CHOCOTEJAS GALIA

RESPUESTAS

1.- PRESUPUESTO DE VENTA (PV= Q*PUV)

PRECION UNITARIO DE VENTA 2

2006 2007
1er TRIM (U's) 60000 60000
2do TRIM (U's) 75000 75000
3er TRIM (U's) 80000 80000
4to TRIM (U's) 100000 100000
UNID TOTALES 315000 315000

1er TRIM (S/) 120000 120000

2do TRIM (S/) 150000 150000
3er TRIM (S/) 160000 160000
4to TRIM (S/) 200000 200000
VENTA ANUAL (S/) 630000 630000

2.- PRESUESTO DE PRODUCCION (PP= IF+PV-II)

I. INICIAL EN C/ TRIMESTRE 10% DE VENTAS PROYECTADAS

2006
DETALLE 1er TRIMESTRE 2do TRIMESTRE

I FINAL 7500 8000

VENTAS 60000 75000
NECESIDAD de PRODUCCION 67500 83000
I INCIAL 0 7500
PRODUCCION REQUERIDA 67500 75500

3/4.- PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COMPRAS DE MATERIALES DIREC

PRIMER TRIMESTRE 2006

CHOCOLATE
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA
PRODUCTO D 67,500
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
 COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

SEGUNDO TRIMESTRE 2006

CHOCOLATE
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA
PRODUCTO D 75,500
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

TERCER TRIMESTRE 2006

CHOCOLATE
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA
PRODUCTO D 82,000
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

CUARTO TRIMESTRE 2006

CHOCOLATE
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA
PRODUCTO D 96,000
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

PRIMER TRIMESTRE 2007

CHOCOLATE
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA
PRODUCTO D 61,500
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

SEGUNDO TRIMESTRE 2007

CHOCOLATE
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA
PRODUCTO D 75,500
 CONSUMO DE MATERIA PRIMA
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

TERCER TRIMESTRE 2007

CHOCOLATE
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA
PRODUCTO D 82,000
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

CUARTO TRIMESTRE 2007

CHOCOLATE
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA
PRODUCTO D 90,000
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

5.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

1ER TRIM '06

ETAPA MOLDEO
REQS DE PRODUCCION (CAJAS) 1,360
MINUTOS REQUERIDOS POR CAJA 10
TOTAL DE HORAS 227
COSTO POR HORA $12.00
COSTO MOD MOLDEO 2,720

REQS DE PRODUCCION (CHOCOTEJA) 67,500

MINUTOS REQUERIDOS POR CHOCOTEJA 1.5
TOTAL DE HORAS 1,688
COSTO POR HORA $9.00
COSTO MOD EMPAQUE 15,188

COSTO TOTAL MOD 17,908

6.- COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC

1ER TRIM '06

REQS DE PRODUCCION (CHOCOTEJA) 67,500
COSTO VARIABLE / CHOCOTEJA 0.24
 COSTO VARIABLE TOTAL 16,200
COSTO FIJO TOTAL 57,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FAB 73,200

7.- COSTO DE V
1ER TRIM '06
COMPRAS NETAS MATERIAS PRIMAS 22,743
MAS: INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIM 0
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMA 63
IGUAL A: MATERIA PRIMA UTILIZADA 22,680
MAS: MANO DE OBRA DIRECTA 17,908
IGUAL A: COSTO PRIMO 40,588
MAS: GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION 73,200
IGUAL A: COSTO TOTAL DE MANUFACTURA 113,788
MAS: INVENTARIO INICIAL PRODUCCION EN P 0
MENOS: INVENTARIO FINAL PRODUCCION EN PR 0
IGUAL A: COSTO TOTAL DE ARTICULOS PRODUCID 113,788
MAS: INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERM 0
MENOS: INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMIN 15,000
IGUAL A: COSTO DE VENTAS 98,788

8.- ESTADO DE GANACI

1ER TRIM '06
VENTAS NETAS 120,000
MENOS: COSTO DE VENTAS 98,788
IGUAL A: UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 21,213
MENOS: IMPUESTOS (30%) 6,364
IGUAL A: UTILIDAD NETA 14,849
 2006 2007
3er TRIMESTRE 4to Trimestre 1er TRIMESTRE 2do TRIMESTRE
CHOCOTEJAS
10000 6000 7500 8000
80000 100000 60000 75000
90000 106000 67500 83000
8000 10000 6000 7500
82000 96000 61500 75500

OMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

IMESTRE 2006
CHOCOLATE MANJAR BLANCO
REQUERIMIENTO DEL PRODUCCION REQUERIMIENTO DEL
TOTAL CAJAS
PRODUCTO REQUERIDA PRODUCTO
0.0200 1,360 67,500 0.0022
A PRIMA 1,360
TERIA PRIMA 6.30
T. DIRECTOS 8,568

TRIMESTRE 2006
CHOCOLATE MANJAR BLANCO
REQUERIMIENTO DEL TOTAL CAJAS PRODUCCION REQUERIMIENTO DEL
PRODUCTO REQUERIDA PRODUCTO
0.0200 1,510 75,500 0.0022
A PRIMA 1,510
TERIA PRIMA 6.30
T. DIRECTOS 9,513

MESTRE 2006
CHOCOLATE MANJAR BLANCO
REQUERIMIENTO DEL PRODUCCION REQUERIMIENTO DEL
TOTAL CAJAS
PRODUCTO REQUERIDA PRODUCTO
0.0200 1,640 82,000 0.0022
A PRIMA 1,640
TERIA PRIMA 6.30
T. DIRECTOS 10,332

RIMESTRE 2006
CHOCOLATE MANJAR BLANCO
REQUERIMIENTO DEL PRODUCCION REQUERIMIENTO DEL
TOTAL CAJAS
PRODUCTO REQUERIDA PRODUCTO
0.0200 1,920 96,000 0.0022
A PRIMA 1,920
TERIA PRIMA 6.30
T. DIRECTOS 12,096

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

IMESTRE 2007
CHOCOLATE MANJAR BLANCO
REQUERIMIENTO DEL PRODUCCION REQUERIMIENTO DEL
TOTAL CAJAS
PRODUCTO REQUERIDA PRODUCTO
0.0200 1,230 61,500 0.0022
A PRIMA 1,230
TERIA PRIMA 6.30
T. DIRECTOS 7,749

TRIMESTRE 2007
CHOCOLATE MANJAR BLANCO
REQUERIMIENTO DEL PRODUCCION REQUERIMIENTO DEL
TOTAL CAJAS
PRODUCTO REQUERIDA PRODUCTO
0.0200 1,510 75,500 0.0022
A PRIMA 1,510
TERIA PRIMA 6.30
T. DIRECTOS 9,513

MESTRE 2007
CHOCOLATE MANJAR BLANCO
REQUERIMIENTO DEL PRODUCCION REQUERIMIENTO DEL
TOTAL CAJAS
PRODUCTO REQUERIDA PRODUCTO
0.0200 1,640 82,000 0.0022
A PRIMA 1,640
TERIA PRIMA 6.30
T. DIRECTOS 10,332

RIMESTRE 2007
CHOCOLATE MANJAR BLANCO
REQUERIMIENTO DEL PRODUCCION REQUERIMIENTO DEL
TOTAL CAJAS
PRODUCTO REQUERIDA PRODUCTO
0.0200 1,800 90,000 0.0022
A PRIMA 1,800
TERIA PRIMA 6.30
T. DIRECTOS 11,340

ANO DE OBRA DIRECTA

2DO TRIM '06 3ER TRIM '06 4TO TRIM '06 1ER TRIM '07
MOLDEO MOLDEO MOLDEO MOLDEO
1,510 1,640 1,920 1,230
10 10 10 10
252 273 320 205
$12.00 $12.00 $12.00 $12.00
3,020 3,280 3,840 2,460

75,500 82,000 96,000 61,500

1.5 1.5 1.5 1.5
1,888 2,050 2,400 1,538
$9.00 $9.00 $9.00 $9.00
16,988 18,450 21,600 13,838

20,008 21,730 25,440 16,298

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES Y FIJOS

2DO TRIM '06 3ER TRIM '06 4TO TRIM '06 1ER TRIM '07
75,500 82,000 96,000 61,500
0.24 0.24 0.24 0.24
 18,120 19,680 23,040 14,760
57,000 57,000 57,000 57,000
75,120 76,680 80,040 71,760

7.- COSTO DE VENTAS

2DO TRIM '06 3ER TRIM '06 4TO TRIM '06 1ER TRIM '07
25,368 27,552 32,256 20,664
63 63 63 63
63 63 63 63
25,368 27,552 32,256 20,664
20,008 21,730 25,440 16,298
45,376 49,282 57,696 36,962
75,120 76,680 80,040 71,760
120,496 125,962 137,736 108,722
0 0 0 0
0 0 0 0
120,496 125,962 137,736 108,722
15,000 16,000 20,000 12,000
16,000 20,000 12,000 15,000
119,496 121,962 145,736 105,722

8.- ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

2DO TRIM '06 3ER TRIM '06 4TO TRIM '06 1ER TRIM '07
150,000 160,000 200,000 120,000
119,496 121,962 145,736 105,722
30,505 38,038 54,264 14,279
9,151 11,411 16,279 4,284
21,353 26,627 37,985 9,995
 2007
3er TRIMESTRE 4to Trimestre

10000 0
80000 100000
90000 100000
8000 10000
82000 90000

RIMA

BLANCO PECANA
REQUERIMIENT TOTAL
PRODUCCION
TOTAL BALDES O DEL TOTAL
REQUERIDA
PRODUCTO
150 67,500 1 67,500
150 67,500
 54.00 0.09
8,100 6,075 22,743

BLANCO PECANA
REQUERIMIENT TOTAL
TOTAL BALDES PRODUCCION O DEL TOTAL
REQUERIDA
PRODUCTO
168 75,500 1 75,500
168 75,500
54.00 0.09
9,060 6,795 25,368

BLANCO PECANA
REQUERIMIENT TOTAL
PRODUCCION
TOTAL BALDES O DEL TOTAL
REQUERIDA
PRODUCTO
182 82,000 1 82,000
182 82,000
54.00 0.09
9,840 7,380 27,552

BLANCO PECANA
PRODUCCION REQUERIMIENT TOTAL
TOTAL BALDES O DEL TOTAL
REQUERIDA
PRODUCTO
213 96,000 1 96,000
213 96,000
54.00 0.09
11,520 8,640 32,256

RIMA

BLANCO PECANA
REQUERIMIENT TOTAL
PRODUCCION
TOTAL BALDES O DEL TOTAL
REQUERIDA
PRODUCTO
137 61,500 1 61,500
137 61,500
54.00 0.09
7,380 5,535 20,664

BLANCO PECANA
REQUERIMIENT TOTAL
PRODUCCION
TOTAL BALDES O DEL TOTAL
REQUERIDA
PRODUCTO
168 75,500 1 75,500
 168 75,500
54.00 0.09
9,060 6,795 25,368

BLANCO PECANA
REQUERIMIENT TOTAL
PRODUCCION
TOTAL BALDES O DEL TOTAL
REQUERIDA
PRODUCTO
182 82,000 1 82,000
182 82,000
54.00 0.09
9,840 7,380 27,552

BLANCO PECANA
REQUERIMIENT TOTAL
PRODUCCION
TOTAL BALDES O DEL TOTAL
REQUERIDA
PRODUCTO
200 90,000 1 90,000
200 90,000
54.00 0.09
10,800 8,100 30,240

2DO TRIM '07 3ER TRIM '07 4TO TRIM '07

MOLDEO MOLDEO MOLDEO
1,510 1,640 1,800
10 10 10
252 273 300
$12.00 $12.00 $12.00
3,020 3,280 3,600

75,500 82,000 90,000

1.5 1.5 1.5
1,888 2,050 2,250
$9.00 $9.00 $9.00
16,988 18,450 20,250

20,008 21,730 23,850

2DO TRIM '07 3ER TRIM '07 4TO TRIM '07

75,500 82,000 90,000
0.24 0.24 0.24
 18,120 19,680 21,600
57,000 57,000 57,000
75,120 76,680 78,600

2DO TRIM '07 3ER TRIM '07 4TO TRIM '07

25,368 27,552 30,240
63 63 63
63 63 63
25,368 27,552 30,240
20,008 21,730 23,850
45,376 49,282 54,090
75,120 76,680 78,600
120,496 125,962 132,690
0 0 0
0 0 0
120,496 125,962 132,690
15,000 16,000 20,000
16,000 20,000 0
119,496 121,962 152,690

2DO TRIM '07 3ER TRIM '07 4TO TRIM '07

150,000 160,000 200,000
119,496 121,962 152,690
30,505 38,038 47,310
9,151 11,411 14,193
21,353 26,627 33,117