1.

Integración de Ventas

Mes Ventas Devolución Costo de

S/Ventas Ventas

Julio 5000000 75000 3000000

Agosto 5100000 76500 3060000
Septiembre 5200000 78000 3120000
Octubre 4800000 72000 2880000
Noviembre 4950000 74250 2970000
Diciembre 4900000 73500 2940000
29950000 449250 17970000

2. Adquisición Maquinaria

Costo Horas Factor Por Pagar

Fabrica

1200000 125200 9.584664537 1200000

2. Depreciación y Amortizaciones

2.1 Depreciación de Maquinaria

Mes Días Días de Días Jornada de Horas

Descanso Efectivos Trabajo Fabrica

Julio 31 4 27 8 216
Agosto 31 4 27 8 216
Septiembre 30 4 26 8 208
Octubre 31 4 27 8 216
Noviembre 30 4 26 8 208
Diciembre 31 4 27 8 216

2.2 Depreciaciones y Amortizaciones

Activo Valor % Julio Agosto Septiembre

Mobiliario y Equipo 1200000 20 20000 20000 20000

Vehiculos 3250000 20 54167 54167 54167
Gastos de Orga. 600000 20 10000 10000 10000

3. Seguros Anticipados

Mes Saldo Meses Julio Agosto Septiembre

Seguros 80000 12 6667 6667 6667

4. Determinación de Cuentas Inconbrables

12/31/2007 % Legal Total

Cuentas por Cobrar 11980000 3 359400

5. Prestaciones Laborales

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

Sueldos Admón 65000 65000 65000 65000 65000

% Prestaciones 42 42 42 42 42
Prestaciones 27300 27300 27300 27300 27300

Sueldos Venta 20000 20000 20000 20000 20000

Comisiones Ventas 288000 297000 294000 300000 306000
308000 317000 314000 320000 326000
% Prestaciones 42 42 42 42 42
Prestaciones 129360 133140 131880 134400 136920

6. Intereses
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Saldo Préstamo 1000000 1000000 1000000 750000 750000
% interes 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5
Interes 18750 18750 18750 14063 14063

Estado de Resultados
Del 01-07-07 al 31-12-07
 Concepto Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

Ventas 5000000 5100000 5200000 4800000 4950000

(-) Devoluciones 75000 76500 78000 72000 74250
Ventas netas 4925000 5023500 5122000 4728000 4875750
(-) Costo de Ventas 3000000 3060000 3120000 2880000 2970000
Margen Bruto 1925000 1963500 2002000 1848000 1905750
(-) Gastos de Operación 911464 933194 926108 940204 954148
Gastos de Venta 765597 786627 779541 793637 807581
Sueldos Venta 20000 20000 20000 20000 20000
Comisiones Ventas 288000 297000 294000 300000 306000
Prestaciones 129360 133140 131880 134400 136920
Material de Empaque 96000 99000 98000 100000 102000
Publicidad 8000 8000 8000 8000 8000
Depre. Maquinaria 2070 2070 1994 2070 1994
Depre, Vehiculos 54167 54167 54167 54167 54167
Varios de Venta 168000 173250 171500 175000 178500
Gastos de Admón 145867 146567 146567 146567 146567
Sueldos 65000 65000 65000 65000 65000
Prestaciones 27300 27300 27300 27300 27300
Alquileres 6000 6000 6000 6000 6000
Mantenimiento 3000 3000 3000 3000 3000
Energia Electrica 2900 3600 3600 3600 3600
Seguros 6667 6667 6667 6667 6667
Cuentas Incobrables
Amort. Gastos de Orga. 10000 10000 10000 10000 10000
Depre. Mobiliario y Equipo 20000 20000 20000 20000 20000
Varios de Admón 5000 5000 5000 5000 5000
Ganancia en Operación 1013536 1030306 1075892 907796 951602
(-) Otros Gastos y Productos 18750 18750 18750 14063 14063
Intereses 18750 18750 18750 14063 14063
Ganancia antes ISR 994786 1011556 1057142 893734 937540
(-) ISR 308384 313582 327714 277057 290637
Ganancia del Ejercicio 686403 697974 729428 616676 646902
Reserva Legal
Ganancias No Distribuidas
 Factor Depreciación

9.58466454 2070
9.58466454 2070
9.58466454 1994
9.58466454 2070
9.58466454 1994
9.58466454 2070
12268

Octubre Noviembre Diciembre Total

20000 20000 20000 120000

54167 54167 54167 325000
 10000 10000 10000 60000
505000

Octubre Noviembre Diciembre Total

6667 6667 6667 40000

Diciembre Total

65000 390000
42
27300 163800

20000 120000
312000 1797000
332000 1917000
42
139440 805140

Diciembre Total
750000
22.5
14063 98432
Diciembre Total

4900000 29950000
73500 449250
4826500 29500750
2940000 17970000
1886500 11530750
1327644 5992760
821677 4754658
20000 120000
312000 1797000
139440 805140
104000 599000
8000 48000
2070 12268
54167 325000
182000 1048250
505967 1238102
65000 390000
27300 163800
6000 36000
3000 18000
3600 20900
6667 40002
359400 359400
10000 60000
20000 120000
5000 30000
558856 5537990
14063 98439
14063 98439
544794 5439551
168886 1686261
375908 3753290
187665
3565626
 VAN ENVASAR LECHE VAN ENVASAR JUGO
1 52,000.00 0.85470085 44,444.44 1 43,000.00 0.85470085 36,752.14
2 52,000.00 0.73051355 37,986.70 2 43,000.00 0.73051355 31,412.08
3 52,000.00 0.62437056 32,467.27 3 43,000.00 0.62437056 26,847.93
4 52,000.00 0.53365005 27,749.80 4 43,000.00 0.53365005 22,946.95
5 52,000.00 0.45611115 23,717.78 5 43,000.00 0.45611115 19,612.78
260,000.00 166,366.00 215,000.00 137,571.88

VA 166,366.00 VA 137,571.88
INVERSION 119,000.00 INVERSION 90,000.00
47,366.00 1.40 40% 47,571.88 1.53 53%
POR CADA Q 1.00 INVERTIDO RECIBO Q 0.40 POR CADA Q 1.00 INVERTIDO RECIBO Q 0.53

PRUEBA Y ERROR
TIR ENVASAR LECHE TIR ENVASAR JUGO
1 52,000.00 0.75005250 39,002.73 33% 1 43,000.00 0.72277836 31,079.47 38%
2 52,000.00 0.56257876 29,254.10 2 43,000.00 0.52240856 22,463.57
3 52,000.00 0.42196361 21,942.11 3 43,000.00 0.37758560 16,236.18
4 52,000.00 0.31649486 16,457.73 4 43,000.00 0.27291070 11,735.16
5 52,000.00 0.23738776 12,344.16 5 43,000.00 0.19725395 8,481.92
260,000.00 119,000.83 215,000.00 89,996.30

VA 119,000.83 VA 89,996.30
INVERSION 119,000.00 INVERSION 90,000.00
0.83 1.00 0% (3.70) 1.00 0%
LA TIR PARA EL ENVASADO DE LECHE SERIA 33.324% LA TIR PARA EL ENVASADO DE LECHE SERIA 38.355%