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SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES 04 Capeco
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES 04 Capeco
Para dicho fin, reciben los aportes, propiedad de los trabajadores, invirtiéndolos bajo las
modalidades permitidas por Ley. Las operaciones de las AFP se encuentran bajo el control
y supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).
El Sistema Privado de Pensiones (SPP) fue creado el 6 de diciembre de 1992, a través del
Decreto Ley 25897. Tras 19 años, el SPP cuenta hoy con más de cinco millones de
personas afiliadas y tiene un rol clave en el crecimiento económico del Perú, ya que ha
generado importantes recursos para el desarrollo de nuestra economía y la creación de
nuevos puestos de trabajo. Su creación y desarrollo le dio dinamismo y mayor eficiencia a
la seguridad social del país.
La rentabilidad ganada por las inversiones de los aportes de los trabajadores se deposita
directamente en la cuenta individual de cada uno de ellos, haciendo posible que los fondos
se multipliquen. Tomando en cuenta que los aportes permanecen durante muchos años en la
cuenta del afiliado, veremos que fácilmente se pueden multiplicar mejorando notablemente
la pensión que lograrán al jubilarse.
El aporte que realiza el trabajador se registra en una cuenta individual a su nombre, al igual
que los aportes, esa cuenta es de PROPIEDAD del trabajador para siempre. Es así que al
jubilarse, de los aportes y la rentabilidad saldrá su pensión de jubilación, pero si en algún
momento el trabajador fallece, el íntegro del Fondo (aportes y rentabilidad) se destina a
generar pensión para sus beneficiarios, o herencia en caso de no tenerlos.
El manejo profesional de las inversiones y las estrictas normas que deben cumplirse al
respecto garantizan que el Fondo esté invertido de manera profesional. Así, por ejemplo
obedeciendo al viejo proverbio que indica ”no poner todos los huevos en una sola canasta”,
el dinero de los trabajadores está invertido en distintas monedas, en instrumentos de
inversión seguros, en fondos tanto dentro como fuera del país, etc., diversificándolo y
logrando así protegerlo de las crisis. Por otro lado, las normas establecen una serie de
controles que deben cumplirse, como las siguientes:
Se exige que el personal a cargo del manejo de las inversiones sea profesionalmente
calificado y con muy estrictos requisitos. Además de la exigencia de mantener
aparte sus inversiones personales y las de las familias, evitando conflictos de interés
y sancionando las faltas con mucha rigurosidad.
Los requisitos acá mencionados son parte de un conjunto de normas que garantizan que las
inversiones sean seguras y rentables. Y como se ha visto ni las más severas crisis pueden
causar la desaparición de los Fondos, causando solamente alguna disminución transitoria de
la rentabilidad ya ganada, para que transcurrido un tiempo los Fondos recuperen su valor
con creces.
Los gobiernos de varios países en el mundo enfrentan serios problemas financieros debido
a la creciente deuda pública de pensiones. Los ejemplos más recientes son los casos de:
Grecia, en el que la deuda por pensiones es ocho veces el PBI del país, España en el que la
deuda de pensiones es dos veces el PBI.
Las AFP reportan diariamente los ingresos y los egresos de los Fondos de Pensiones a la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), quien verifica la información,
constatando además el cumplimiento estricto de las normas y, si encuentra conforme lo
reportado por las AFP, otorga, día a día, la conformidad sin la cual éstas no pueden operar.
Las AFP son las únicas empresas que tienen un control de este tipo y de ese nivel de
exigencia, lo que garantiza un perfecto funcionamiento del Sistema y un exacto control del
manejo de los fondos. Es importante recalcar que el Sistema Nacional de Pensiones (la
ONP) no tiene este control y tampoco está supervisada por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP.
Una característica fundamental del Sistema Privado de Pensiones es que las AFP mantienen
una contabilidad de los fondos de pensiones, en la cual se registran los aportes de los
trabajadores y la rentabilidad ganada. Los ingresos y egresos propios de las AFP se
contabilizan de manera totalmente independiente y separada. Es decir, existe independencia
entre la contabilidad de los fondos administrados y la que corresponde a las AFP, cuyos
ingresos son las comisiones cobradas a los afiliados.
Por lo tanto en caso de disolución de una AFP, los fondos de pensiones no quiebran,
siendo trasladados a otra AFP bajo la supervisión de la SBS, para que continúe su
administración.
Se estima que el 10% del crecimiento del PBI en el Perú se debe a las inversiones de los
Fondos de los trabajadores, que ayudan a desarrollar empresa, proyectos de infraestructura,
incrementar el empleo y reducir la pobreza. Los fondos de los trabajadores están invertidos
en las principales empresas, en los más grandes e importantes proyectos de infraestructura
tales como agua, electricidad, puertos, aeropuertos, carreteras, etc.
Además, los Fondos de Pensiones de los trabajadores originan un círculo virtuoso formado
por:
El trabajador tiene completa libertad de elegir la AFP en la que desea estar afiliado. De
acuerdo a lo dispuesto en la Ley 29903 de Reforma del SPP, los afiliados que se incorporen
al SPP a partir del 01 de junio de 2013 deberán afiliarse a la AFP ganadora de la Licitación
(AFP Hábitat) y permanecer en ella por el plazo de 24 meses contados a partir de la fecha
de su afiliación, pudiendo traspasarse a otra AFP durante el periodo de permanencia
obligatorio cuando aquella se encuentre en alguna de las causales establecidas por Ley
(rentabilidad menor al comparativo del mercado; quiebra, disolución o liquidación). Esto
propicia que exista competencia entre las AFP, orientada a servicios y niveles de
rentabilidad en beneficio de los afiliados.
9. La gestión de las AFP está orientada únicamente a administrar los Fondos de Pensiones
La actividad de las AFP está dedicada únicamente a administrar el dinero de sus afiliados,
evitando así la posibilidad de que se produzcan conflictos de interés. Este es un requisito
establecido en la legislación, cuyo cumplimiento además es verificado estrictamente por la
SBS.
Las AFP envían un estado de cuenta cuatrimestral a sus trabajadores afiliados. Además, los
afiliados que cuentan con facilidades de acceso a Internet pueden acceder a su cuenta
diariamente o cuando lo deseen.
En esos estados de cuenta se muestra con exactitud el monto de los aportes realizados y la
rentabilidad ganada, el tipo de cuenta en la que se encuentra su fondo y en donde está
invertido su dinero.
Cuenta Individual Las cotizaciones que realizas como afiliado ingresan a tu cuenta
personal, denominada Cuenta Individual de Capitalización y se van acumulando mes a mes
incrementándose con la rentabilidad que producen.
Aportes Voluntarios Puedes realizar aportes voluntarios a tu Cuenta Individual sin límite
alguno. Estos aportes pueden ser con fin previsional (destinados a tu jubilación) o sin fin
previsional.
Pensiones dignas Tu pensión será calculada en base a tu Fondo, compuesto por los aportes
que realices a tu cuenta a lo largo de tu vida laboral y la rentabilidad ganada. Con dicho
Fondo tendrás acceso a gozar de una pensión.
A partir del 1 de junio de 1994 la Oficina de Normalización Previsional (ONP), tiene como
función administrar el Sistema Nacional de Pensiones y el Fondo de Pensiones a que se
refiere el Decreto Ley Nº 19990.
LAS APORTACIONES
ASEGURADOS OBLIGATORIOS:
Son asegurados obligatorios:
1. Los trabajadores que prestan servicios bajo el régimen de la actividad privada a
empleadores particulares, cualesquiera que sean la duración del contrato de trabajo y/o
el tiempo de trabajo por día, semana o mes.
2. Los trabajadores al servicio del estado (No comprende a los afiliados al Decreto Ley
20530).
3. Los trabajadores de empresas de propiedad social, cooperativas y similares.
4. Los trabajadores del hogar.
Téngase en cuenta que el trabajador puede optar por afiliarse al Sistema Nacional de
Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones.
El aporte al Sistema Nacional de Pensiones - SNP es de cargo del trabajador. Sin embargo,
corresponde al empleador efectuar la retención, la declaración y el pago de los aportes
retenidos.
Corresponde al empleador efectuar la retención, declarar y pagar los aportes al SNP. Para
tal efecto, los empleadores utilizarán el PDT PLAME, la declaración se realiza
mensualmente y según el cronograma aprobado por la SUNAT. En todos los casos el
empleador utilizará el PDT PLAME, excepto en el caso de los empleadores de trabajadores
del hogar y empleadores eventuales de trabajadores de construcción civil.
Caso1
El trabajador “A" recibe como remuneración mensual S/. 1.000, sin embargo, durante todo
el mes su empleador le otorgó licencia con goce de haber.
En este caso al existir base imponible corresponderá efectuar aportes al SNP por un monto
equivalente a S/ 130.00 = 13% * S/ 1,000.
Caso2
El trabajador “B" recibe como remuneración mensual S/. 800, sin embargo, durante el mes
de junio de 2009 su empleador le otorgó licencia sin goce de haber por 15 días,
devengándose S/ 400 de remuneración en dicho mes.
Caso3
El trabajador “C" es contratado para laborar a tiempo parcial estableciéndose en el contrato
que se le pagará S/ 350 como remuneración. ¿Cuál será el aporte al SNP?
Caso4
El trabajador “D" es contratado a tiempo indefinido el 16.06.2009, estableciéndose como
remuneración mensual S/ 3,000. El 30.06.2009 se le pagó S/ 1,500 al haber laborado 15
días en dicho período. ¿Cuál será el aporte al SNP?