Asignatura Datos del estudiante Fecha

Apellidos: TRECO RAMOS

FACTURACIÓN 05/12/2020
Nombre: DINA LUZ

Actividad # 4
Protocolo individual de la unidad n°: 4

Análisis y síntesis: 
Síntesis e interpretación personal de los temas vistos en la unidad

IMPLEMENTACIÓN DEL ÁREA DE FACTURACIÓN

El área de facturación de la empresa es una de las más importantes, por un lado

porque mediante la expedición de las facturas se materializan y documentan los
ingresos de la empresa y, por otro, porque tiene la importante labor de recibir,
examinar y aceptar o rechazar las facturas recibidas en función de que estas
cumplan o no los requisitos exigidos por la normativa en materia de facturación.
Se entiende por Facturar la actividad en el cual intervienen como mínimo dos
sujetos ya sean personas jurídicas o naturales, que mediante una relación
contractual se negocia un producto ya sea un bien o un servicio, valorizándolo
con el objeto de convertirlo en dinero.
De acuerdo a lo anterior y por norma legal toda IPS, debe facturar y para ello se
hace necesario organizar y estructurar la dependencia de Facturación adecuada
que le permitan registrar y liquidar los servicios de salud prestados a todos los
usuarios y generar un documento soporte para el cobro y recaudo posterior. En
primera instancia para la creación de una dependencia de Facturación se debe
partir del diseño, mejoramiento o rediseño del proceso de facturación con el fin
de definir la estructura orgánica y la dinámica o funcionalidad de sus
componentes en forma integral y no en forma aislada por cada uno de ellos. La
dependencia, es la encargada de la gestión y operación del proceso de
facturación, esta realiza actividades gerenciales como son las de organizar
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procedimientos de planeación, dirección, ejecución y control y seguimiento del

proceso. Además realiza las actividades operativas de facturar y cobrar dinero
referente a los copagos, cuotas de recuperación y pagos totales en la prestación
de servicios.

EJECUCIÓN DEL PROCESO DE FACTURACIÓN

El proceso de facturación es la etapa en la que se realiza el conjunto de
actividades mediante la cual se generan las facturas correspondientes a los
consumos de los usuarios o suscriptores de los servicios públicos. Teniendo en
cuenta que se genera una factura después de concluido el proceso contractual y
de venta.

Para establecer el procedimiento de facturación se ha dividido de acuerdo a los

servicios o unidades funcionales utilizados por los usuarios de la IPS:
Facturación en Urgencias

1). Ingreso por urgencias: en el momento de ingresar el paciente, la oficina de

admisiones en urgencias o quien haga sus veces, debe identificar y clasificar al
paciente, comprobarle los respectivos derechos y recepcionar los
correspondientes documentos soportes de acuerdo a la clasificación (a los cuales
se les deberá colocar el número consecutivo de urgencias), procede ingresar al
sistema, abrir la hoja del ingreso al servicio, al imprimir esta hoja queda el
original que se anexa a la historia clínica y una copia para archivo temporal de
facturación en la oficina de admisiones, es a esta copia a la cual se le anexan los
documentos soportes del paciente con el fin de armar la cuenta con la factura en
el evento de egreso del paciente, o de paquete armado de la cuenta para el
archivo de hospitalización cuando el Paciente es ingresado a manejo hospitalario
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o quirúrgico.

Se debe asignarle el número consecutivo de historia clínica de urgencias de

acuerdo con las normas de la IPS, se abre la hoja de registros de los
procedimientos y consumos del servicio de urgencias, a este formato se le debe
colocar el mismo número de la hoja de ingreso (número de ingreso) al servicio de
urgencias y de historia clínica al igual que a los soportes recepcionados (en la
esquina superior derecha), se recomienda marcar con sello grande el tipo de
paciente (ejemplo: Accidente de tránsito, ISS, Particular, etc.). Los soportes de la
comprobación de los derechos del paciente (carné, cedula, etc.), la copia de la
hoja de ingreso, orden de servicios o autorización (en los casos de autorización
telefónica se escribe el número de autorización y el nombre de la persona que
autoriza en la copia de los documentos soportes y hoja de ingreso), todos los
anteriores deberán ser guardados en el archivo temporal de facturación del
servicio, con el fin de ser almacenados en el archivo clasificándolos por paciente.

En el caso de ingresar una persona particular no afiliada a ningún Sistema de

Seguridad Social en Salud la cual no presenta estado crítico o no requiera
atención inmediata de urgencias, admisiones deberán remitir dicho paciente al
área de liquidación, con el fin de que se le elabore la liquidación del
procedimiento que requiere y realice el correspondiente pago por el servicio que
se le va a prestar o cuota moderadora, de acuerdo con lo estipulado por las
normas del manual de tarifas, caja a su vez deberá hacer constar dicha
cancelación con el recibo de caja original para el paciente sellado de cancelado y
constancia de cancelado en la factura antes del ingreso al servicio de urgencias.
Si la persona ingresa en estado crítico, el familiar o acompañante deberá efectuar
los pasos descritos en los Parágrafos anteriores, en caso de no tener familiares o
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acompañante y la persona carece de recursos para asegurar el pago por los

servicios que se le van a prestar, admisiones deberá informar al coordinador de
urgencias de turno con el fin de dar continuidad en la atención del paciente por
concepto de atención inicial de urgencias de acuerdo a la Circular No 14 de 1995
de la Superintendencia Nacional de Salud, esta establece que la atención inicial
de urgencias debe ser prestada en forma obligatoria por todas las entidades
públicas o privadas que presten servicios de salud a todas las personas,
independientemente de su capacidad socioeconómica y del régimen al cual se
encuentre afiliado.
2). Atención del paciente en urgencias: el auxiliar de enfermería recibe la hoja de
ingreso y la historia clínica de urgencias, se procede a realizar la consulta filtro
(en caso de estar establecida), cuya finalidad es clasificar el paciente de acuerdo
al tipo de patología, de esta forma establece el grado de urgencia y el tipo de
atención que requiere el usuario (Triage). Posteriormente se remite la historia
clínica, hoja de ingreso y la hoja de procedimientos y consumos en urgencias al
consultorio, donde el médico tratante registra el tipo de consulta o
procedimiento realizado, clase de sala utilizada; enfermería relaciona, los
elementos y medicamentos suministrados. La fórmula de medicamentos y
suministros que se consumieron en el servicio se realiza con original para
farmacia quien despacha y digita en el sistema, y copia de la fórmula que
farmacia devuelve al servicio para quedar como soporte de la cuenta
especificando los medicamentos y suministros entregados. El liquidador debe
ingresar al sistema los procedimientos y consumos relacionados en la hoja de
consumos y archivar estas hojas como soporte de la cuenta del paciente.
3). Elaboración y pago de la factura: una vez atendido o dado de alta el paciente
por parte del médico, la auxiliar o jefe de enfermería del servicio, debe remitir a
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facturación la hoja de procedimientos y consumos, junto con la orden de salida

firmada por el médico; el liquidador procederá a ingresar al sistema los
consumos que no han sido ingresados hasta el momento y elaborar la liquidación
individual, de la cual imprime original y una copia, las mismas que se distribuyen
de la siguiente forma: El original para la entidad responsable, una copia para el
paciente. Se elabora recibo de caja con el monto a cancelar por concepto de
cuota moderadora o copago en el evento de ser necesario, del que se emite un
original y dos copias para ser distribuidos así: Original para el paciente, Una copia
para facturación y una copia el archivo de caja. El personal asistencial es el
responsable del diligenciamiento de los documentos clínicos del paciente, dentro
de los que se incluye el adecuado diligenciamiento de la información requerida
para el registro individual de atención en salud, RIPS.
Si el paciente es afiliado a una EPS, ARS u otra aseguradora, el liquidador hace
firmar por el paciente la factura original y la copia. Una vez liquidada la cuenta,
entrega la copia al paciente junto con el recibo de caja sellado en el evento de
haber cancelado algún monto por los conceptos antes mencionados y la orden de
salida sellada por el liquidador para presentarla en portería y de esta forma
autorizar la salida del centro asistencial.
Si el paciente es particular o le corresponde hacer pago de un porcentaje de la
cuenta según su clasificación socioeconómica (copago), en caja el paciente
procede a realizar el pago, aquí se le hace entrega del recibo de caja, debe firmar
la factura con sus respectiva copia, se le hace entrega de una copia al paciente, y
el original de la factura se remite al área de facturación para formar parte del
archivo central. El liquidador deberá entregarle al paciente la orden de salida
sellada.
A los pacientes ambulatorios una vez atendidos en el servicio se le realiza la
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liquidación y entrega de la copia de factura, en caja se realiza el pago en el caso

que se requiera y se emite el recibo de caja, y en todos los casos se hace firmar al
paciente el original de la factura y la copia. En todos los casos debe reposar
original de las facturas en el archivo de facturación firmadas por los usuarios.
Facturación en Área Hospitalaria
1). Ingreso hospitalario: El paciente hospitalario puede ingresar de dos formas;
remitido por el servicio de urgencias o por ser paciente de consulta externa el
cual puede ingresar para cirugía programada o para tratamiento médico
hospitalario.

2). Remitido de urgencias: Si el paciente es remitido por urgencias, el auxiliar de

servicios asistenciales deberá presentar en admisiones la orden de
hospitalización debidamente diligenciada y firmada por el médico responsable,
con el fin que allí se registre en el sistema de admisiones su hospitalización, y se
asigne el número de cama. Con este procedimiento se da autorización de ingreso
en el respectivo servicio, se debe anexar a la historia clínica del paciente la hoja
de ingreso y la hoja de procedimientos y consumos practicados en urgencias en
caso de ser remitido de este servicio.

3). Hospitalización para manejo médico hospitalario: Si el paciente proviene de

consulta externa, deberá acercarse a la oficina de admisiones para hospitalizados
de la IPS con la orden de hospitalización expedida por el médico tratante y
presentar los documentos exigidos para su ingreso, como son documentos
soportes de identificación y autorización de la entidad responsable de pago.
Admisiones debe clasificar al paciente, comprobarle los respectivos derechos,
solicitar los documentos soportes y digitar en el sistema de admisiones, de esta
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forma abre la cuenta del paciente en el software de facturación e imprime la hoja

de ingreso con copia. El original de la hoja de ingreso se anexa a la historia clínica
y la copia se envían al archivo por paciente en el punto de facturación de piso;
con el censo hospitalario se asigna el número de cama en el servicio que le
corresponde, una vez digitada en el sistema se procede autorizar el ingreso al
respectivo servicio, en el servicio la auxiliar de enfermería será la encargada de
recibir la historia clínica y abrir la hoja de procedimientos y consumos en
hospitalización (hoja de consumos) con los datos de identificación consignados
en la hoja de ingreso que reposa en la historia clínica.

Proceso de facturación para paciente ambulatorio

1). Consulta Externa: el usuario pasa al área de liquidación con el cartón de citas,
el día de la realización de la consulta; el liquidador de consulta externa lo
identifica, clasifica y solicita los documentos soportes, ingresa al sistema y le
realiza la liquidación de la consulta, se emite factura en original y una copia
(original para la cuenta de cobro, y copia para paciente). Si el usuario no debe
cancelar, firma la factura y su copia para posteriormente sellarle la autorización
de la prestación del servicio en la copia de la factura (visado). Si corresponde
cancelar una suma de acuerdo a su clasificación el usuario pasa a caja donde se
elabora recibo de caja del cual se emite un original y dos copias para ser
distribuidos así: Original para el paciente, una copia para tesorería y una copia
para archivo de caja. El usuario pasa a la ventanilla nuevamente y el liquidador
procede escribir el número de recibo de caja en la factura original y sellar la copia
de factura para autorizar la prestación del servicio.
2). Asignación de citas y atención: la central de citas con anterioridad recibe al
usuario le asigna la cita y el consultorio de acuerdo a la especialidad y médico. El
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día de la consulta el paciente asiste a la cita, pasa a la ventanilla de facturación,

se lleva a cabo el proceso de liquidación y con la copia de factura sellada de
autorizado para la prestación del servicio, el paciente se dirige al consultorio
respectivo, la auxiliar de consultorio verifica la autorización y el médico que
atiende al paciente reporta en la planilla de consulta las consultas realizadas.
Si el paciente es atendido en consulta y no requiere procedimientos recibe su
fórmula y pasa a farmacia.

Discusión: 
Dudas, desacuerdos, discusiones