Contabilidad VII

EJERCICIO DE CHEQUES A COMPENSAR

Enunciado

1. La señora Ana Lucia Ramírez posee un crédito fiduciario en Banco GyT y realizo su pago del mes de enero 2010
con un cheque de su cuenta del Banco Agrícola Mercantil por Q7.0 (el crédito esta con estatus vigente)

2. El señor Juan Díaz posee una cuenta de depósitos monetarios en Banco GyT y una cuenta de depósitos
monetarios en Banrural. El 30/01/2010 realizo un deposito por Q100.0 en su cuenta del Banco GyT con un cheque
de su cuenta en Banrural

3. El 30/01/2010 la Señora Carolina Pérez emitió un cheque de su cuenta de depósitos monetarios de Banco GyT por
Q150.0 y fue depositado en una cuenta del Banco Agrícola Mercantil

Se solicita

1. Jornalizar las operaciones desde el punto de vista del Banco GyT únicamente

2. Contabilizar el resultado de la compensación ya sea favorable o desfavorable

Resultado de la compensacion (Ingreso de cheques de otros bancos y egresos de cheques para otros bancos)

GyT BAM Banrural

Q7.0 -Q7.0 -Q100.0
Q100.0 Q150.0
-Q150.0
-Q43.0 Q143.0 -Q100.0
Q43.0

Jornalizacion

P1 1/30/2010
101105 Cheques a Compensar Q 107.0
A
103101 Vigente Q 7.0
301101 Depósitos Monetarios Q 100.0
Depósitos con cheques de otros bancos y pago de créditos con cheques de
otros bancos Q 107.0 Q 107.0

P2 1/30/2010
301101 Depósitos Monetarios Q 150.0
A
101102 Banco Central Q 43.0
101105 Cheques a Compensar Q 107.0
Compensación desfavorable y pago de cheque emitido para otro banco Q 150.0 Q 150.0