Santandreu, E. (1994). Actuación una vez agotada toda vía de negociación.

En
Gestión de créditos, cobros e impagados (pp.85-92) Madrid : Gestión 2000. (C30693)

Actuación una vez agotada toda vía de negociación

Una vez realizadas todas las gestiones de cobro descritas por el

Departamento Comercial y el de Crédito, y no habiendo recuperado el
crédito, se pasará dicho saldo a la cuenta de Pérdidas y Ganancias, cuan­
do el coste de la acción judicial no compense el saldo en litigio. Como
medida preventiva, esta situación quedará reflejada en su historial por
si se volvieran a entablar relaciones comerciales con el cliente, ahora
moroso.
En el caso que la deuda fuera de mayor importe, se deberá atender a
las siguientes circunstancias:
- Deudas de sociedades mercantiles:
Pasar a fallidos y a los 3 años verificar su situación por si la em­
presa hubiese reemprendido su actividad. De no ser así, se dará de­
finitivamente por fallido el saldo.
- Deudas de personas físicas:
Las deudas prescriben a los 15 años. Cada 3 años se solicitará in­
forme de los fallidos superiores a 1 millón de pesetas y cada 5 años
de los fallidos inferiores.
Los informes precisos, a los que se ha aludido, serán los siguientes:
• Registro de la propiedad.
• R.A.I.
• Archivo Demandas Judiciales.
• Situación económica.
(Y cualesquiera otros que se consideren oportunos.)

6.1 .Forma de documentar el fallido

El Departamento de Crédito deberá preparar y aportar la siguiente do-

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cumentación, a fin de agilizar y hacer viable cualquier acción a empren­
der:
1) Solicitud de Apertura de Crédito.
2) Extracto de cuenta del cliente.
3) Informe del departamento comercial, donde se reflejaría:
-Fecha de las gestiones de recobro.
-Hora de gestión.
-Personas de las empresas deuda con las que se ha contactado.
4) Informe del Dpto. de Crédito, donde figuren los mismos puntos que
en el anterior, si proceden.
5) Documentación original:
-Pedidos originales.
-Albaranes originales.
-Facturas originales.
-Efectos originales.
-Protestos originales.

6) Informes comerciales, en los que se incluirá:

-Registro de la Propiedad.
-Registro Mercantil.
-Análisis económico-financiero.
-Registro de la Dirección General de Tráfico.
-Resumen del R.A.I.
-Resumen Demandas Judiciales.

6.2 Seguro de crédito

El seguro de crédito consiste en asegurar aquellos créditos que con­

cede la empresa a terceros. A tal efecto, la empresa establecerá, con una
compañía especializada, una póliza de seguros. Para ello, se deberá pro­
ceder al análisis de la clientela, productos que fabrica, sector, etcétera.
A la vista de ello, la compañía aseguradora propone a la empresa las con­
diciones a aplicar.
Los aspectos más sobresalientes del seguro de créditos son:
- La compañía aseguradora (CA) establece un límite asegurado má­
ximo para cada cliente. A tal efecto, realiza un estudio individual
previo para la fijación del mismo.

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 - La CA puede siempre variar el límite concedido, mediante comu­
nicación escrita a la empresa.
- El porcentaje de indemnización es del 75% de la cifra asegurada,
en consideración al coste de la mercancía suministrada, con ex­
clusión de intereses u otros gastos ajenos a la misma.
- La prima es variable y negociable en función al sector, cliente, his­
torial, incidencias, etcétera.

6.2.1 Ventajas del seguro de crédito

- La clasificación facilitada de los clientes, por parte de la Compañía

de Crédito, ofrece otra fuente de información a considerar ante la
decisión de conceder un límite de crédito al cliente.
- La comunicación de los saldos vencidos a la Compañía de Créditos,
así como su participación, puede servir de presión en el momen­
to de intentar cobrar una deuda a un cliente, así como los incon­
venientes que le pueda suponer no estar clasificado por la
Compañía.
- Reduce una parte importante de las pérdidas que se pueden pro­
ducir por insolvencias de nuestros clientes.

6.2.2 Inconvenientes del seguro de crédito

- Los gastos de estudio, reestudio, primas de prórrogas y primas so­

bre ventas son importantes, aunque siempre estará en función del
índice de siniestralidad de la empresa.
- La gestión administrativa de seguimiento y actualización de la
información requiere la atención de una persona del departamen­
to: declaración de ventas, solicitud de clasificaciones, presentación
de prórrogas, seguimiento de créditos...
- La recuperación de la deuda, del 75% del importe siniestrado,
se produce mediante un primer cobro a los 6 meses de la fe­
cha de presentación del siniestro, y el resto a los 18 meses del
mismo.
- La clasificación que concede la Compañía de Créditos está, en mu­
chas ocasiones, por debajo de las necesidades reales de clasifica­
ción, por Jo que sólo quedan aseguradas una parte de las ventas
efectuadas a los clientes.

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6.3 La asesoría jurídica

Por lo general, las empresas tienen un servicio jurídico propio o con­

tratan los de un abogado o gabinete externo para solucionar las posi­
bles acciones legales a fin de recuperar sus créditos, así como para la re­
dacción y tramitación de los documentos legales a que haya lugar (avales,
hipotecas, reconocimientos de deuda, etcétera).
A continuación, analizaremos la relación empresa-asesoría jurídica,
considerando a esta última como un servicio externo a la organización
de la primera, ya que de tratarse de asesoría jurídica interna al funcio­
namiento lo designará la dirección general.
En caso de impago de deudas ya renovadas o de cuantía elevada se
procederá, como norma, de la forma siguiente:
- Reconocimiento de deuda, procurando sea en documento públi­
co, o, en su caso, en documento privado con la cláusula de que el
acreedor podrá exigir su elevación a público.
- En los casos de deudas con sociedades de cualquier tipo, se per­
seguirá el aval de los socios, comprobando previamente los opor­
tunos Registros, o bien con terceras personas de contrastada sol­
vencia, constando tales avales en la escritura de reconocimiento
de deuda.
- En el caso de una sociedad en la que no posea patrimonio inmobi­
liario, ni tampoco sus socios, deberá efectuar un reconocimiento de
deuda con garantía de prenda, siempre que hubieran bienes sufi­
cientes para pignorar y se trate de mercancías de fácil realización.
- Como medida preventiva más recomendable para el acreedor, se de­
be proceder a un reconocimiento de deuda con garantía hipotecaria.

En este caso. el deudor responde de la deuda con el bien hipote­

cado, que puede ser suyo o de un tercero. En caso de impago, siem­
pre cabe la oportunidad de promover la subasta del bien objeto de
la hipoteca.
De tratarse de clientes con poca solvencia, irregularidad en sus pa­
gos o que suponga asumir riesgos demasiado elevados, se procederá co­
mo sigue:
- Solicitar avales solidarios de los socios, en caso de solvencia de los
mismos. La solidaridad lo será tanto de los avalistas entre sí, como
respecto al deudor principal. Este aval será extendido en documento
público ante fedatario.

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 - Aval cambiado. En este caso será aceptada por el deudor y avala­
da por persona solvente.
- En casos de inseguridad manifiesta, se exigirá letra aceptada y ava­
lada a priori, antes de la entrega de la mercancía, valorándose la
misma mediante factura profonna.
- Hipoteca de máximo. En este caso la garantía hipotecaria se esta­
blecerá con una cifra máxima de responsabilidad y por un plazo
determinado.

En los casos de clientes con morosidad manifiesta, y cuando las ges­

tiones de recobro hayan sido totalmente infructuosas, se debe mejorar la
calidad de la documentación consiguiendo letras aceptadas o pagarés,
con lo cual se facilitará la posible posterior reclamación judicial. En el
caso que la documentación anterior sea también impagada, se debe pro­
ceder sin demora a entregar al abogado todo lo relativo a la deuda para
que inicie la correspondiente reclamación por vía judicial.

6.3.1 Entrega de expedientes al Departamento Jurídico

Todos los expedientes que se entreguen a la Asesoría Jurídica, deben

ser controlados y autorizados por el responsable del Departamento de
Créditos.
Junto al expediente propio del cliente, con expresión de sus datos, his­
torial, etcétera, se entregará, también, a la Asesoría Jurídica la docu­
mentación original acreditativa de la deuda:
- Facturas y albaranes conformados por el deudor.
- Informe comercial actualizado.
- Informe detallado a cargo del Departamento Comercial.
- Extracto de cuenta corriente con las partidas que componen el sal-
do impagado.
- Documentos originales impagados como letras, pagarés, cheques,
recibos, etcétera.

Caso de existir riesgo en circulación, se comunicarán las partidas que lo

compongan con indicación del total débito vencido y pendiente de vencer.
Se remitirá información patrimonial del cliente donde figuren todos
los bienes que posea, cargas, etcétera.
Caso de existir garantías se adjuntarán igualmente los documentos ori­
ginales.

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 El responsable de créditos se reunirá cada mes con la Asesoría Jurídica
para conocer la situación y desarrollo de las gestiones realizadas a los
expedientes entregados, debiendo estar documentada con las explica­
ciones por escrito del Abogado, junto con fotocopias de las providencias
y documentos oficiales.

6.3.2 Acciones judiciales

Para emprender cualquier acción judicial es conveniente atender a los

siguientes aspectos que facilitarán las posibilidades de éxito de dichas
acciones:
a) Se redactarán poderes a favor del Procurador de los Tribunales.
b) Se solicitará al letrado, por escrito, la valoración de provisión de
fondos total necesaria hasta la Sentencia.
e) Se establecerá un control de los poderes concedidos.
d) Los informes recibidos de la Asesoría deberán ser documentos ofi­
ciales, nunca cartas o documentos del letrado.
e) En el momento en que se realiza un embargo, la Asesoría Jurídica
deberá informar de los elementos embargados al Credit Manager.
t) El Credit Manager será el responsable de actualizar las provisiones
de fondos para Abogados y Procuradores, solicitando en todos los
casos el desglose explicativo de los gastos producidos, los cuales
deberán estar amparados por el comprobante correspondiente.
g) Antes de plantear una acción judicial es fundamental conocer aque­
llos bienes objeto de embargo. De no existir éstos, no es recomen­
dable iniciarla y así evitar el gasto del proceso judicial.
h) Toda la documentación judicial que se genere se deberá archivar
en el dossier correspondiente.
i) Todos los expedientes confiados a la Asesoría Jurídica deberán es­
tar archivados de forma clara, ya sea por orden alfabético, ya sea
por orden cronológico.

6.3.3 Procedimientos Judiciales

Los juicios más comunes en el Derecho Mercantil se clasifican en:

1) Vía Declarativa (Art. 483 L.E.C. Ley 10/92 de 30 de Abril):
a) De mayor cuantía:

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 Son aquellos en los que se reclaman importes superiores a 160
millones de ptas., o a los que se puede acceder también por cues­
tiones contra el honor de las personas.

b) De menor cuantía:
Cuando se reclaman importes superiores a 800.000 ptas.e in­
feriores a 160 millones de ptas.

e) De cognición:
Cuando se trate de reclamar cantidades superiores a 80.000 ptas.
e inferiores a 800.000 ptas.
d) Verbales:
Se recurre a ellos para reclamar importes superiores a 1 pta. e
inferiores a 80.000 ptas. Son de menor coste que los anterio­
res ya que en ellos no interviene la figura del Procurador de los
Tribunales, pero en cambio, y dada la baja cuantía de los mis­
mos, son procesos que hay que seguir constantemente porque
se ralentizan en su desarrollo.

2) V ía Ejecutiva:

En España, se puede acceder a ella cuando la deuda está ampara­

da por los siguientes documentos (ver art. 1429 Ley de Enjuicia­
miento Civil):
a) Letras de cambio, pagarés y cheques (mínimos de 50.000 ptas.).
b) Escritura pública.
e) Cualquier documento privado que haya sido reconocido bajo
juramento ante el Juez competente para despachar la Ejecución.
d) La confesión hecha ante Juez competente.
e) Cuale..c;quiera títulos al portador o nominativos, legítimamente emi­
tidos, que representen obligaciones vencidas y los cupones tam­
bién vencidos de dichos títulos, siempre que los cupones confronten
con los títulos y éstos, en todo caso, con los libros talonarios.
f) Las pólizas originales de Contratos Mercantiles, firmadas por
las partes y por Agente de Cambio y Bolsa o Corredor de
Comercio colegiado que los intervenga, con tal que se acom­
pañe certificación en la que dichos agentes acrediten la confor­
midad de la póliza con los asientos de su libro-registro y la fe­
cha de éstos.

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 Este tipo de proceso es más ágil que los procesos declarativos y
lleva acompañado un procedimiento de embargo preventivo una vez
admitida la demanda por el Juez, que pretende garantizar el buen fin
del mismo.

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