Unidad 4 Actividad 6

Revelaciones y Notas a los Estados Financieros

Andrade Rivera Camilo Andrés – ID 322207

Corporación universitaria minuto de Dios - UNIMINUTO

Contabilidad financiera IV NRC 14147

Neiva - Huila

Marzo 2021
 Unidad 4 Actividad 6

Revelaciones y Notas a los Estados Financieros

Andrade Rivera Camilo Andrés – ID 322207

Prof. Yanny Milena Escobar García

Corporación universitaria minuto de Dios - UNIMINUTO

Contabilidad financiera IV NRC 14147

Neiva - Huila

Marzo 2021
 Notas a los Estados Financieros

Son aclaraciones o explicaciones de una manera más detallada de fácil comprensión para

cualquier persona o entidad que los requiera para precisar, aclarar o explicar algo; para la toma

de decisiones.

Se hacen tomando la información de los estados financieros.

Quien lleva la contabilidad, quien conoce las políticas contables, y quien elabora los estados

financieros es el más indicado para elaborar las notas a los estados financiero, pues es quien se

supone que tiene conocimiento de los aspectos que deben figurar en las notas.

Importancia

Brindan los elementos necesarios para que aquellos usuarios que los consultan puedan

comprenderlos claramente, y puedan obtener la mayor utilidad de ellos.

Todo estado financiero que se realice debe contener las notas explicativas respectivas, de tal

forma que la persona que los consulte pueda tener la suficiente claridad sobre ellos con el fin que

estos puedan cumplir con su verdadero objetivo, cual es el de servir de base para la toma de

decisiones, y un estado financiero que no tenga notas aclaratorias y complementarios, no tendrá

mayor utilidad.

Se trata de explicar qué se hizo y por qué se hizo, al mes frente a los aspectos o elementos

más relevantes del estado financiero, o aquellos que por su importancia podrían afectar el futuro

financiero de la empresa en alguna medida.

 ELECTRODOMESTICO CAMILO SAS
Nit 222.222.222 - 1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Información Presentada en pesos Colombianos

Notas Fecha de corte: Fecha de corte: Variación %

31/12/2020 31/12/2019 2020-2019
ACTIVO CORRIENTE 323.489.997 91,50% 0 #¡DIV/0! 323.489.997 >1.000%

Instrumentos Financieros del Activo 7 317.019.997 89,67% 0 #¡DIV/0! 317.019.997 >1.000%

Efectivos y Equivalentes del Efectivo 7,1 303.229.497 85,77% 0 #¡DIV/0! 303.229.497 >1.000%
Caja 0 0 0 N.A.
Bancos Cte y Ahorros 303.229.497 0 303.229.497 >1.000%
Inversiones 0 0,00% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Cuentas en Participación 0 0 0 N.A.
Cuentas por Cobrar 10.267.250 2,90% 0 #¡DIV/0! 10.267.250 >1.000%
Clientes 7,1,1 10.267.250 0 10.267.250 >1.000%
Otras Cuentas por cobrar 7,2 3.523.250 1,00% 0 #¡DIV/0! 3.523.250 >1.000%
Anticipos y Avances 0 0 0 N.A.
Anticipo de Impuestos y Contribuciones 7,2,1 523.250 0 523.250 >1.000%
A Trabajadores 0 0 0 N.A.
Prestamos a Particulares 0 0 0 N.A.
Gastos Pagados por Anticipado 7,2,2 3.000.000 0 3.000.000 >1.000%

Inventarios 8 6.470.000 1,83% 0 #¡DIV/0! 6.470.000 >1.000%

Electrodomesticos Para la Venta 6.470.000 0 6.470.000 >1.000%

ACTIVO NO CORRIENTE 30.051.632 8,50% 0 #¡DIV/0! 30.051.632 >1.000%

Propiedades, planta y equipo 9 30.051.632 8,50% 0 #¡DIV/0! 30.051.632 >1.000%

Construcciones y Edificaciones 0 0 0 N.A.
Maquinaria y Equipos 0 0 0 N.A.
Equipo de Oficina 4.165.000 0 4.165.000 >1.000%
Equipo de Computacion y Comunicación 0 0 0 N.A.
Flota y Equipo de Transporte 33.320.000 0 33.320.000 >1.000%
Menos: Depreciación acumulada -7.433.368 0 -7.433.368 >1.000%
Intangibles 0 0,00% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Licencias de Software 0 0 0 N.A.

TOTAL ACTIVO 353.541.629 100,0% 0 #¡DIV/0! 353.541.629 >1.000%

Representante Legal Contador T.P. XXXXXX-T

Ver Certificación Adjunta Ver Certificación Adjunta

CAMILO ANDRES ANDRADE RIVERA

Revisor Fiscal TP. XXXXXX-T
Ver Dictamen Adjunto
 ELECTRODOMESTICO CAMILO SAS
Nit 222.222.222 - 1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Información Presentada en pesos Colombianos

Notas Fecha de corte: Fecha de corte: Variación %

31/12/2020 31/12/2019 2020-2019
PASIVO CORRIENTE 65.675.872 18,6% 0 #¡DIV/0! 65.675.872 >1.000%

Obligaciones financieras 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.

Bancos Nacionales 0 0 0 #¡REF!
Otras Obligaciones 0 0 0 N.A.
Proveedores 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Proveedores Nacionales 0 0 0 0,0%
Cuentas por pagar 10 55.882.276 15,8% 0 #¡DIV/0! 55.882.276 >1.000%
Costos y Gastos por Pagar 51.995.500 0 51.995.500 >1.000%
Retención en la Fuente 1.719.500 0 1.719.500 >1.000%
Impuesto de Industria y Comercio 623.000 0 623.000 >1.000%
Retenciones y Aporte de Nomina 616.276 0 616.276 0,0%
Acreedores Varios 928.000 0 928.000 100,0%
Impuestos,gravamenes y tasas 11 4.753.800 1,3% 0 #¡DIV/0! 4.753.800 >1.000%
Impuesto de renta y complementarios 0 0 0 N.A.
Impuesto a las ventas por pagar 11,1 4.753.800 0 4.753.800 >1.000%
De Industria y comercio 0 0 0 N.A.
Beneficios del Personal 12 1.338.796 0,4% 0 #¡DIV/0! 1.338.796 >1.000%
Salarios por Pagar 0 0 0 N.A.
Cesantias Consolidadas 517.411 0 517.411 >1.000%
Intereses Sobre las Cesantias 62.114 0 62.114 >1.000%
Prima de Servicios 517.411 0 517.411 >1.000%
Vacaciones Consolidadas 241.860 0 241.860 >1.000%
Prestaciones Extralegales 0 0 0 N.A.
Pasivos Estimados y Provisiones 13 3.701.000 1,0% 0 #¡DIV/0! 3.701.000 >1.000%
Para Obligaciones Fiscales 3.701.000 0 3.701.000 >1.000%

PASIVO NO CORRIENTE 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.

Impuestos Diferidosy corrientes 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.

Impuestos Diferidos 0 0 0 N.A.
Para Obligaciones Fiscales 0 0 0 N.A.
Proveedores 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Proveedores Nacionales 0 0 0 N.A.
Obligaciones financieras 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Bancos Nacionales 0 0 0 N.A.
Otras obligaciones 0 0 0 N.A.
Otros Pasivos 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Anticipos y Avances Recibidos 0 0 0 N.A.

TOTAL PASIVO 65.675.872 18,6% 0 #¡DIV/0! 65.675.872 >1.000%

PATRIMONIO 287.865.757 81,4% 0 #¡DIV/0! 287.865.757 >1.000%

Capital Autorizado, Suscrito y Pagado 14 280.000.000 0 280.000.000 >1.000%
Reservas Legales 0 0 0 N.A.
Depositos para Futuras capitalizaciones 0 0 0 N.A.
Resultado del Ejercicio 14,1 7.865.757 0 7.865.757 >1.000%
Resultado de Ejercicios Anteriores 0 0 0 N.A.
Otros Resultados Integrales anteriores no realizados 0 0 0 N.A.
Efectos de Transcisión NIIF 0 0 0 N.A.
PASIVO MAS PATRIMONIO 353.541.629 100,0% 0 #¡DIV/0! 353.541.629 >1.000%

353.541.629 0

Representante Legal Contador T.P. XXXXXX-T

Ver Certificación Adjunta Ver Certificación Adjunta

CAMILO ANDRES ANDRADE RIVERA

Revisor Fiscal TP. XXXXXX-T
Ver Dictamen Adjunto
 ELECTRODOMESTICO CAMILO SAS
Nit 222.222.222 - 1
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Información en Pesos Colombianos

Notas De: 1/ene/2020 De: 01/ene/2019 Variación %

A: 31/dic/2020 A: 31/dic/2019 2020-2019
INGRESOS OPERACIONALES 15 59.950.000 100,0% 0 #¡DIV/0! 59.950.000 >1.000%
Venta de Electrodomesticos 59.950.000 100,0% 0 #¡DIV/0! 59.950.000 >1.000%
Devoluciones en Ventas 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS 16 21.130.000 35,2% 0 #¡DIV/0! 21.130.000 >1.000%
Compra y Venta Electrodomesticos 21.130.000 35,2% 0 #¡DIV/0! 21.130.000 >1.000%
Costos Indirectos 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Contratos de servicios 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
UTILIDAD BRUTA 38.820.000 64,8% 0 #¡DIV/0! 38.820.000 >1.000%

GASTOS OPERACIONALES 17 26.924.556 44,9% 0 #¡DIV/0! 25.074.556 >1.000%

GASTOS OPERACIONALES DE ADMON 17,1 25.074.556 41,8%
De personal 17,1,1 8.508.488 31,6% 0 #¡DIV/0! 8.508.488 >1.000%
Honorarios 17,1,2 2.300.000 8,5% 0 #¡DIV/0! 2.300.000 >1.000%
Impuestos 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Arrendamientos 17,1,3 1.800.000 6,7% 0 #¡DIV/0! 1.800.000 >1.000%
Contribuciones y Afilicaciones 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Seguros 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Servicios 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Gastos legales 17,1,4 1.102.700 4,1% 0 #¡DIV/0! 1.102.700 >1.000%
Mantenimiento y reparaciones 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Adecuaciones e Instalaciones 17,1,5 1.400.000 5,2% 0 #¡DIV/0! 1.400.000 >1.000%
Gastos de viajes 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Depreciación 9 7.433.368 27,6% 0 #¡DIV/0! 7.433.368 >1.000%
Diversos 17,1,6 2.530.000 9,4% 0 #¡DIV/0! 2.530.000 >1.000%
Provisiones 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 17,2 1.850.000 3,1% #¡DIV/0!
Publicidad y Propaganda 1.850.000 6,9% 0 #¡DIV/0!

UTILIDAD OPERACIONAL 11.895.444 19,8% 0 #¡DIV/0! 11.895.444 >1.000%

INGRESOS NO OPERACIONALES 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.

Otras Ventas 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Descuentos Comerciales 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Recuperaciones 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Indemnizaciones 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Diversos 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
GASTOS NO OPERACIONALES 18 328.687 0,5% 0 #¡DIV/0! 328.687 >1.000%
Costos No Operacionales 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Financieros 18,1 328.687 100,0% 0 #¡DIV/0! 328.687 >1.000%
Intereses 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Gastos extraordinarios 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
Gastos diversos 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 N.A.
UTILIDAD NO OPERACIONAL -328.687 -0,5% 0 #¡DIV/0! -328.687 >1.000%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA 14,1 11.566.757 19,3% 0 #¡DIV/0! 11.566.757 >1.000%

IMPUESTOS (TAXES) 13 3.701.000 6,2% 0 #¡DIV/0! 3.701.000 >1.000%

UTILIDAD NETA DEL PERÍODO 14,1 7.865.757 13,1% 0 #¡DIV/0! 7.865.757 >1.000%

Representante Legal Contador T.P. XXXXXX-T

Ver Certificación Adjunta Ver Certificación Adjunta

CAMILO ANDRES ANDRADE RIVERA

Revisor Fiscal TP. XXXXXX-T
Ver Dictamen Adjunto
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL Y DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

INFORMACION GENERAL

ELECTRODOMESTICO CAMILO S.A.S, es una sociedad colombiana con domicilio principal en la Cll 55 1 24 en la ciudad de
Neiva. Constituida mediante escritura pública N° 000111 de Notaria Tercera de Neiva el 01 de abril de 2.000, e inscrita el 25
de abril de 2.000, bajo el número 0000911111 del Libro IX, en la Cámara de Comercio de Neiva.

El objeto social principal de la sociedad consiste en la compra y venta de electrodomésticos: 1) Celebrar toda clase de
contratos o actos civiles, mercantiles o administrativos pactando para el efecto general o particular clausulas o términos de
carácter lícito. 2) Celebrar toda clase de operaciones de crédito, con o sin garantía específica en las cuales figure como
acreedora o deudora. 3) Adquirir enajenar o gravar a cualquier título toda clase de bienes muebles e inmuebles, darlos o
tomarlos en arrendamiento o anticresis a cualquier título. 4) Constituir empresas o establecimientos de comercio compatibles
con la actividad principal de la sociedad. 5) Promover y tomar parte de otras sociedades que tengan el mismo objeto social o
similar y conexo con el suyo. 6) En general, celebrar toda clase de actos y contratos directamente relacionados con el
objetivo social atrás descrito, directa o indirectamente.

La principal fuente de ingresos de la Compañía, la constituye los contratos de compra y venta de mercancías para el hogar.

MONEDA FUNCIONAL

Todas las Transacciones incluida, la preparación y presentación de los presentes Estados Financieros, fueron elaborados en
Pesos ($) colombianos.

Durante la vigencia 2020, la moneda funcional no sufrió exposición riesgosa de la inflación, ni se sufrió de perdida
exponencial del poder adquisitivo

NOTA 2. CONCEPTOS, PRINCIPIOS GENERALES Y CAMBIOS DE POLITICAS

DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los presentes estados financieros fueron preparados aplicando políticas contables basadas en el anexo 2 del Decreto 2420
del 2015, las cuales son congruentes, en todo aspecto significativo, con la Norma Internacional de Información Financiera
para Pymes, emitidas en el año 2009 por IASB

Características Cualitativas de la Información en los Estados Financieros

Comprensibilidad

LA SOCIEDAD, presentará la información en sus Estados Financieros de manera comprensible para los usuarios que tienen
un conocimiento razonable de las actividades económicas, empresariales y de contabilidad. No obstante, la necesidad de
brindar información comprensible no permite omitir información relevante por el hecho de que ésta pueda ser demasiado
difícil de comprender por determinados usuarios.

1
 2

Relevancia

La información proporcionada en los Estados Financieros por parte de LA SOCIEDAD, debe ser relevante para las
necesidades en la toma de decisiones de los usuarios. La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer
influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes, futuros
o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

Materialidad o Importancia Relativa

La información es material y por ello es relevante, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones
económicas que los usuarios tomen a partir de los Estados Financieros. La materialidad (importancia relativa) depende de la
cuantía de la partida o del error, juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea. Sin
embargo, no es adecuado cometer o dejar sin corregir, desviaciones no significativas de la NIIF para las PYMES, con el fin
de conseguir una presentación particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de
una entidad.

Fiabilidad

La información proporcionada en los Estados Financieros de LA SOCIEDAD debe ser fiable. La información es fiable cuando
está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende revelar o puede esperarse razonablemente lo
que represente. Los Estados Financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) sí, debido a la selección o
presentación de la información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un
resultado o desenlace predeterminado.

Esencia sobre la Forma

Las transacciones y demás sucesos y condiciones que se presenten en LA SOCIEDAD, deben contabilizarse y presentarse
de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración a su forma legal. Esto mejora la fiabilidad de los Estados
Financieros.

Prudencia

Las incertidumbres que inevitablemente rodean muchos sucesos y circunstancias se reconocen mediante la revelación de
información acerca de su naturaleza y extensión, así como por el ejercicio de prudencia en la preparación de los Estados
Financieros. Prudencia es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las
estimaciones requeridas bajo condiciones· de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en
exceso y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. Sin embargo, el ejercicio de la prudencia no permite la
infravaloración deliberada de activos o ingresos, o la sobrevaloración deliberada de pasivos o gastos. En síntesis, la
prudencia no permite el sesgo.

Integridad

Para ser fiable, la información en los Estados Financieros debe ser completa dentro de los límites de la importancia relativa y
el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de
relevancia.

Comparabilidad

2
 3

Los usuarios deben ser capaces de comparar los Estados Financieros de LA SOCIEDAD a lo largo del tiempo, para
identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de
comparar los Estados Financieros de entidades diferentes, para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de
efectivo relativos. Por tanto, la medida y presentación de los efectos financieros de transacciones similares y otros sucesos y
condiciones deben ser llevadas a cabo de una forma uniforme por toda LA SOCIEDAD, a través del tiempo y también de una
forma uniforme entre empresas. Además, los usuarios deben estar informados de las Políticas Contables empleadas en la
preparación de los Estados Financieros, de cualquier cambio habido en dichas políticas y de los efectos de estos cambios.

Oportunidad

Para ser relevante, la información financiera debe ser capaz de influir en las decisiones económicas de los usuarios. La
oportunidad implica proporcionar información dentro del periodo de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la
presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. La Gerencia puede necesitar sopesar los méritos relativos
de la presentación a tiempo frente al suministro de información fiable. Al conseguir un equilibrio entre relevancia y fiabilidad,
la consideración decisiva es cómo se satisfacen mejor las necesidades de los usuarios cuando toman sus decisiones
económicas.

Equilibrio entre Costo y Beneficio

Los beneficios derivados de la información deben exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos
es sustancialmente un proceso de juicio. Además, los costos no son soportados necesariamente por quienes disfrutan de los
beneficios y con frecuencia disfrutan de la utilidad de la información dada la amplia gama de usuarios externos.

La información financiera ayuda a los suministradores de capital a tomar mejores decisiones, lo que deriva en un
funcionamiento más eficiente de los mercados de capitales y un costo inferior del capital para la economía en su conjunto.
Las entidades individuales también disfrutan de beneficios, entre los que se incluyen un mejor acceso a los mercados de
capitales, un efecto favorable sobre las relaciones públicas y posiblemente un costo inferior del capital. Entre los beneficios
también pueden incluirse mejores decisiones de la gerencia porque la información financiera que se usa de forma interna a
menudo se basa, por lo menos en parte, en la información financiera preparada con propósito de información general.

Adopción de las mejoras de LA NIIF PARA PYMES

En el caso de nuevas o que se implementen, requiere el título “disposición transitoria”, los efectos de la aplicación de la
norma en períodos futuros, cambio en la política contable y el importe del ajuste si hay re-expresión.

NOTA 3. LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES DE LA SOCIEDAD

Normas aplicables

La confección de la política contable para cambios en Políticas Contables, errores y cambios en estimaciones contables se
encuentra sustentada bajo las siguientes normas:

• Ley 1314 de 2009.

• DUR 2420 de 2015 Anexo 2.

3
 4

Definiciones

Políticas Contables: Son los principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos específicos adoptados por LA SOCIEDAD
en la elaboración y presentación de sus Estados Financieros.

Cambio en una estimación contable: Es un ajuste en el importe en libros de un activo o de un pasivo o en el importe del
consumo periódico de un activo que se produce tras la evaluación de la situación actual del elemento, así como de los
beneficios futuros esperados y de las obligaciones asociadas con los activos y pasivos correspondientes. Los cambios en las
estimaciones contables son el resultado de nueva información o nuevos acontecimientos y en consecuencia no son
correcciones de errores.

Errores de periodos anteriores: Son las omisiones e inexactitudes en los Estados Financieros de una EMPRESA para uno
o más periodos anteriores resultantes de un fallo al emplear o de un error al utilizar información fiable que:

(a) Estaba disponible cuando los Estados Financieros para tales periodos fueron formulados; y
(b) Podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en la elaboración y presentación de
aquellos Estados Financieros.

La aplicación retroactiva: Consiste en aplicar una nueva política contable a transacciones otros sucesos y condiciones
como si ésta se hubiera aplicado siempre.

La re expresión retroactiva: Consiste en corregir el reconocimiento, medición e información a revelar de los importes de los
elementos de los Estados Financieros como si el error cometido en periodos anteriores no se hubiera cometido nunca.

Selección y Aplicación de Políticas Contables

Cuando una NIIF sea específicamente aplicable a una transacción, otro evento o condición, la política o Políticas Contables
aplicadas a esa partida se determinarán aplicando la NIIF concreta.

Si esta NIIF no trata específicamente una transacción, otro suceso o condición, la administración de una empresa utilizará su
juicio para desarrollar y aplicar una política contable que dé lugar a la información que sea:

(a) Relevante para las necesidades de toma de decisiones económicas de los usuarios y
(b) Fiable en el sentido de que los Estados Financieros:

(I) Representen fielmente la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de LA SOCIEDAD;
(II) Reflejen la esencia económica de las transacciones, otros sucesos, condiciones y no simplemente su forma
legal;
(III) Sean neutrales, es decir libres de sesgos;
(IV) Sean prudentes; y
(V) Estén completos en todos sus extremos significativos.

Al realizar los juicios descritos en el párrafo anterior La Gerencia se referirá y considerará la aplicabilidad de las siguientes
fuentes en orden descendente:

(a) Requerimientos y guías establecidos en esta NIIF que traten cuestiones similares y relacionadas y
(b) Definiciones, criterios de reconocimiento y conceptos de medición para activos, pasivos, ingresos y gastos

4
 5

Uniformidad en las Políticas Contables

LA SOCIEDAD seleccionará y aplicará sus Políticas Contables de manera uniforme para transacciones, otros eventos y
condiciones que sean similares, a menos que una NIIF requiera o permita establecer categorías de partidas para las cuales
podría ser apropiado aplicar diferentes políticas. Si una NIIF requiere o permite establecer esas categorías se seleccionará
una política contable adecuada y se aplicará de manera uniforme a cada categoría.
Cambios en Políticas Contables o Estimaciones Contables y Errores.

Cambios en Políticas Contables

LA SOCIEDAD cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF; o lleva a que los Estados
Financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación
financiera el rendimiento financiero o los flujos de efectivo.

Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera:

▪ Si el cambio de la política es de forma voluntaria, LA SOCIEDAD ajustará los saldos iniciales de cada componente
afectado del patrimonio para el periodo anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se hubiese
estado aplicando siempre (aplicación retroactiva) salvo que su aplicación sea impracticable.

▪ Si el cambio de la política es derivado de la aplicación inicial de una nueva NIIF, LA SOCIEDAD observará las
disposiciones transitorias específicas en la NIIF, sí la nueva NIIF no tiene disposiciones transitorias se aplicará el
punto anterior.

▪ Si la aplicación de la NIIF se hace de forma anticipada se tomará como si fuese un cambio de política por aplicación
inicial de una nueva NIIF.

Cambios en estimaciones contables

Durante el ejercicio de la operación LA SOCIEDAD debe realizar estimaciones contables que quizás pueden no ser medidas
con precisión, sino que tienen que ser estimadas. Es por esto que implica la utilización de juicios basados en la información
fiable disponible más reciente.

Es por esto que pueden requerirse estimaciones contables para:

a. Las cuentas por cobrar de dudosa recuperación.

b. Obsolescencia de inventarios.
c. El valor razonable de activos y pasivos financieros.
d. La vida útil o las pautas de consumo esperadas de los beneficios económicos futuros incorporados en los activos
depreciables.

Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando los resultados del periodo actual y
los futuros.

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NOTA 4. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La presentación de los Estados Financieros se realizará bajo las siguientes premisas

1. Presentación Razonable: Los Estados Financieros presentarán razonablemente la situación financiera, el

rendimiento financiero y los flujos de efectivo de LA SOCIEDAD, por ello se requiere que los mismos representen
fielmente los efectos de las transacciones, además de otros sucesos y condiciones de acuerdo a las definiciones y
criterios de reconocimiento de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos establecidos.

2. Cumplimiento con la NIIF para PYMES: Los Estados Financieros de LA SOCIEDAD que cumplan con LA NIIF
PARA PYMES, deberán efectuar en sus Notas a los Estados Financieros, una declaración explicita y sin reserva de
dicho cumplimiento. En el caso que no cumplan con todos los requerimientos de LA NIIF PARA PYMES, se deberá
abstener de informar dicho cumplimiento.

En las circunstancias extremadamente excepcionales que la Gerencia concluya que el cumplimiento de esta NIIF
podría inducir a tal error que entrará en conflicto con el Objetivo de los Estados Financieros de las PYMES LA
EMPRESA no lo aplicará y revelará que:

a) La Gerencia ha llegado a la conclusión que los Estados Financieros presentan razonablemente la situación
financiera rendimiento financiero y flujos de efectivos.
b) Se ha cumplido con LA NIIF PARA PYMES excepto que ha dejado de aplicar un requerimiento concreto para
lograr una presentación razonable.
c) La naturaleza de la falta de aplicación incluyendo el tratamiento que la NIIF para PYMES requeriría la razón por
la que ese tratamiento sería en las circunstancias tan engañoso como para entrar en conflicto con el Objetivo
de los Estados Financieros y el tratamiento adoptado.

Cuando LA SOCIEDAD deje de aplicar en un periodo anterior un requerimiento de esta NIIF y eso afecte a los
importes de reconocimiento en los Estados Financieros del periodo actual revelará la información solicitada en el
párrafo anterior.

En las circunstancias extremadamente excepcionales en que la Gerencia concluya que cumplir con un
requerimiento de esta NIIF sería tan engañoso como para entrar en conflicto con el Objetivo de los Estados
Financieros de las PYMES 2 pero el marco regulatorio prohibiera dejar de aplicar el requerimiento la entidad
reducirá en la mayor medida posible los aspectos de cumplimiento que perciba como causantes del engaño
revelando lo siguiente:

a) La naturaleza del requerimiento en esta NIIF y la razón por la cual la gerencia ha llegado a la conclusión de que
su cumplimiento sería tan engañoso en las circunstancias que entra en conflicto con el Objetivo de los
Estados Financieros.
b) Para cada periodo presentado, los ajustes a cada partida de· los Estados Financieros que la gerencia ha
concluido que serían necesarios para lograr una presentación razonable.

3. Hipótesis del negocio en marcha: Al finalizar cada periodo contable la Gerencia evaluará la capacidad que cuenta
LA SOCIEDAD para continuar con su funcionamiento.

4. Frecuencia de la Información: LA SOCIEDAD presentará Estados Financieros completos de manera Anual con
corte a 30 de diciembre, en los cuales se incluye la información comparativa con respecto al periodo inmediatamente
anterior.

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Adicionalmente LA SOCIEDAD podrá emitir con propósitos comerciales y crediticios Estados Financieros con
cortes Intermedios describiendo los criterios para su preparación y presentación. Sin que ello conlleve la
presentación de Estados Financieros bajo NIIF para PYMES.

5. Uniformidad en la presentación: LA SOCIEDAD debe mantener la presentación y clasificación de las partidas en

los Estados Financieros de acuerdo a la naturaleza.

Cuando se modifique la presentación o la clasificación de partidas de los Estados Financieros, LA SOCIEDAD

reclasificará los importes comparativos a menos que resultase impracticable hacerlo. Cuando los importes
comparativos se reclasifiquen, LA SOCIEDAD revelará:

✓ La naturaleza de la reclasificación.
✓ El importe de cada partida o grupo de partidas que se han reclasificado.
✓ El motivo de la reclasificación

Cuando la reclasificación de los importes sea impracticable, LA SOCIEDAD revelará por qué no fue posible la
reclasificación

6. Información Comparativa: LA SOCIEDAD revelará información comparativa respecto del periodo inmediatamente
anterior para todos los importes presentados en los Estados Financieros del periodo corriente.

7. Materialidad (Importancia Relativa) y Agrupación de Datos: LA SOCIEDAD presentará por separado cada clase
significativa de partidas similares, de igual forma presentará por separado las partidas de naturaleza o función
distinta a menos que no tengan importancia relativa.

Las omisiones o inexactitudes de partidas son significativas si pueden individualmente o en su conjunto influir en
las decisiones económicas tomadas por los usuarios sobre la base de los Estados Financieros.

La Materialidad o Importancia Relativa depende de la magnitud y la naturaleza de la omisión o inexactitud juzgada

en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido en la magnitud o la naturaleza de la
partida o una combinación de ambas.

8. Conjunto completo de Estados Financieros: LA SOCIEDAD presentará un conjunto completo de los siguientes
Estados Financieros de acuerdo a la frecuencia establecida y conformados por los siguientes:

LA SOCIEDAD presentará los siguientes Estados Financieros de acuerdo a los lineamientos previstos:

A) Un ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA a la fecha sobre la que se informa. El cual se mostrará en base a
la liquidez.

Muestra a una fecha determinada la naturaleza y cuantificación de los Activos, Pasivos y el Patrimonio de LA
SOCIEDAD, estos se definen como:

✓ Bienes y derechos (activos): Recursos controlados por la entidad como resultado de sucesos pasados del
que se espera obtener en el futuro beneficios económicos.

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✓ Obligaciones (pasivos): Obligaciones presentes de LA SOCIEDAD surgidas a raíz de sucesos pasados al

vencimiento de la cual y para cancelarla LA SOCIEDAD debe desprenderse de recursos que incorporan
beneficios económicos y;

✓ Patrimonio: Es la parte residual de los activos de LA SOCIEDAD una vez deducido todos sus pasivos.

B) Un solo ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL: El cual se mostrará en función del gasto.

Es la relación entre los ingresos y los gastos de LA SOCIEDAD durante el periodo que se informa. LA SOCIEDAD
opta por presentar para efectos de la determinación del rendimiento UN ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL.
Los ingresos y gastos se definen:

✓ Ingresos: Son los incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo sobre el que
se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos o bien como decrementos de las
obligaciones que dan como resultado aumento del patrimonio, distintos de los relacionados con las
aportaciones de inversores de patrimonio.

✓ Gastos: Son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre el que
se informa, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o
aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio, distintos de los
relacionados con las distribuciones realizadas a los inversores de patrimonio.

Reconocimiento de Activos, Pasivos, Ingresos y Gastos

Reconocimiento es el proceso de incorporación en los Estados Financieros de una partida que cumple la definición
de un activo, pasivo, ingreso o gasto y que satisface los siguientes criterios:

✓ Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga de la
entidad; y

✓ La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

La falta de reconocimiento de una partida que satisface esos criterios no se rectifica mediante la revelación de las
Políticas Contables seguidas, ni tampoco, a través de notas u otro material explicativo.

La Probabilidad de Obtener beneficios Económicos Futuros

El concepto de probabilidad se utiliza, en el primer criterio de reconocimiento, con referencia al grado de

incertidumbre con que los beneficios económicos futuros asociados al mismo llegarán a, o saldrán, de la
entidad. La evaluación del grado de incertidumbre correspondiente al flujo de los beneficios futuros se
realiza sobre la base de la evidencia relacionada con las condiciones al final del periodo sobre el que se
informa que esté disponible cuando se preparan los Estados Financieros. Esas evaluaciones se realizan
individualmente para partidas individualmente significativas y colectivamente para una gran población de
elementos individualmente insignificantes.

Fiabilidad de la Medición

El segundo criterio para el reconocimiento de una partida es que posea un costo o un valor que pueda
medirse de forma fiable. En muchos casos, el costo o valor de una partida es conocido. En otros casos

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debe estimarse. La utilización de estimaciones razonables es una parte esencial de la elaboración de los
Estados Financieros, y no menoscaba su fiabilidad. Cuando no puede hacerse una estimación razonable, la
partida no se reconoce en los Estados Financieros.

Una partida que no cumple los criterios para su reconocimiento, puede cumplir las condiciones en una fecha
posterior como resultado de circunstancias o de sucesos posteriores.

Una partida que no cumple los criterios para su reconocimiento puede sin embargo ser revelada a través
de notas, material informativo o cuadros complementarios. Esto es apropiado cuando el conocimiento de
tal partida se considere relevante por los usuarios de los Estados Financieros para la evaluación de la
situación financiera, el rendimiento y los cambios en la situación financiera de LA SOCIEDAD.

Medición de Activos, Pasivos, Ingresos y Gastos

Medición es el proceso de determinación de los importes monetarios en los que una entidad mide los activos,
pasivos, ingresos y gastos en sus Estados Financieros. La medición involucra la selección de una base de medición.
Esta NIIF especifica las bases de medición que LA SOCIEDAD utilizará para muchos tipos de activos, pasivos,
ingresos y gastos.

Dos bases de medición habituales son el costo histórico y el valor razonable.

✓ Para los ACTIVOS, el Costo Histórico es el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado o el valor
razonable de la contraprestación entregada para adquirir el activo en el momento de su adquisición. Para
los PASIVOS, el Costo Histórico es el importe de lo recibido en efectivo o equivalentes de efectivo, o el
valor razonable de los activos no monetarios recibidos a cambio de la obligación en el momento en que se
incurre en ella, o en algunas circunstancias (por ejemplo, impuestos a las ganancias), los importes de
efectivo o equivalentes al efectivo que se espera pagar para liquidar el pasivo en el curso normal de los
negocios. El costo histórico amortizado es el costo histórico de un activo o pasivo más o menos la parte de
su costo histórico reconocido anteriormente como gasto o ingreso.

✓ Valor razonable: Es el importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre
un comprador y un vendedor interesado debidamente informados, que realizan una transacción en
condiciones de independencia mutua.

Principios Generales de Reconocimiento y Medición

Los requerimientos para el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos en esta NIIF, están
basados en los principios generales que se derivan del Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de los
Estados Financieros del lASB y las NIIF completas. En ausencia de un requerimiento en esta NIIF que sea aplicable
específicamente a una transacción o a otro suceso o condición, (el párrafo 10.4 proporciona una guía para emitir un
juicio y el párrafo 10.5, del Anexo del Decreto 3022 de 2013) establece una jerarquía a seguir por LA SOCIEDAD al
decidir sobre la política contable apropiada en esas circunstancias. El segundo nivel de esa jerarquía requiere que
LA SOCIEDAD busque las definiciones, criterios de reconocimiento y conceptos de medición para los activos,
pasivos, ingresos y gastos, así como los principios generales establecidos en esta sección.

Base Contable de Acumulación

LA SOCIEDAD elaborará sus Estados Financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de
efectivo, utilizando la base contable de acumulación. De acuerdo con la base contable de acumulación, las partidas

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 10

se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio, ingresos o gastos cuando satisfagan las definiciones y los
criterios de reconocimiento para esas partidas.

Reconocimiento en los Estados Financieros

Activos
LA SOCIEDAD reconocerá un activo en el Estado de Situación Financiera cuando sea probable que del mismo se
obtengan beneficios económicos futuros para la entidad y, además, el activo tenga un costo o valor que pueda ser
medido con fiabilidad. Un activo no se reconocerá en el Estado de Situación Financiera cuando no se considere
probable que del desembolso correspondiente se vayan a obtener beneficios económicos en el futuro más allá del
periodo actual sobre el que se informa. En lugar de ello, esta transacción dará lugar al reconocimiento de un gasto
en el estado del resultado integral.

LA SOCIEDAD no reconocerá un activo contingente como un activo. Sin embargo, cuando el flujo de beneficios
económicos futuros hacia la entidad sea prácticamente cierto, el activo relacionado no es un activo contingente y es
apropiado su reconocimiento.

Pasivos
LA SOCIEDAD reconocerá un pasivo en el Estado de Situación Financiera cuando:

a) La entidad tiene una obligación al final del periodo sobre el que se informa como resultado de un suceso
pasado;
b) Es probable que se requerirá a la entidad en la liquidación, la transferencia de recursos que incorporen
beneficios económicos; y
c) El importe de la liquidación pueda medirse de forma fiable.

Un pasivo contingente es una obligación posible pero incierta o una obligación presente que no está reconocida,
porque no cumple una o las dos condiciones (b) y (c) del párrafo anterior. Una entidad no reconocerá un pasivo
contingente como pasivo, excepto en el caso de los pasivos contingentes de una adquirida en una· combinación de
negocios.

Ingresos

El reconocimiento de los ingresos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. LA
SOCIEDAD reconocerá un ingreso en el estado del resultado integral cuando haya surgido un incremento en los
beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en un activo o un decremento en un pasivo que
pueda medirse con fiabilidad

Gastos
El reconocimiento de los gastos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. LA
SOCIEDAD reconocerá gastos en el estado del resultado integral cuando haya surgido un decremento en los
beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en un activo o un incremento en un pasivo que
pueda medirse confiabilidad;

Resultado Integral Total y Resultado

El resultado integral total es la diferencia aritmética entre ingresos y gastos. No se trata de un elemento separado de
los Estados Financieros y no necesita un principio de reconocimiento separado.

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El resultado es la diferencia aritmética entre ingresos y gastos distintos de las partidas de ingresos y gastos que esta
NIIF clasifica como partidas de otro resultado integral. No es un elemento separado de los Estados Financieros y no
necesita un principio de reconocimiento separado.

Esta NIlF no permite el reconocimiento de partidas en el Estado de Situación Financiera que no cumplan la
definición de activos o de pasivos independientemente de si proceden de la aplicación de la noción comúnmente
referida como "proceso de correlación" para medir el resultado.

C) Un ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO del periodo sobre el que se informa.

D) Un ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO del periodo sobre el cual se informa, se mostrará de manera indirecta.

E) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS que comprenden un resumen de las Políticas Contables
significativas y otra información explicativa.

9. Identificación de los Estados Financieros, LA SOCIEDAD realizará plena identificación de los Estados
Financieros y de las respectivas notas de la siguiente forma:

- El nombre de la entidad que informa y cualquier cambio en su nombre desde el final del periodo precedente.
- Si los Estados Financieros pertenecen a la entidad individual o a un grupo de entidades.
- La fecha de cierre del periodo sobre el que se informa y el periodo cubierto por los Estados Financieros.
- La moneda de presentación.
- El grado de redondeo si lo ha practicado al presentar los importes en los Estados Financieros.

LA SOCIEDAD revelará en las notas lo siguiente:

a) El domicilio y la forma legal de la entidad el país en que se constituyó.

b) Una descripción de la naturaleza de las operaciones de la entidad y de sus principales actividades.

10. Presentación de Información no requerida por esta NIIF: Esta NIIF para PYMES no trata la presentación de la
información por segmentos, las ganancias por acción o la información financiera intermedia de una pequeña o
mediana empresa. LA SOCIEDAD sí decide revelar esta información, describirá los criterios para su preparación y
presentación.

NOTA 5. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

La gerencia de la sociedad no tuvo conocimiento de eventos, ya sean favorables o desfavorables producidos entre el final del
periodo informado y la fecha de autorización de los Estados Financieros para su publicación que pudiesen afectar de forma
significativa la presentación de la presente información.

NOTA 6. INFORMACIÓN A REVELAR SOBRE PARTES RELACIONADAS

A continuación, se informa las transacciones y saldos de actividades que se han realizada con los accionistas de la sociedad:

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Como parte relaciona, el representante Legal de la sociedad a Camilo Andres Andrade Rivera, designado mediante Junta
Extraordinaria de Socios Acta No.0000002 de fecha 26 de octubre de 2015, inscrita el 24 de febrero de 2016 bajo número
00044444 del libro IX.

NOTA 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO

Un instrumento financiero es un contrato que da una Activo Financiero de una empresa a un Pasivo Financiero o a un
instrumento del patrimonio de otra.

A Corte 31 de diciembre 2020, la sociedad presentaba los siguientes Instrumentos financieros del activo:

NOTA 7.1 Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Efectivo y Bancos: Comprende lo relacionado con los recursos que LA SOCIEDAD mantiene con una disponibilidad
inmediata tales como caja y saldos en entidades financieras, estas partidas se registran al valor razonable.

CAJA 0
BANCOS 303.229.497
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO 303.229.497

La sociedad actualmente se encuentra al día en todo concepto de efectivos restringidos.

NOTA 7.1.1. Clientes

Los plazos de recaudo a clientes a la cartera mayor a 120 días se le calcula el deterioro del 1%, por cada mes o fracción de
mes.
Se considera que son normales las condiciones, si entre la emisión de la factura y el pago se realiza entre los 30 días
siguientes.

CLIENTES 10.267.250
800,000.000 Almacén San José Ltda. 10.267.250

NOTA 7.2 Otras Cuentas por Cobrar

Registra el valor de los adelantos efectuados en dinero o en especie por la sociedad a personas naturales o jurídicas, con el
fin de recibir beneficios o contraprestación futura de acuerdo con las condiciones pactadas, incluye conceptos tales como
anticipos a proveedores, préstamos a trabajadores.

De igual forma se enmarcan los anticipos a impuestos y contribuciones, saldos a favor e impuestos diferidos.

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7.2.1. Anticipos de Impuestos y Contribuciones

Retenciones practicadas por las ventas realizadas en el periodo y que son susceptibles de ser descontadas en la declaración
de Renta año 2020

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 523.250

RETENCION EN LA FUENTE 523.250

7.2.2. Costos y Gastos Pagados por Anticipado

Compra de seguro contra todo riesgo para el vehículo de la sociedad con el cual se realizan las respectivas labores
administrativas.

COSTOS Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3.000.000

813.000.000 SEGUROS VEHICULARES LTDA 3.000.000

NOTA 8. INVENTARIOS

Comprende las mercancías no fabricadas por la empresa al final del periodo y que se encuentran disponibles en bodega para
su venta.

NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que posee la sociedad para la ejecución de Compra y Venta de
mercancías

A continuación, se establece la medición posterior de los elementos de propiedad, planta y equipo determinados por grupos
homogéneos:

Grupo Homogéneo Modelo a aplicar en la medición posterior

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Muebles y Enseres Costo

Equipo de cómputo Costo
Maquinaria y Equipo Costo
Flota y Equipo de Transporte Costo
Construcciones y Edificaciones Modelo Revaluado

Depreciación

La depreciación se ha calculado de forma separada por cada parte o componente de un elemento de propiedad, planta y
equipo que tenga un costo significativo con relación al costo total del elemento. La depreciación se realizará a partir del mes
de adquisición por el mes completo.

La vida útil de un elemento de propiedad, planta y equipo se definirá en términos de la utilidad que se espere aporte a la
sociedad y ésta puede ser inferior a su vida económica para activos fijos cuyo importe sea inferior a dos salarios mínimos
legales vigente, la depreciación se realizará dentro del mismo ciclo contable, el criterio de estimación de la vida útil se basará
en la experiencia que tenga la sociedad con activos similares.

Estimación
Estimación del Cálculo del
Grupo Homogéneo Depreciación Rango
Valor Residual (%)
Años
Muebles y Enseres 3-8 3-6
Equipo de cómputo 1-3 1–5
Maquinaria y Equipo 5 -15 10 – 20
Construcciones y Edificaciones 10 - 50 10 - 20
Flota y Equipo de Transporte 1-3 1-5

Descripción Costo Deprec. Acum. Deprec. del Año

Construcciones y edificaciones 0 0 0
Maquinaria y equipo 0 0 0
Muebles y enseres 4.165.000 954.479,17 86.770,83
Equipo de computación y comunicación 0 0 0
Flota y equipo de transporte 33.320.000 6.478.888,89 925.555,56
Totales 37.485.000 7.433.368 1.012.326

NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR

Son las obligaciones contractuales adquiridas por la sociedad con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y
de las cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalente al efectivo
u otro instrumento financiero.

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COSTOS Y GASTOS POR POGAR 51.995.500

RETENCION EN LA FUENTE 1.719.500
INDUSTRIA Y COMERCIO 623.000
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 616.276
ACREEDORES VARIOS 928.000
TOTALES 55.882.276

NOTA 11. IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Corresponde al valor resultante por pagar al final del periodo por conceptos de impuestos que deben se cancelados en al año
siguiente a Alcaldías y a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

NOTA 11.1. Impuestos a las ventas por pagar

Entidad IVA Generado IVA Descontable Saldo a 31 DIC 2020

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
11.390.500 6.636.700 4.753.800
– DIAN

NOTA 12. BENEFICIOS DEL PERSONAL

Sueldos y Prestaciones Sociales que están pendientes por pagar al 31 de diciembre a favor de los empleados que fueron
contratos mediante contrato de trabajo por la entidad.
Las Cesantías deben ser canceladas a mas tardar el 15 de febrero del año siguiente.
Los Intereses Sobre Cesantías deben ser canceladas a mas tardar el 31 de enero del año siguiente.

SALARIOS POR PAGAR 0

CESANTIAS CONSOLIDADAS 517.411
INTERESES SOBRE CESANTIAS 62.114
PRIMA DE SERVICIOS 517.411
VACACIONES CONSOLIDADAS 241.411
TOTALES 1.338.796

NOTA 13. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Cálculo estimado del valor por pagar para la Declaración de Renta del año 2020 de acuerdo a la utilidad antes del impuesto
respectos a los ingresos menos los costos y gastos.

PARA OBLGACIONES FISCALES 3.701.000

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NOTA 14. CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO

Son todas aquellas aportaciones que realizan los accionistas en atención a las disposiciones estatutarias vigentes y que
pueden conceder a sus accionistas el derecho a recibir en cualquier momento el reembolso en efectivo de sus
participaciones.

Las aportaciones de accionistas e instrumentos similares se convertirán en Instrumentos del Patrimonio sí y solo sí:
(a) La entidad tiene un derecho incondicional para rechazar el rescate de las aportaciones de los socios;
(b) El rescate está incondicionalmente prohibido por la ley local, el reglamento o los estatutos de la entidad.
A 31 de diciembre de 2020, la sociedad presentaba la siguiente composición de Capital Social:

Acciones en Circulación: 2.800

Valor nominal de la Acción: 100,000

Accionistas: Cuotas Participación Valor:

Carlos Gaviria 1.200 42,86% 120.000.000
Margarita Trujillo 1.600 57,14% 160.000.000
2.800 100% 280.000.000

NOTA 14.1. Resultado del Ejercicio

Utilidad neta del periodo luego de descontador la provisión del Impuesto de Renta.

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA 11.566.757

IMPUESTOS (TAXES) 3.701.000
UTILIDAD NETA DEL PERÍODO 7.865.757

NOTA 15. INGRESOS OPERACIONALES

Comprende los valores recibidos como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social de la
sociedad en donde se cumplieron las siguientes condiciones:

a) Se ha transferido al comprador los riesgos y ventajas de tipo significativo derivados de la propiedad de los bienes; de
acuerdo con los términos de negociación.
b) No conserva para sí, ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes vendidos en el grado usualmente
asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre los mismos.
c) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad;
d) Sea probable que reciba los beneficios económicos asociados con la transacción;
e) Los costos incurridos o por incurrir en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad.

A 31 de diciembre del año 2020 se reflejan los siguientes ingresos totales luego de las respectivas facturaciones y
devoluciones de anteriores por parte de nuestros clientes.

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INGRESOS OPERACIONALES 59.950.000

VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 59.950.000
DEVOLUCION EN VENTAS 0

VENTAS REALIZADAS AÑO 2020

CLIENTES CANTIDAD VR UNITARIO TOTAL
Varios Cuantías Menores 25 1.800.000 45.000.000
Almacén San José Ltda. 13 1.150.000 14.950.000

NOTA 16. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS

Agrupa el conjunto de importe que representan las erogaciones y cargos asociados clara y directamente con la producción y
distribución del suministro de los bienes o la prestación de servicios, de los cuales un ente económico obtiene sus ingresos.
Comprende los siguientes grupos: materia prima, mano de obra directa, costos indirectos y contratos de servicios.

COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS 21.130.000

COMPRA Y VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 21.130.000
COSTOS INDIRECTOS 0
CONTRATOS DE SERVICIOS 0

NOTA 17. GASTOS OPERACIONALES

Son erogaciones ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la sociedad, en él se registra los importes en que
se incurren durante el ejercicio contable, directamente relacionados con la gestión encaminada a la dirección, planeación,
organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa del ente económico incluyendo
básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, financiera, comercial, legal y administrativa.

NOTA 17.1.1 De Personal

Corresponde a las erogaciones realizadas a 31 de diciembre 2020 de los beneficios o retribuciones que les otorga a sus
empleados, ya sea por cumplimiento de disposiciones legales, reglamentarias o por mera liberalidad.

GASTOS DE PERSONAL 8.508.488

SUELDOS 5.800.000
AUXILIO DE TRANSPORTE 411.416
CESANTIAS 517.411
INTERESES SOBRE CESANTIAS 62.114
PRIMA DE SERVICIOS 517.411
VACACIONES 241.860
APORTES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFE 30.276
APORTES A FONDOS DE PENSION Y/O CESANTIA 696.000
APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 232.000

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NOTA 17.1.2 Honorarios

HONORARIOS 2.300.000
ASESORIA JURIDICA 2.300.000

NOTA 17.1.3 Arrendamientos

Empresa Detalle Valor

Inmobiliaria Central Arrendamiento por 1 mes de local para almacén y bodega 1.800.000

NOTA 17.1.4 Gastos Legales

Empresa Detalle Valor

Cámara de Comercio Registro Mercantil 652.700
Alcaldía de Neiva Matricula impuesto Industria y Comercio 450.000
TOTAL 1.102.700

NOTA 17.1.5 Adecuaciones e Instalaciones

Empresa Detalle Valor

Ivan Paz Adecuación e instalación de instalaciones locativas 1.400.000

NOTA 17.1.6 Diversos

Empresa Detalle Valor

Mario Arcila SA Compra de papelería 1.680.000
Almacén Blanquita Compra elementos de aseo 850.000
TOTAL 2.530.000

NOTA 17.2 Gastos de Operaciones de Ventas

Empresa Detalle Valor

La Voz del Comercio Publicidad y propaganda 1.850.000

NOTA 18. GASTOS NO OPERACIONALES

NOTA 18.1 Financiero

GASTOS NO OPERACIONALES 328.687

COSTOS NO OPERACIONALES 0

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FINANCIEROS 328.687
INTERESES 0
GASTOS EXTRAORDINARIOS 0
GASTOS DIVERSOS 0

Representante Legal Contador Público 187564-T

Ver Certificación Adjunta Ver Certificación Adjunta

CAMILO ANDRES ANDRADE RIBERA

Revisor Fiscal TP. 322207-T
Ver Dictamen Adjunto

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