la tarifa del 5%

Importaciones De bienes gravados a la tarifa general

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas

De bienes no gravados

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas Francas

De servicios
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5%

De bienes gravados a la tarifa general

Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5%

De servicios gravados a la tarifa general

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados

Total Compras e importaciones brutas.

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo

Total compras netas realizadas durante el período

A la tarifa del 5%
Liquidación

Impuesto
generado
privada

A la tarifa general
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial)

En juegos de suerte y azar

101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA

0 1 4. Número de formularo

Colombia
promiso que no podemos evadir
samente las instrucciones
7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre

Bimestral Cuatrimestral X Anual

26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
27
- nacional o importada
Impuesto generado

28 4,332,600 En venta de gaseosas y similares

29 - En venta de licores, aperitivos, vinos y simil

30 - En retiro de inventario para activos fijos, con

31 - IVA recuperado en devoluciones en compras

32 - Total impuesto generado por operaciones

33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

34 - Por importaciones gravadas a la tarifa genera
35 - De bienes y servicios gravados provenientes
36 - Por compras de bienes gravados a la tarifa de
uidación privada (Continuación)

37 - Por compras de bienes gravados a la tarifa ge

Impuesto descontable

38 Por licores, aperitivos, vinos y similares

39 - Por servicios gravados a la tarifa del 5%
40 - Por servicios gravados a la tarifa general
Descuento IVA exploración hidrocarburos
41 4,332,600 Art. 485-2 E.T.
42 220,150 Total impuesto pagado o facturado (Sume
 Liquidación privada (

Impuesto d
IVA retenido por servicios prestados e
43 4,112,450 residentes
44 IVA resultante por devoluciones en ve
-
45 Ajuste impuestos descontables (pérdid
-
46 - Total Impuestos descontables (sume

47 Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el

-
ancas 48 Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el re
-
49 Saldo a favor del período fiscal anterior
-
50 - Retenciones por IVA que le practicaron
51 Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el re
5,210,500
52 - Sanciones
53 - Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resul
54 o Total saldo a favor por este período (83 + 84
-
Control de saldos

55 5,210,500 Saldo a favor susceptible de devolución y/o comp

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
iodo 56 - compensado a imputar en el período siguiente
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensa
57 5,210,500 período
Total saldo a favor a imputar al periodo siguie
58
(Casilla 89 - 90)
Anticipos

59 823,194 1
Bimestre
Regimen
pagados

Simple
IVA

60 - 2
61 - 3

10
2.
Total anticipos IVA Règimen SIMPLE
D
V
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total
as - IVA
Privada 300

9. Primer nombre 10. Otros nombres

producción
62
-
y similares 63 -
peritivos, vinos y similares 5% 64 -
o para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones 65 -
evoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 66 20,815
rado por operaciones gravadas (Sume 58 a 65) 67 844,009
avadas a la tarifa del 5% 68
avadas a la tarifa general 69 -
s gravados provenientes de Zonas Francas 70
s gravados a la tarifa del 5% 71 -
s gravados a la tarifa general 72 989,995
s, vinos y similares 73
s a la tarifa del 5% 74 -
s a la tarifa general 75 -
ración hidrocarburos
76
ado o facturado (Sume 68 a 76) 77 989,995
servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no
78

r devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79

35,150
descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80
descontables (sume 77 a 80) 81 1,025,145
o fiscal (67 -81 si el resultado es menor a cero escriba 0) 82
-
cal (81 - 67, si el resultado es menor a cero escriba 0) 83
181,136
al anterior 84
-
racticaron 85 -
(82 - 84 - 85 si el resultado es menor a cero escriba 0) 86
-
87 -
- 85 + 87, si el resultado es negativo escriba 0) 88 -
e período (83 + 84 + 85 - 87, si el resultado es negativo escriba 0) 89
181,136
evolución y/o compensación por el presente período 90 -
er devuelto y/o
91 -
eríodo siguiente
olución y/o compensación susceptible de ser imputado en el siguiente
92 -
ar al periodo siguiente
93
181,136
4
Bimestre

5
6

MPLE 100 -
 181,136

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

www.accounter.co
0

Dire
ccion

-
-
-
-
20,815
844,009

-
989,995

-
-

989,995
 35,150

1,025,145

181,136

-
-

-
-
-

181,136

-
-

181,136

-
ounter.co
 B) EL COLEGIO MAYOR es una Institución educativa y en el año 2021 presenta
las siguientes transacciones:
(EXLCUIDO)

-   Compra de papelería por valor de 5.000.000 mas IVA del 19%
CODIGO DETALLE
529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
2408 IVA DESCONTABLE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

-   Compra de Escritorios por valor de 10.000.000 mas iva del 19%
CODIGO DETALLE
1524 EQUIPO DE OFICINA
1524 IVA DESCONTABLE (MAYOR VALOR DEL ACTIVO)
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

-   Factura matriculas de los estudiantes por valor de 15.000.000.

CODIGO DETALLE
4160 MATRICULAS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

-   Cancela y causa el arrendamiento de la institución educativa por valor de $

4.300.000 mas iva del 19%.
CODIGO DETALLE
5220 ARRENDAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA
2408 IVA DESCONTABLE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

-   Cancela Honorarios a la docente Melva Arias Arias por valor 3.000.000.
CODIGO DETALLE
5110 HONORARIOS A MELVA ARIAS ARIAS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

Se pide:

Realizar las transacciones contables en Excel.

Es responsable de IVA? Argumentar las respuestas con normatividad.
Como es el tratamiento del iva para las instituciones de educación y porque?

Cada cuanto presenta la declaración de IVA?

Indicar los elementos de la obligación Tributaria

DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 950,000
$ 5,950,000
$ 5,950,000 $ 5,950,000

DEBITO CREDITO
$ 10,000,000
$ 1,900,000
$ 11,900,000
$ 11,900,000 $ 11,900,000

DEBITO CREDITO
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

DEBITO CREDITO
$ 4,300,000
$ 817,000
$ 5,117,000
$ 5,117,000 $ 5,117,000

DEBITO CREDITO
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000

No, el numeral 5 del artículo 476 del Estatuto Tributario Nacional (E.T.) establece que los servicios
de educación son excluidos del IVA: … 5. Los servicios de educación prestados por
establecimientos de educación preescolar, primaria, media e intermedia, superior y especial o no
formal, reconocidos como tales por el Gobierno nacional, y los servicios de educación prestados
por personas naturales a dichos establecimientos. Están excluidos igualmente los servicios
prestados por los establecimientos de educación relativos a restaurantes, cafeterías y transporte,
así como los que se presten en desarrollo de las Leyes 30 de 1992 y 115 de 1994, o las
disposiciones que las modifiquen o sustituyan. Igualmente están excluidos los servicios de
No, el numeral 5 del artículo 476 del Estatuto Tributario Nacional (E.T.) establece que los servicios
de educación son excluidos del IVA: … 5. Los servicios de educación prestados por
establecimientos de educación preescolar, primaria, media e intermedia, superior y especial o no
formal, reconocidos como tales por el Gobierno nacional, y los servicios de educación prestados
por personas naturales a dichos establecimientos. Están excluidos igualmente los servicios
prestados por los establecimientos de educación relativos a restaurantes, cafeterías y transporte,
así como los que se presten en desarrollo de las Leyes 30 de 1992 y 115 de 1994, o las
disposiciones que las modifiquen o sustituyan. Igualmente están excluidos los servicios de
evaluación de la educación y de elaboración y aplicación de exámenes para la selección y
promoción de personal, prestados por organismos o entidades de la administración pública…

Aunque el artículo 476 del E.T. excluye del IVA a los servicios de educación, el artículo 92 de la Ley
30 de 1992 estableció que no son responsables del IVA: las Instituciones de Educación Superior,
Colegios de Bachillerato (hoy Instituciones Educativas) y las Instituciones de Educación No Formal.
No obstante, en el mismo artículo 92 de la ley ibidem, se aclara que las instituciones estatales u
oficiales de Educación Superior tendrán derecho a la devolución del IVA que paguen por los
bienes, insumos y servicios que adquieran. No sucede así para las Instituciones de Educación
Superior privadas, puesto que, como lo establece el artículo 488 del E.T. no tienen derecho a la
devolución del IVA pagado. Además, por disposición del artículo 98 de la Ley 30 de 1992, estas
instituciones privadas deben ser personas jurídicas de utilidad común, es decir, sin ánimo de lucro;
organizadas como corporaciones, fundaciones o instituciones de economía solidaria. Finalmente,
aunque las Instituciones de Educación Superior están excluidas del IVA, deben cumplir con el
deber formal de ser agentes de retención en la fuente si fuera catalogada por la DIAN como Gran
Contribuyente.

De acuerdo con el artículo 600 del E.T., la declaración del IVA se presenta bimestralmente si los
ingresos son superiores a 92.000 UVT ($3.340.336.000 para el 2021), cuando los ingresos sean
inferiores a 92.000 UVT la declaración se presentará cuatrimestralmente.

Sujeto activo Estado (DIAN)

Sujeto pasivo Colegio Mayor
Hecho generadosVenta de mercancia, pero como es un colegio, están EXCLUIDOS
Base gravable $0
Tarifa N/A
CODIGO
610560
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
5220
2408
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
410560
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
529225
2408
1110
SUMAS IGUALES
c) La empresa AVICOLA S.A.S realiza durante el año 2021 las siguientes transacciones (EXENTOS)

-   Compra de pollos de 1 día de nacido, por valor de 30.000.000

DETALLE
PRODUCCION AVICOLA
BANCO
SUMAS IGUALES

-   Paga y causa el arrendamiento de la granja por valor de 5.000.000 más IVA 19%
DETALLE
ARRENDAMIENTO DE LA GRANJA
IVA DESCONTABLE
BANCO
SUMAS IGUALES

-   Vende los pollos de 1 día de nacido por valor de 60.000.000

DETALLE
PRODUCCION AVICOLA
BANCO
SUMAS IGUALES

-   Compra el alimento para los pollos por valor de 7.000.000 mas iva del 5%.
DETALLE
ALIMENTO PARA POLLOS
IVA DESCONTABLE
BANCO
SUMAS IGUALES

Se pide:
Realizar las transacciones contables en Excel.
Es responsable de IVA?
La persona que se dedica a la producción y venta de pollos de un día, es responsable del impuesto sobre las venta
sobre las ventas, quiere decir que el responsable al venderlo recauda cero impuesto sobre las ventas, pero como e
las ventas, este responsable tiene derecho a solicitar como descontable todo el impuesto sobre las ventas pagado e
destinado a obtener este producto exento y después el derecho a la devolución o compensación. Eso quiere decir q
esta producción. Es importante saber que esta exención se da en cabeza del productor, definido como el avicultor,
que la persona que se dedica a comprar pollitos de un día de nacidos para venderlos, no es responsable del impue
producto, que es exento en cabeza del productor, se convierte en excluido. Si esta actividad la realiza en cadena, e
estas aves son activos fijos y, por lo tanto, el alimento que consuman en el periodo de crecimiento no da derecho a
periodo de postura, es descontable todo el IVA pagado en adquisiciones de bienes o servicios destinados a esos an
vender esas gallinas en cualquier momento (antes, durante y después del periodo de postura), por tratarse de la ve

Indicar la periodicidad de la declaración

Indicar los elementos de la obligación Tributaria

Realizar el formulario de la declaración de IVA.
DEBITO CREDITO
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000

DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 950,000
$ 5,950,000
$ 5,950,000 $ 5,950,000

DEBITO CREDITO
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000

DEBITO CREDITO
$ 7,000,000
$ 350,000
$ 7,350,000
$ 7,350,000 $ 7,350,000
 sobre las ventas. Teniendo en cuenta que este producto está exento del impuesto
as, pero como el legislador quiere que el consumidor pague cero impuesto sobre
ventas pagado en todo el proceso de producción y que desde luego esté
so quiere decir que puede descontar la totalidad de la tarifa que pague para hacer
omo el avicultor, según lo establecido en el Artículo 440 del E.T. Eso quiere decir
sable del impuesto sobre las ventas, porque ya en cabeza del distribuidor, el
iza en cadena, es decir, tiene las gallinas ponedoras, debe tener en cuenta que
no da derecho a impuesto descontable. En cambio, cuando ya están las gallinas en
nados a esos animales. De otro lado, también es importante señalar que al
ratarse de la venta de activos fijos, no se genera impuesto sobre las ventas.

De acuerdo con el artículo 600 del E.T., la declaración del IVA se

presenta bimestralmente si los ingresos son superiores a 92.000 UVT
($3.340.336.000 para el 2021), cuando los ingresos sean inferiores a
92.000 UVT la declaración se presentará cuatrimestralmente.

Sujeto activo Estado (DIAN)

Sujeto pasivo Contribuyente (AVICOLA S.A.S)
Hecho generados Venta de pollos de 1 dia de nacido
Base gravable $60,000,000
Tarifa 19%
segun calendario de la DIAN
 1. año 2 0 2 1

Un compromiso que no pode

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
declarante
Datos del

11. Razón social

SABANITAS S.A.S
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x".
Si es una corrección indique: 25.Código

Por operaciones gravadas al 5%

Por operaciones gravadas a la tarifa general

A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial)
Por exportacion de bienes
Por exportacion de servicios
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional
Por ventas a zonas francas
Por juegos de suerte y azar
Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.)

Por venta de cerveza de producción nacional o importada
Por venta de gaseosas y similares
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares
Por operaciones excluidas
Por operaciones no gravadas

Total Ingresos brutos

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

 Total Ingresos netos recibidos durante el periodo

De bienes gravados a la tarifa del 5%

De bienes gravados a la tarifa general

Importaciones
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas

De bienes no gravados

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas Francas

De servicios
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5%

De bienes gravados a la tarifa general
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5%

De servicios gravados a la tarifa general

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados

Total Compras e importaciones brutas.

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo

Total compras netas realizadas durante el período

A la tarifa del 5%
Liquidación

Impuesto
generado
privada

A la tarifa general

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial)

En juegos de suerte y azar

101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

 982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

 Declaración del Impuesto sobre las Ventas -

0 1 4. Número de formularo

Colombia
miso que no podemos evadir
nte las instrucciones
7. Primer apellido 8. Segundo apellido

Bimestral Cuatrimestral X Anual

26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
27
- Impuesto generado nacional o importada

28 En venta de gaseosas y similares

29 - En venta de licores, aperitivos, vinos y sim

30 - En retiro de inventario para activos fijos, c
31 - IVA recuperado en devoluciones en compr
32 - Total impuesto generado por operacione
33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5
34 - Por importaciones gravadas a la tarifa gene
35 - De bienes y servicios gravados provenien
36 - Por compras de bienes gravados a la tarifa
Liquidación privada (Continuación)

37 - Por compras de bienes gravados a la tarifa

Impuesto descontable

38 Por licores, aperitivos, vinos y similares

39 60,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5%
40 - Por servicios gravados a la tarifa general
Descuento IVA exploración hidrocarburos
41 Art. 485-2 E.T.
60,000,000
42 Total impuesto pagado o facturado (Sum
 Liquidación priva

Impuesto
43 IVA retenido por servicios prestados
60,000,000
44 - IVA resultante por devoluciones en
45 - Ajuste impuestos descontables (pérd
46 - Total Impuestos descontables (sum
47 Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si e
-
ancas 48 - Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el r
49 - Saldo a favor del período fiscal anterior
50 7,000,000 Retenciones por IVA que le practicaron
51 Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el
52 - Sanciones
53 - Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resu
54 o Total saldo a favor por este período (83 + 84
-
Control de saldos

55 Saldo a favor susceptible de devolución y/o com

7,000,000
Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
riodo 56 - compensado a imputar en el período siguiente
57 Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compens
7,000,000
Total saldo a favor a imputar al periodo sigui
58
(Casilla 89 - 90)
Anticipos

59 1
Bimestre
Regimen
pagados

Simple
IVA

60 - 2
61 - 3
102.
Total anticipos IVA Règimen SIMPLE
DV

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción)
las Ventas - IVA
Privada 300

9. Primer nombre 10. Otros nombres

de producción
ada 62

sas y similares 63
s, aperitivos, vinos y similares 5% 64
tario para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones 65
n devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 66
enerado por operaciones gravadas (Sume 58 a 65) 67
gravadas a la tarifa del 5% 68
gravadas a la tarifa general 69
cios gravados provenientes de Zonas Francas 70
enes gravados a la tarifa del 5% 71 35
enes gravados a la tarifa general 72
ivos, vinos y similares 73
ados a la tarifa del 5% 74
ados a la tarifa general 75 95
xploración hidrocarburos
76

agado o facturado (Sume 68 a 76) 77 1,30

or servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no residentes 78

por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79

os descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80
os descontables (sume 77 a 80) 81 1,30
odo fiscal (67 -81 si el resultado es menor a cero escriba 0) 82

fiscal (81 - 67, si el resultado es menor a cero escriba 0) 83 1,30

iscal anterior 84
e practicaron 85
to (82 - 84 - 85 si el resultado es menor a cero escriba 0) 86
87
84 - 85 + 87, si el resultado es negativo escriba 0) 88
este período (83 + 84 + 85 - 87, si el resultado es negativo escriba 0) 89
1,30
e devolución y/o compensación por el presente período 90
e ser devuelto y/o
91
l período siguiente
evolución y/o compensación susceptible de ser imputado en el siguiente período 92

utar al periodo siguiente

93
1,30
4
Bimestre

5
6
SIMPLE 100

980. Pago Total 1,300,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

www.accoun
300

Direcc
ion

-
-
-
-

350,000

-
950,000

1,300,000
 1,300,000

-
1,300,000
-
-
-
-
-

1,300,000

-
-

1,300,000

1,300,000
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