1. Se constituye la sociedad el XYZ Ltda.

, cuyo objeto social es la compra y venta de Mercancías, con los siguientes

aportes:
Socio Pedro $95.000.000 en efectivo.
Socio Carlos $ 95.000.000 en mercancías para la venta.
Socio Cesar $95.000.000 Vehículos

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER

1435 Mercancias no fab 95,000,000
143595 otros
143595.01 aporte de mercancias-carlos 95,000,000
1105 caja 95,000,000
110505 caja general
110505.01 aporte de socio pedro 95,000,000
1540 flota y equipo de transporte 95,000,000
154005 autos,camionetas y camperos
154005.01 aporte de socio Cesar 95,000,000
3115 aportes sociales 285,000,000
311510 socios
311510.01 Aportes XYZ Ltda 285,000,000
SUMAS IGUALES 285,000,000 285,000,000

2. Por control del Efectivo se abre una cuenta en el Banco Estudiantil con el efectivo
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1110 bancos 95,000,000
111005 nacionales
111005.01 banco estudinatil 95,000,000
1105 caja 95,000,000
110505 caja general
110505.01 caja general 95,000,000
SUMAS IGUALES 95,000,000 95,000,000

3. El banco Estudiantil entrega una chequera por valor de $290.000

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1110 bancos 290,000
111005 nacionales
111005.01 banco estudinatil 290,000
5305 gastos bancarios 290,000
530505 financieros
530505.01 chequera 290,000
SUMAS IGUALES 290,000 290,000

4. Le empresa compra de Contado $6.000.000 en Papelería para los meses de enero a junio
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1705 gastos pagados por anticipado 7,140,000
170595 otros
170595.01 papeleria 7,140,000
 2365 retencion en la fuente 150,000
236540 compras
236540.01 retefuente 2,5% 150,000
1110 bancos 6,990,000
1110005 nacionales
111005.01 banco estudiantil 6,990,000
SUMAS IGUALES 7,140,000 7,140,000

5. El 25 de enero, causa los servicios públicos de CENS $524.000, Aguas Kapital $389.022
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
2335 costos y gastos por pagar 913,022
233550 servicios publicos
233550.01 CENS 524,000
233550.02 AGUAS K´PITAL 389,022
5135 servicios publicos 913,022
513525 acuaducto y alcantarillado
513525.01 AGUAS K´PITAL 389,022
513530 energia electrica
513530.01 CENS 524,000
SUMAS IGUALES 913,022 913,022

6. La Empresa paga el recibo del teléfono a la Empresa Movistar (régimen Responsable) mediante Cheque, por
$1.918350, de los cuales $1.245.000 le cobran IVA 19%, Base para Impuesto al consumo de Voz $200.000, Base para
el Consumo de Datos $220.000
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
5135 servicios publicos 1,665,000
513535 telefono
513535.01 empresa movistar 1,665,000
2408 impuesto a las ventas por pagar 236,550
240810 IVA Descontable
240810.01 IVA Descontable 19% 236,550
1355 anticipo de impuestos 16,800
135595 otros
135595.01 consumo de voz 8,000
135595.02 consumo de datos 8,800
1110 bancos 1,918,350
111005 nacionales
111005.01 banco estudinatil 1,918,350
SUMAS IGUALES 1,918,350 1,918,350

7. El 25 de enero se causan los Servicios de Asesoría Contable del mes, a Enrique Jaimes, contador
público por $1.800.000
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
2335 costos y gastos por pagar 1,800,000
233525 honorarios
233525.01 Enrique Jaimes 1,800,000
 2408 impuesto a las ventas por pagar 342,000
240810 IVA Descontable
240810.01 iva Descontable 19% 342,000
2365 Retencion en la fuente 180,000
236515 honorarios
236515.01 honorarios 10% 180,000
5110 honorarios 1,962,000
511030 asesoria financiera
511030.01 Enrique Jaimes 1,962,000
SUMAS IGUALES 2,142,000 2,142,000

8. Se adquiere a la Empresa Rimax Ltda., Sillas, Mesas y Estantes para uso de la empresa, por valor de $10.500.000, el
50% con el cheque y el resto acredito. La Empresa informa que, si se hace el pago antes de 45 días, nos concede un
descuento por 3% del valor pendiente de pago.
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1524 equipo de oficina 12,495,000
152405 muebles y enseres
152405.01 Mesas y estantes 12,495,000
2365 Retencion en la fuente 312,375
236540 compras
236540.01 retefuente 2,5% 312,375
1110 bancos 6,091,313
111005 nacionales
111005.01 banco estudiantil 6,091,313 6,091,313
2205 proveedores
220505 nacionales
220505.01 Rimax Ltda 6,091,313
SUMAS IGUALES 12,495,000 12,495,000

9. El 5 de febrero se pagan a Enrique Jaimes, el mes de enero

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1110 bancos 1,962,000
111005 nacionales
111005.01 banco estudiantil 1,962,000
5110 honorarios 1,962,000
511030 asesoria financiera
511030.01 Enrique Jaimes 1,962,000
SUMAS IGUALES 1,962,000 1,962,000

10. Se Vende mercancías a una Empresa Responsable, por valor de $18.000.000, el 60% con el cheque No. 1259 y el
saldo a crédito, se maneja inventario permanente, costo es el 40% del valor de la venta.
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
4135 comercio al por mayor 18,000,000
413595 otros
413595.01 mercancias 18,000,000
 2408 impuesto a las ventas por pagar 3,420,000
240805 IVA Generado
240805.01 IVA Generado 19% 3,420,000
1355 anticipo de impuestos 450,000
135515 retencion en la fuente
135515.01 retefuente 2.5% 450,000
1105 caja 12,582,000
110505 caja general
110505.01 caja general-cheque 12,582,000
1305 clientes 8,388,000
130505 nacionales
130505.01 Empresa ABC 8,388,000
SUMAS IGUALES 21,420,000 21,420,000
COSTO
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1435 mercias no fab 7,200,000
143595 otros
143595.01 mercancias 7,200,000
6135 comercio al por mayor 7,200,000
613595 otros
613595.01 mercancias 7,200,000
SUMAS IGUALES 7,200,000 7,200,000

11. Se compra mercancías por valor de $12.000.000 a crédito a una Empresa Responsable.
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1435 mercias no fab 12,000,000
143595 otros
143595.01 mercancias 12,000,000
2408 impuesto a las ventas por pagar 2,280,000
240810 IVA Descontable
240810.01 Iva Descontable 19% 2,280,000
2365 retencion en la fuente 300,000
236540 compras
236540.01 retefuente 2.5% 300,000
2205 proveedores 13,980,000
220505 nacionales
220505.01 EMPRESA Las cabras locas 13,980,000
SUMAS IGUALES 14,280,000 14,280,000

12. Se venden mercancías por valor de $16.500.000 con el cheque No. 89722, costo de venta 40% del valor de las
ventas
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
4135 comercio al por mayor 16,500,000
413595 otros
413595.01 mercancias 16,500,000
2408 impuesto a las ventas por pagar 3,135,000
 240805 IVA Generado
240805.01 IVA Generado 19% 3,135,000
1355 anticipo de impuestos 412,500
135515 retencion en la fuente
135515.01 retefuente 2.5% 412,500
1105 caja 19,222,500
110505 caja general
110505.01 caja general-cheque 89722 19,222,500
SUMAS IGUALES 19,635,000 19,635,000
COSTO
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1435 mercias no fab 6,600,000
143595 otros
143595.01 mercancias 6,600,000
6135 comercio al por mayor 6,600,000
613595 otros
613595.01 mercancias 6,600,000
SUMAS IGUALES 6,600,000 6,600,000

13. El 10 de marzo, la Empresa recibió en efectivo de la Empresa M&Z Ltda. $2.800.000 como anticipo.
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
2705 gastos pagados por anticipado 2,800,000
270540 mercancia en transito ya vendida
270540.01 mercancias 2,800,000
1105 caja 2,800,000
110505 caja general
110505.01 caja general 2,800,000
SUMAS IGUALES 2,800,000 2,800,000

14. A los 30 días se le cancela el saldo a la Empresa Rimax Ltda., mediante cheque.
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
2205 proveedores 6,091,313
220505 nacionales
220505.01 Rimax Ltda 6,091,313
4210 financieros 182,739
421040 descuentos comerciales condicionados
421040.01 Rimax Ltda 182,739
1110 bancos 5,908,574
111005 nacionales
111005.01 banco estudiantil 5,908,574
SUMAS IGUALES 6,091,313 6,091,313

15. Pago los servicios públicos del mes de enero.

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER
1110 bancos 913,022
 111005 nacionales
111005.01 banco estudiantil 913,022
5135 servicios publicos 913,022
513525 acuaducto y alcantarillado
513525.01 AGUAS K´PITAL 389,022
513530 energia electrica
513530.01 CENS 524,000
SUMAS IGUALES 913,022 913,022

16. Determine el saldo del Banco

BANCOS
DEBE HABER
95,000,000 290,000
6,990,000
1,918,350
6,091,313
1,962,000
5,908,574
913,022
95,000,000 24,073,258
70,926,742 SALDO DEBITO

17. Determine el saldo de Caja

CAJA
DEBE HABER
95,000,000 95,000,000
12,582,000
19,222,500
2,800,000

129,604,500 95,000,000
34,604,500 SALDO DEBITO
cías, con los siguientes

efectivo

nero a junio
 $389.022

mediante Cheque, por

Voz $200.000, Base para

BASE IVA 1,245,000

IVA 19% 236,550
CONSUMO DE VOZ 200000
4% 8000
CONSUMO DE DATOS 220000
4% 8800
1,918,350
 valor de $10.500.000, el
45 días, nos concede un

mercancia 10,500,000
iva 1,995,000

el cheque No. 1259 y el

e la venta.
sponsable.

ta 40% del valor de las

00 como anticipo.

heque.