ENCAJE BANCARIO EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA

1. Explique si los bancos pueden compensar las deficiencias de encaje en

moneda extranjera con las cuentas de encaje moneda nacional.
Queda prohibido que las deficiencias en el encaje en moneda extranjera
pueda compensarse con la cuenta de encaje en moneda nacional.

Segn Artculo 13 modificado por Resolucin JM-244-2002 del ANEXO A

LA RESOLUCIN JM-177-2002 del REGLAMENTO DEL ENCAJE
BANCARIO. Las deficiencias no podrn ser compensadas con las cuentas de
encaje de moneda nacional, porque en el artculo 11 est establecido un
nmero mximo mensual de 14 das durante los cuales los bancos podrn
permanecer con deficiencia de encaje la cual no podr exceder del 20% del
promedio mensual del encaje diario requerido en moneda nacional.

Cuando un banco o una sociedad financiera presente deficiencia patrimonial

deber informarlo inmediatamente a la Superintendencia de Bancos; de no
hacerlo quedar sujeto a las sanciones previstas en la Ley, sin perjuicio de
aplicar otras disposiciones legales que correspondan. Asimismo, dentro del
plazo de cinco das siguientes a la fecha de su informe, deber presentar a
dicha Superintendencia, para su aprobacin, un plan de regularizacin.

2. Para realizar el clculo del encaje computable. Cul es el porcentaje de

los fondos en efectivo que los bancos deben mantener, con respecto al
monto total del encaje requerido?
El artculo 3 del reglamento del Encaje Bancario emitido por la Junta
Monetaria, indica que el porcentaje de encaje bancario en moneda nacional y
extranjera ser del 14.6% se entiende que es de la totalidad de los depsitos
recibidos por los bancos.

Artculo 7. Encaje computable. El encaje computable, en moneda nacional y

en moneda extranjera, est constituido por los recursos que los bancos del
 sistema mantienen en el Banco de Guatemala en forma de depsitos de
inmediata exigibilidad y por los recursos que mantienen en otras cuentas
activas autorizadas por la Junta Monetaria. Para calcular dicho encaje se
tomar como base el saldo de las cuentas activas. Para efectos del clculo del
referido encaje, los fondos en efectivo que los bancos mantuvieren en sus
cajas, en ningn caso podrn superar el 25% del monto total a que ascienda el
encaje requerido. Para los mismos efectos, los cheques que posea un banco
pendientes de compensacin que no hayan afectado sus cuentas de depsito,
Reglamento del Encaje Bancario JM-177-2002 36 sern considerados como
fondos en efectivo.

3. Defina cmo se determina las sanciones que se les imponen a los

bancos, cuando se encuentran desencajados.
De acuerdo al artculo 7 de la resolucin JM-186-2002 Reglamento para la
aplicacin de sanciones contempladas en el artculo 99 del Decreto nmero
19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros y
su modificacin en la resolucin JM-190-2007 la aplicacin de multas a los
bancos ser de acuerdo a la siguiente escala:

Infraccin leve: De 500 a 3,000 unidades de multa.

Infraccin moderada: De 3,001 a 10,000 unidades de multa.
Infraccin grave: De 10,001 a 40,000 unidades de multa.

El valor de cada unidad de multa ser de un dlar de los Estados Unidos de

Amrica, o su equivalente en quetzales al tipo de cambio de referencia
establecido por el Banco de Guatemala, vigente a la fecha de la imposicin de
la sancin.
4. Describa brevemente lo que los bancos tienen prohibido realizar para el
clculo del encaje bancario y de un ejemplo.
REGLAMENTO DEL ENCAJE BANCARIO
Segn lo dispuestos en el Reglamento de Encaje Bancario JM-177-2002 los
bancos queda prohibido para el clculo del encaje bancario lo siguiente:

Limite a la frecuencia: Los bancos no podrn exceder de 14 das durante el

mes con deficiencia en su encaje, es decir no podrn quedar con posicin
negativa.
Intensidad de las deficiencias de encaje: La suma de las deficiencias de
encaje ocurridas durante el mes dividido 14, no podrn exceder del 20% del
promedio mensual del encaje diario requerido.
Los bancos no podrn tener deficiencia en el promedio mensual de las
posiciones diarias de encaje.

Ejemplo: Un banco tiene 8 das con deficiencia de encaje, la suma de dichas

deficiencias es de (Q. 1, 500,000.00) y un promedio de encaje requerido por Q.
6, 000,000.00 en el mes de febrero 2013. Deficiencia de encaja Q.
1,500.000.00 / 14 = Q. 107, 142.86 Promedio de Encaje Requerido Q.
6,000.000.00 X 20% = Q. 1, 200,000.00 Como podemos ver las deficiencias no
superan al 20% de del promedio del encaje requerido. Los bancos no podrn
tener deficiencia en el promedio mensual de las posiciones diarias de encaje.
Queda prohibido que las deficiencias en el encaje en moneda extranjera pueda
compensarse con la cuenta de encaje en moneda nacional.

CALCULO DE ENCAJE BANCARIO EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA

Moneda Nacional
101101 Caja 350,000.00
101102 Banco Central 2,500,000.00
101105 Cheques a Compensar 3,500,000.00
102102 En Ttulos-Valores para la Venta 7,500,000.00
SUBTOTAL 13,850,000.00
301101 Depsitos Monetarios 7,000,000.00
101105 Cheques a Compensar (3,500,000.00)
SUBTOTAL 3,500,000.00
301102 Depsitos de Ahorro 2,500,000.00
301103 Depsitos a Plazo 5,000,000.00
301104 Depsitos a la Orden 600,000.00
301105 Depsitos con Restricciones 500,000.00
303101 Bonos 200,000.00
305102 Cheques de Caja 900,000.00
305106 Deposito en Garanta 350,000.00
SUBTOTAL 13,550,000.00
E COMPUTABLE 6,494,575.00
E REQUERIDO 1,978,300.00
Sobreencaje (+)
Desencaje (-) 4,516,275.00

Moneda Extranjera
101601 Caja 250,000.00
101602 Banco Central 1,700,000.00
101605 Cheques a Compensar 1,500,000.00
SUBTOTAL 3,450,000.00
301601 Depsitos Monetarios 5,000,000.00
101605 Cheques a Compensar (1,500,000.00)
SUBTOTAL 3,500,000.00
301602 Depsitos de Ahorro 2,000,000.00
301603 Depsitos a Plazo 3,000,000.00
301604 Depsitos a la Orden 500,000.00
305602 Cheques de Caja 700,000.00
SUBTOTAL 9,700,000.00
E COMPUTABLE 2,054,050.00
E REQUERIDO 1,416,200.00
Sobreencaje (+)
Desencaje (-) 637,850.00