INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES

CONTADURÍA PÚBLICA

LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

BELALCARZAR MENDOZA MABEL SOFIA

GONZALEZ DIAZ JHON ANGEL
GUTIERREZ ARGUELLO SINDY TATIANA
MORA UREÑA HEIDY JOHANA
PRIETO PINILLA YESIKA DAYANA
SARMIENTO LINARES PAULA ANDREA

IMPUESTO A LAS VENTAS - RETENCIÓN EN LA FUENTE

SEGUNDO SEMESTRE 2021

CASTRO HURTADO JAIME RAFAEL

BOGOTÁ, D.C. 18 DE SEPTIEMBRE 2021
 ENTREGA PREVIA 1
SEMANA 3

1. La comercializadora EULER S.A., con activos a diciembre de 20X1 por $2.832.800.000 e ingreso
$1.698.000.000, presenta los siguientes documentos para el periodo enero - abril de 20XX

Total ventas a la tarifa general

Facturas de compra

FECHA PROVEEDOR

18/01/20X2 DISTRIPLÁSTICOS. Compra de envases plásticos

LÁCTEOS S.A. Compra de leche para cafetería de la

14/02/20X2
compañía
INDUSTRIALES S.A.S. Compra de dotación para
15/03/20X2
trabajadores
22/03/20X2 ENERGÍA ELECTRICA E.S.P. Pago recibo de la luz
17/04/20X2 MÓVIL S.A. Compra de 2 celulares para vendedores
26/04/20X2 TRANSPORTES LTDA. Servicio de ruta de empleados

Con la anterior información, determine la liquidación del impuesto sobre las ventas, el formulario co
obligatoriedad de la forma del contador público o el revisor fiscal; sustente su respuesta.

VENTAS A LA TARIFA GENERAL

Ventas a la tarifa general
Iva a la tarifa general 19%
Total

BIENES GRAVADOS A LA TARIFA GENERAL

DISTRIPLÁSTICOS. Compra de envases plásticos
INDUSTRIALES S.A.S. Compra de dotación para trabajadores
Subtotal
Iva a la tarifa General 19%
Total

BIENES Y SERVICIOS EXCLUIDOS, EXENTOS O NO GRAVADOS

LÁCTEOS S.A. Compra de leche para cafetería de la compañía
ENERGÍA ELECTRICA E.S.P. Pago recibo de la luz
TRANSPORTES LTDA. Servicio de ruta de empleados
Subtotal
Iva
Total

COMPRA DE ACTIVOS
MÓVIL S.A. Compra de 2 celulares para vendedores
Subtotal
Iva a la tarifa General 19%
Total
PREVIA 1
NA 3

de 20X1 por $2.832.800.000 e ingresos contables por

periodo enero - abril de 20XX

$ 110,800,000

VR COMPRADO IVA

34,582,000 6,570,580

700,000 -

12,400,000 2,356,000
4,850,000 -
5,846,000 1,110,740

8,458,000 -

esto sobre las ventas, el formulario correspondiente y la

scal; sustente su respuesta.

RIFA GENERAL
$ 110,800,000.00
$ 21,052,000.00
$ 131,852,000.00

LA TARIFA GENERAL
$ 34,582,000.00
$ 12,400,000.00
$ 46,982,000.00
$ 8,926,580.00
$ 55,908,580.00

S, EXENTOS O NO GRAVADOS
$ 700,000.00
$ 4,850,000.00
$ 8,458,000.00
$ 14,008,000.00
$ -
$ 14,008,000.00

E ACTIVOS
$ 5,846,000.00
$ 5,846,000.00
$ 1,110,740.00
$ 6,956,740.00
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA
1. Año 2 0 2 1 3. Período 0 1
4. Número de Formulario

Por una Colombia honesta

5. Numero de Identificacion Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre
Datos del Declarante

11. Razón Social

EULER S.A.
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Cod.

Por operaciones gravadas al 5% 27 0 En venta cerveza de producción nacional o importada

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 110,800,000 Por venta de gaseosas y similares

Impusto generado
A.I.U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones
Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por Exportación de Servicios 31 0 resueltas
TOTAL IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SU
Por ventas a sociedades de comercialización Internacional 32 0 58 A 66)

Por ventas a Zonas Francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general

Por operacinoes exentas (Arts. 477, 478 y 481 del E.T.) 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%

Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación Privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable

Por operaciones excluidas 39 0 Por servicios gravados a la tarifa del 5%

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general

TOTAL INGRESOS BRUTOS (SUME 27 A 40) 41 110,800,000 Descuento IVA exploración hidrocarburos Art.485-2 E.T.

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resuletas 42 0 TOTAL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME 68 A 76)

TOTAL INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERIODO (41 Iva retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o n
- 42)
43 110,800,000 residentes

De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 0 Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resue

De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios
Importaciones

TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas
De bienes no gravados
De bienes excluidos,exentos y no gravados provenientes de
zonas francas
46 0 (SUME 77 A 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
47 0 (67 - 81, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
SALDO A FAVOR DEL PERIODO FISCAL
48 0 (81 - 67, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)

De servicios 49 0 Saldo a favor del periodo fiscal anterior

Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES MENO

De bienes gravados a la tarifa general 51 46,982,000 CERO ESCRIBA 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 0 Sanciones

TOTAL SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 CERO ESCRIBA 0)
TOTAL SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 14,008,000 CERO ESCRIBA 0)
 TOTAL COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME 44 A 54) 55 60,990,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente period

Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el period
período
56 0 siguiente
TOTAL COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERIODO Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
(55-56)
57 60,990,000 imputado en el siguiente periodo

A la tarifa del 5% 58 0 TOTAL SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación

21,052,000
Privada

A la tarifa general 59 1

Anticipos IVA

Bimestre
Régimen
pagado

simple
Sobre A.I.U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2

En juegos de suerte y azar 61 0 3

101. No. Identificación signatario 102. DV Total anticipos IVA Régimen Simple
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total

996. Espacio para el

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Privada 300

9. Primer Nombre 10. Otros Nombres

12. Cód Dirección

Seccional.

26. No formulario anterior

ducción nacional o importada 62 0

y similares 63 0
ritivos, vinos y similares 5% 64 0
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 0
uciones en compras anuladas, rescindidas o
66 0
NERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SUME
67 21,052,000
das a la tarifa del 5% 68 0
das a la tarifa general 69 0
avados provenientes de zonas francas 70 0
gravados a la tarifa del 5% 71 0
gravados a la tarifa general 72 8,927,000
os, vinos y similares 73 0
la tarifa del 5% 74 0
la tarifa general 75 0
ión hidrocarburos Art.485-2 E.T. 76 0
GADO O FACTURADO (SUME 68 A 76) 77 8,927,000
s prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 0

ciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 0

ntables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
ESCONTABLES
81 8,927,000
ÍODO FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 12,125,000
O FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 0
nterior 84 0
ticaron 85 0
STO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES MENOR A
86 12,125,000
87 0
84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A
88 12,125,000
84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A
89 0
olución y/o compensacion por el presente periodo 90 0
devuelto y/o compensado a imputar en el periodo
91 0
olución y/o compensación susceptible de ser
92 0
PUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 0

0 4 0
Bimestre

0 5 0

0 6 0
100 0

$ 12,125,000

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo