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EJERCICIOS l
1. Defina qué se entiende por efectivo.
2. Defina efectivo en caja y mencione los rubros que lo conforman.
3. Defina qué es efectivo en banco y los elementos que lo componen.
4. Existen una serie de elementos que pueden confundirse con el efectivo no siéndolo y
menciones cuáles,
5. Defina la cuenta Caja y en qué grupo de qué estado financiero debe ser presentada esa
cuenta.
6. Qué es la Caja Chica y para qué se utiliza.
7. Menciones los elementos de control interno que deben activarse en torno a:
a) Caja chica
b) Caja Principal
c) Caja Principal moneda extrajera
8. Qué se entiende por arqueo de caja.
9. Para que un arqueo de caja sea útil se requiere que se cumplan ciertos aspectos. Diga
cuáles y explíquelos brevemente.
10. Al hacer arqueos de caja, con frecuencia se encuentran diferencias. Comente algunas
causas por las que tales diferencias pueden presentarse.
11. Comente algunas formas de cometer fraudes.
EJERCICIO II.
1) El 20/01/16, se hizo un arqueo de caja y el total del mismo alcanzó a Bs. 10.560,00.,
mientras que el saldo de la cuenta caja era de Bs. 11.560,00.
2) El 25/01/16 se determinó que la diferencia se debió a que el 19/01/16 el cajero había
hecho un depósito 2940 por Bs. 1000,00 en el Banco de Venezuela pero, La copia de
planilla de depósito, no había sido enviada a contabilidad para su registro.
Se pide:
EJERCICIO lII.
EJERCICIO IV
La empresa SINAI C.A, decidió crear un fondo fijo de caja chica, la cual se regirá por las
siguientes normas:
Junio 01: Fue creado el fondo fijo mediante la emisión del cheque 3201 del Banco del Sur.
Junio 04: Se pagó Bs. 150,00 por concepto de gasolina para el equipo de reparto a la Bomba El
Drago.
Junio 04: El Kiosco La Prensa presentó factura por Bs. 190,00 por periódicos suministrados que
fueron pagados.
Junio 06: Se dio adelanto a cuenta de sueldos al trabajador Samuel Pérez por Bs. 300,00.
Junio 10: Se pagó Bs. 290,00 por artículos de limpieza al Abasto Sophia.
Junio 12: Se pagó Bs. 260,00 por artículos para la oficina a la Librería Sinaí
Junio 15: se pagó Bs. 300,00 por fletes de ventas a Transporte El Águila.
Junio 18: Se pagó Bs. 240,00 a Cafetería El Marroncito por concepto de suministro de café.
Junio 28: Se concedió un adelanto a cuenta de sueldo por Bs. 500,00 a Juan Gómez
Junio 30: Se repuso el fondo de caja chica mediante la emisión del cheque 3322 del Banco del Sur.
Se requiere:
Ejercicios V:
Al hacer arqueos de caja se presentaron las situaciones que se relatan a continuación. Realice los
asientos de diario necesarios para registrar la diferencia encontrada así como para registrar la
aclaración de tal diferencia:
Caso N° 1:
Caso N° 2:
CASO N° 3:
CASO N° 4:
Caso N° 5:
La empresa el Ejemplo ABC C.A por decisión de la Junta Administradora aprobó en acta
Nº 001 de fecha 03/01/20x1 la apertura del Fondo Fijo por monto de Bs 270.000,00
designase como custodia a Pedro Pérez, autorizando pago máximo equivalente al 10%
del fondo
Al final del mes el Custodio tiene al cierre del mes los siguientes desembolsos pagados
durante el mes