Corporación universitari

Pro
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hotel
Curso: Con
Unidad
Anexo: Taller partida

Taller: Contabilizaciones p

Instrucciones
Cód. PUC: Registre el código contable de cuenta conforme al enunciado de la columna "Transacción".
Cuenta: Escriba el nombre de la cuenta asociada al código PUC.
Soporte contable: Mencione el documento que evidencia la transacción realizada, de acuerdo con el hecho económico enunc
Débito o crédito: Ubique el movimiento de la cuenta de acuerdo con el enunciado de la transacción.
Sumas iguales: Haga la sumatoria de los valores ubicados en las columnas "Débito" y "Crédito".

Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones de la empresa (

Transacción

1. Para comenzar la empresa, un socio aporta $10.000.000 en efectivo, y otro de los copartícipes
entrega un terreno por $55.000.000 y $5.000.000 en efectivo.

2. Se consigan en el banco $15.000.000.

3. Se compró mercancía a crédito por $3.000.000.

4. También se compró mercancía de contado por $2.000,000. Y se pagó con un cheque del Banco
Comercial.
5. Se hizo, igualmente, una compra de mercancía por valor de $3.800.000. De esta se pagó el 50 % con un
cheque del Banco Comercial, y se acordó amortizar el saldo a 60 días.

6. Se vendió mercancía al contado por $9.000.000. El costo de venta de esta mercancía es de $7.200.000.

7. Se vendió mercancía por $4.400.000. Pagaron $400.000 con cheque y el saldo a 30 días. El costo de
venta de esta mercancia es de $3.520.000.
7. Se vendió mercancía por $4.400.000. Pagaron $400.000 con cheque y el saldo a 30 días. El costo de
venta de esta mercancia es de $3.520.000.

8. Se compró un escáner a crédito, para uso de la empresa. Este aparato costó $420,000.

9. También se compró a crédito un computador para uso de la empresa. Dicho instrumento de trabajo fue
adquirido por $3.400.000.

10.  Se le hizo un préstamo a un empleado por $750.000. Este dinero se le transfirió en un cheque.

11.  Se obtuvo un préstamo del Banco Comercial por $8.900.000. Este dinero fue consignado directamente
en la cuenta corriente de la empresa.

12.  Se recibio de un cliente un abono de $2.000.000, por concepto de la deuda de las mercancias que este
adquirió a crédito.

13. Se consignaron en el Banco Comercial $9.000.000.

14. Se giró un cheque por $2.300.000 al Banco Comercial, como abono al préstamo.

15. Se giró un cheque por $4.900.000, para pagar la deuda por la compra de mercancías a crédito.

16. Se giró un cheque por $800.000, para abonar a la deuda contraída por la compra del computador de la
empresa.

17. Se giró un cheque por $300.000, para pagar el servicio de energía.

18.  Se recibieron $800.000 por el alquiler anticipado del computador.

19. Se recibieron $560.000 por arrendamiento de una bodega.

20.  Se obtuvo un préstamo del Banco Industrial Colombiano por $8.000.000. Se recibió el dinero, pero con
el descuento anticipado de los intereses, por $480.000.

21.  Se dejó acumular el pago de servicios públicos para fin de mes, por $153.200.

22. Se pagaron seguros contraincendio de las mercancías, por un año anticipado. Este monto asciende a
$1.200.000.
 Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
las cuentas y haga el balance de comprobación o de prueba de la
empresa (indique nuevamente la razón social).

Despues de elaborada las transacciones contables, determine si la empresa obtuvo utilidad o perdida y justifique su respuesta

Rta:
poración universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de
sas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 3, actividad 5
Anexo: Taller partida doble y soportes contables

: Contabilizaciones partida doble y soportes contables

ho económico enunciado.

de la empresa (escriba la respectiva razón social) dedicada a la comercialización de electrodom

Cód. PUC Cuenta Soporte contable

310505 CAPITAL AUTORIZADO MINUTA DE ESCRITURA

150405 URBANOS
110505 CAJA GENERAL
111005 MONEDA NACIONAL
110505 CAJA GENRAL CONSIGNACION
6205 COMPRA DE MERCANCIA
2205 PROVEDORES FACTURA PAGARE
6205 COMPRA DE MERCANCIA
111005 MONEDA NACIONAL CHEQUE-FACTURA
6205 COMPRA DE MERCANCIA
111005 MONEDA NACIONAL
2205 PROVEDOR NACIONAL FACTURA
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS
110505 CAJA

FACTURA ELECTRONICA
130505 DEUDORES NACIONALES
110510 CAJA
413536 VENTA DE MUEBLES

CHEQUE-FACTURA
 CHEQUE-FACTURA
152410 EQUIPOS
238095 OTROS PAGARE
238095 OTROS
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIEENTO PAGARE
136525 CALAMIDAD DOMESTICA
111005 MONEDA NACIONAL PAGARE-CHEQUE
2105 BANCOS NACIONALES

111005 MONEDA NACIONAL PAGARE

130505 DEUDORES NACIONALES
110505 CAJA GENERAL
110505 CAJA GENERAL
111005 BANCO NACIONAL CONSIGNACION
210510 PAGARE
111005 BANCOS PAGARE
2205 NACIONAL
111005 BANCOS CHEQUE
238095 OTROS
111005 BANCOS CHEQUE
513530 ENERGIA ELECTRICA
111005 BANCOS CHEQUE-FACTURA
270515 ARRENDAMIENTOS
110510 CAJA RECIBO DE CAJA
422010 CONTRUCIONES Y EDIFICACIONES
110510 CAJA CONTRATO DE ARRENDAMIENTO
210510 PAGARE
170505 INTERESES
111005 BANCOS RECIBO CAJA CONSIGNACION
233550 SERVICIOS PUBLICOS
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO FACTURA
170520 SEGUROS Y FINANZAS
111005 BANCOS
NOTA DE CONTABILIDAD
SUMAS IGUALES

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO
110505 CAJA GENERAL $ 27,760,000
111005 MONEDA NACIONAL $ 41,820,000
130505 DEUDORES NACIONALES $ 3,600,000
136525 CALAMIDAD DOMESTICA $ 750,000
 150405 URBANOS $ 55,000,000
152410 EQUIPOS $ 420,000
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO $ 3,400,000
170505 INTERSES $ 480,000
170520 SEGUROS $ 1,200,000
210510 BANCOS NACIONALES $ 2,300,000
2205 PROVEEDORES $ 4,900,000
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ -
238095 OTROS $ 800,000
270515 ARRENDAMIENTOS $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
SUMAS IGUALES Fórmula

ustifique su respuesta.
jo

ialización de electrodomésticos.

Débito Crédito

70,000,000
55,000,000
15,000,000
15,000,000
15,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,800,000
1,400,000
1,400,000
9,000,000
9,000,000

3,600,000
400,000
4,400,000
 420,000
420,000
3,400,000
3,400,000
750,000
750,000
8,900,000

8,900,000
2,000,000
2,000,000
9,000,000
9,000,000
2,300,000
2,300,000
4,900,000
4,900,000
800,000
800,000
300,000
300,000
800,000
800,000
560,000
560,000
8,000,000
480,000
7,520,000
153,200
153,200
1,200,000
1,200,000

Formula Formula

CREDITO
$ 24,000,000 3,760,000
$ 10,250,000 31,570,000
$ 2,000,000 1,600,000
$ - 750,000
$ - 55,000,000
$ - 420,000
$ - 3,400,000
$ - 480,000
$ - 1,200,000
$ 16,900,000 14,600,000
$ 4,400,000 (500,000)
$ 153,200 153,200
$ 3,820,000 3,020,000
$ 800,000 800,000
$ - -
$ - -
$ - -
$ - -
$ - -
$ - -
Fórmula
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL $ 27,760,000 $ 24,000,000
111005 MONEDA NACIONAL $ 41,820,000 $ 10,250,000
130505 DEUDORES NACIONALES $ 3,600,000 $ 2,000,000
136525 CALAMIDAD DOMESTICA $ 750,000
150405 URBANOS $ 55,000,000
152410 EQUIPOS $ 420,000
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO $ 3,400,000
170505 INTERSES $ 480,000
170520 SEGUROS $ 1,200,000
210510 BANCOS NACIONALES $ 2,300,000$ 16,900,000
2205 PROVEEDORES $ 4,900,000$ 4,400,000
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 153,200
238095 OTROS $ 800,000 $ 3,820,000
270515 ARRENDAMIENTOS $ 800,000
CUENTAS T
310505 150405
D C D C
7'000.000 1 1 55'000.000 1
6
7

12
18

19

111005
D C 152410
2 15'000.000 D C
11 8'900.000 8 420,000
13 9'000.000 2'000.000 4
1'900.000 5
20 7'520.000 7'500.000 10
4'900.000 15
2'300.000 14
800,000 16 130505
300,000 17 D C
1'200.000 22 7 4'000.000
2'000.000

143536 152410
D C D C
3 3'000.000 7'200.000 6 8 420,000
4 2'000.000 3'520.000 7
5 3'800.000

238095 136525
D C D C
18 800,000 10 752,000 14
420,000 8

422010 170505
D C D C
500,000 19 20 480,000
 110505
D C
15'000.000 15'000.000 2
9'000.000
400,000
9'000.000 13
2'000.000
800,000 2'300.000 14

500,000

513530 513525
D C D C
17 300,000 21 153,200

6135 413536
D C D C
6 7'200.000 9'000.000 6
12 7 3'520.000 4'400.000 7

2265
D C
15 4'900.000 3'000.000 3
1'900.000 5

210510 270515
D C D C
2'300.000 800,000 18
8'900.000 11
8'000.000 20

233550 170520
D C D C
153,200 21 22 1'200.000