INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO

“DEL ALTIPLANO”

R.M. N° 0568-94-ED. R.D. N° 091-95-ED. R.D. N° 786-96-ED. DEL 27-08-96

REVALIDADO CON R.D. N°410-2005-ED

PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD

INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES:

MODULO III: ANÁLISIS FINANCIERO

PRESENTADO POR:

SANDOVAL FLORES CAROL YAMILY

INSTITUCIÓN DE PRÁCTICAS:

CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.

PERIODO DE EJECUCIÓN:

DEL 15 DE OCTUBRE DEL 2018 AL 15 DE DICIEMBRE DEL 2018

SUPERVISOR:

C.P.C. RAMIRO JOEL CHAMBILLA DUEÑAS

PUNO - 201
 DEDICATORIA

El presente trabajo está dedicado

principalmente a Dios y a mi familia
que son fortaleza y apoyo para mi
formación técnica, a todos los
docentes que cada día participan con
su labor educativo y eficiente, siendo
exigentes en el aprendizaje del
alumno.

Gracias.

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 ÍNDICE

PRESENTACÍON.................................................................................................5
INTRODUCCIÓN..................................................................................................6
I. DATOS GENERALES...................................................................................7
1.1 Razón social de la Empresa.................................................................7
1.1.1 Descripción de la Entidad.................................................................7
1.1.2 Ubicación............................................................................................8
1.1.3 Personal..............................................................................................8
1.1.4 Misión................................................................................................10
1.1.5 Visión.................................................................................................10
1.1.6 Principios..........................................................................................10
1.2 Actividades de la Entidad...................................................................10
1.3 Ejecución de las Prácticas.................................................................11
1.4 Total, de horas acumuladas...............................................................11
1.5 Jefe o Autoridad bajo cuya orientación y/o asesoramiento se
realizó la practica..........................................................................................11
II . OBJETIVOS.............................................................................................11
2.1 Objetivos Generales............................................................................11
2.2 Objetivos Específicos.........................................................................11
III . CAPACIDADES TERMINALES...............................................................11
IV . DESARROLLO DE LA PRÁCTICA.........................................................12
4.1 Descripción de las áreas de la institución.......................................12
4.2 Descripción de las actividades ejecutadas......................................13
V. CONCLUSIONES.....................................................................................19
VI . RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS.............................................20
VII . REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS........................................................21
VIII . ANEXOS...............................................................................................23

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 ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1 CrediScotia Financiera................................................................7

Ilustración 2 Ubicación......................................................................................8
Ilustración 3 Organigrama...............................................................................12
Ilustración 4 Asistencia 1.................................................................................17
Ilustración 5 Asistencia 2.................................................................................18
Ilustración 6 Certificado...................................................................................23

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 PRESENTACÍON

En cumplimiento a lo dispuesto por el Instituto de Educación Superior

Tecnológico Privado “Del Altiplano”, es grato presentar el siguiente informe de
prácticas pre-profesionales correspondiente al Módulo III – Análisis Financiero
realizado en la CREDISCOTIA FINANCIERA S.A. el cual fue realizado en un
total de 300 horas.

La práctica pre – profesional cumple la parte esencial del interactuar del

estudiante, entre la teoría y la práctica lo cual se fundamenta en las
experiencias adquiridas durante las practicas, mediante las actividades
realizadas y los conocimientos adquiridos en las aulas del Instituto para
contrastar y poner en discusión, obteniendo el desenlace en las conclusiones
del presente informe.

Espero que el presente Informe alcance los objetivos deseados, y sirve de guía
y consulta para los estudiantes encaminados en nuestro prestigioso Programa
de Estudios, buscadores del conocimiento verdadero y el éxito profesional.

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 INTRODUCCIÓN

La razón fundamental de las practicas es informar las actividades realizadas en

la Entidad Financiera CREDISCOTIA FINANCIERA S.A., la cual permite
adquirir experiencias y conocimientos en los módulos y lugares que manda el
reglamento de prácticas pre profesionales.

La realización del presente informe de prácticas pre profesionales se encuentra

en cumplimiento al plan de estudios del Programa de Estudios de Contabilidad,
siendo requisito indispensable para obtener el título de Técnico en Contabilidad
y es que pongo a disposición el presente documento que describe las
principales actividades realizadas en la entidad financiera.

La práctica pre profesional tiene como finalidad reforzar al estudiante

destinados a brindar servicios de capacitación y actualización, la razón
fundamental del informe de Prácticas es informar las actividades realizadas en
la entidad lo cual permitió adquirir experiencias y conocimientos básicos de la
contabilidad en las Entidades Financieras.

El informe está estructurado en datos generales de la entidad, objetivos,

capacidad terminal del módulo, descripción de las actividades, conclusiones,
recomendaciones, referencia bibliográfica y los correspondientes anexos.

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I . DATOS GENERALES
I.1 Razón social de la Empresa
Las prácticas pre profesionales realizadas del tercer módulo denominado
Análisis Financiero, se desarrollaron en:

 Razón Social: CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.

 Dirección: Jr. Arequipa N° 509 cercado de la ciudad de Puno.
 RUC: 20255993225

IMAGEN N°01

Ilustración 1 CrediScotia
Financiera

FUENTE: Elaboración Propia

I.1.1 Descripción de la Entidad

CrediScotia inicia formalmente sus operaciones en el Perú en febrero de 2009
combinando el amplio conocimiento del Banco del Trabajo en el mercado de las micro
finanzas y en la banca de consumo, adquirido en sus 15 años de experiencia en el país,
con el respaldo de The Bank of Nova Scotia (Scotiabank), grupo financiero
internacional con más de 180 años de experiencia, considerado entre los diez bancos
más sólidos y prestigiosos del mundo.
Juntos hemos iniciado una nueva forma de entender los negocios. CrediScotia nace para
ofrecer productos y experiencias simples a los peruanos, aquellos microempresarios y
dependientes que tienen cosas por hacer y proyectos que llevar a cabo.

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I.1.2 Ubicación
La entidad CrediScotia Financiera S.A. se encuentra ubicado en el Jr. Arequipa
N° 509 cercado de la ciudad de Puno.

Ilustración 2 Ubicación

I.1.3 Personal
CPC. Yonathan Muñoz Huamán
- Realizar labores gerenciales, manejar información financiera,
documentar y levantar informes, analizar tendencias y evaluar el
desempeño de la empresa.
- Supervisar las operaciones y desarrollo de los departamentos de
finanzas de la empresa.
- Revisar y desarrollar políticas para regular las opciones financieras de
la empresa.
- Dirigir la recopilación y el análisis de la información financiera.
- Estimar costos y ganancias para prever el logro de los objetivos
establecidos.
- Idear métodos para maximizar las ganancias de la empresa.
- Monitorear las tendencias que afecten el estado financiero de la
empresa y planificar nuevas estrategias.

8
 Wilson Capaquira Velasquez

- Brindar asistencia y asesoría sobre los productos crediticios a clientes

nuevos y existentes:
- Reunirse con los clientes para obtener información con respecto a su
condición financiera y para identificar sus necesidades y objetivos.
- Realizar un análisis preciso de la condición financiera del cliente:
- Evaluar los estados financieros, deudas, declaración de impuestos,
balances bancarios y demás información que refleje la situación
financiera del cliente.
- Analizar las tendencias reflejadas en la información obtenida.
- Destacar cualquier irregularidad o la falta de cualquier tipo de
información.
- Determinar los factores de riesgo.
- Examinar la fuente de ingresos de los clientes.
- Determinar la tasa de interés e índices aplicables en base a la
condición financiera del cliente.
- Elaborar reportes detallados para dejar registro de la información
obtenida.

Carolina Huaquisto

- Brindar servicio a los clientes que se acercan a la Agencia.

- Interactuar con los clientes, actualizar información del cliente.

- Realizar transacciones de venta. Brindar información sobre el
producto al cliente. Cerrar la venta y proceso de la transacción.
- Hacer seguimiento para concretar las transacciones de los clientes.
- Cumplir con las responsabilidades administrativas compartidas.
- Revisión de solicitudes de productos realizadas cada día para
identificar y corregir errores.       

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I.1.4 Misión
“Dar acceso a soluciones financieras sencillas y oportunas, que hagan posible
los proyectos de los emprendedores y familias del Perú”.

I.1.5 Visión  
“Ser líder en la solución de necesidades de consumo y emprendimiento en el
Perú”.

I.1.6 Principios
- Profesionalidad
Aportamos conocimiento, experiencia y rigor. Conocemos bien nuestro
negocio, tenemos criterio y somos capaces de encarar retos con agilidad
e independencia, mostrando confianza en nuestro proyecto.
- Integridad
Orgullosos de nuestro comportamiento. Nuestras actuaciones se basan
en el respeto mutuo y la transparencia, vamos más allá del simple
cumplimiento de las normas. Somos coherentes entre lo que decimos y
lo que hacemos.
- Cercanía
Construimos entornos de confianza. Mantenemos un diálogo
permanente y sincero con nuestros grupos de interés que nos permita
conocerlos y anticiparnos a sus necesidades. Somos una entidad
cercana y accesible.
- Orientación al logro
Nos empeñamos en cumplir los objetivos. Nos marcamos metas
ambiciosas, enfocadas a la creación de valor económico sostenible para
todos los grupos de interés. Transformamos ideas en resultados.
- Confidencialidad
Principio ético que nos permite guardar información de la Entidad
Financiera ante terceros bajo promesa.

I.2 Actividades de la Entidad

La entidad CrediScotia Financiera S.A. desde inicios se dedica a
actividades de intermediación micro financiera, especializada en el Perú,
en donde tiene el 100% de sus colocaciones.

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I.3 Ejecución de las Prácticas
Las prácticas se llevaron a cabo en el siguiente periodo:
- Fecha de Inicio: Del 15 de octubre del 2018.
- Fecha Termino: Hasta el 15 de diciembre del 2018.
I.4 Total, de horas acumuladas
El total de horas acumuladas en el desarrollo de las prácticas pre profesionales
hacen un total de 300 horas acumuladas.

I.5 Jefe o Autoridad bajo cuya orientación y/o asesoramiento se realizó

la practica
Las practicas pre profesionales se desarrollaron bajo el asesoramiento del:
CPC. Yonathan Muñoz Huamán, quien es Coordinador de Ejecutivo de Ventas,
tal como consta en los controles de la asistencia.

II . OBJETIVOS
II.1 Objetivos Generales
“Fortalecer los conocimientos adquiridos en el transcurso de la carrera; de la
misma manera contribuir con nuestro apoyo a que la empresa sea más
eficiente y eficaz para poder alcanzar una alta calidad en nuestro servicio”.

II.2 Objetivos Específicos

1. Analizar las actividades de la entidad.
2. Cumplir con las funciones designadas por la entidad.

III . CAPACIDADES TERMINALES

Las cuales corresponden al Módulo III – Análisis Financiero; y tiene el siguiente
enunciado.

“Organizar y realizar las operaciones contables para el registro, análisis e

interpretación de los estados financieros según los procedimientos y técnicas
establecidas”.

11
IV . DESARROLLO DE LA PRÁCTICA
IV.1 Descripción de las áreas de la institución
Las practicas pre profesionales se realizaron en la unidad de PLATAFORMA de
la entidad” CrediScotia Financiera S.A.”, las funciones específicas son:

 Brindar servicio a los clientes que se acercan a la Agencia.

 Interactuar con los clientes, actualizar información del cliente.
 Realizar transacciones de venta. Brindar información sobre el producto
al cliente. Cerrar la venta y proceso de la transacción.
 Cumpliendo con las responsabilidades administrativas compartidas.
 Revisión de solicitudes de productos realizadas cada día para identificar
y corregir errores.
En la entidad financiera “CrediScotia Financiera S.A.”, presenta el siguiente
organigrama institucional.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

ORGANIGRAMA DE LA UNIDAD DE PLATAFORMA DE PRODUCTOS Y

SERVICIOS

JEFE DE UNIDAD DE PLATAFORMA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS C.P.C. YONATHAN MUÑOZ HUAMAN

ANALISTA DE CREDITOS EJECUTIVOS DE VENTAS

CAROLINA HUAQUISTO WILSON CAPAQUIRA VELASQUEZ

ESPECIALISTA DE CONTROL DE CREDITOS ESPECIALISTA DE RIEGOS OPERACIONALES

JORGE LUIS URRUTIA ALBARRAN LOURDES CRUZADON MEZA

Ilustración 3 Organigrama

FUENTE: Elaboración Propia

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IV.2 Descripción de las actividades ejecutadas
La práctica se realizo en la CREDISCOTIA FINANCIERA S.A. dedicada a la
intermediación entre la entidad y el público para el otorgamiento de actividades
financieras:

 Captación de público para depósitos u otorgamientos de créditos, etc.

 Aperturas de cuentas corrientes, cuentas a plazo fijo.
 Actuar como mediador entre las empresas y nuestra financiera.
 Brindar tarjetas de crédito y tarjetas de débito.
 Promocionar las líneas de crédito que mejor se ajusten a las
necesidades del cliente.
 Evaluar el nivel de ingresos y capacidad de pago de los clientes que
hagan una solicitud de crédito, además de determinar si cuenta con
activos y obligaciones financieras.

En constante supervisión y orientación del Jefe de Unidad, como también

rigiéndonos a la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS).

Actividades Generales

 Reunirse con los clientes que soliciten líneas de crédito, evaluar su

condición financiera, referencias y capacidad de pago.
 Investigar, recopilar y analizar la información para poder tomar
decisiones efectivas y favorables.
 Comunicarse con otras instituciones financieras para solicitar detalles
acerca de la capacidad de pago de los clientes.
 Promocionar los servicios de la institución y brindar asistencia a los
clientes en la determinación de la línea de crédito que mejor se adapte a
sus necesidades y metas financieras.
 Remitir las solicitudes que sean procesadas al Gerente de la Sucursal
con las observaciones a ser consideradas para la aprobación o negación
del crédito o préstamo.
 Ser diligentes al brindar asistencia a los clientes y mantener altos
estándares de ética.
 Garantizar que la documentación entregada por el cliente esté conforme
a los estándares de la institución.
 Calcular las tasas de interés aplicables en base al historial financiero del
solicitante.

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  De ser posible, trabajar en conjunto con el Asesor Financiero a los fines
de delimitar cabalmente el criterio crediticio.
 Estar al corriente de las regulaciones aplicables al ámbito de créditos y
préstamos.

Materiales

 Indicadores de Riesgos
 Lapiceros
 Engrapador.
 Útiles de escritorio en General.
 Fólderes
 Material necesario de información complementaria.

Técnicas

 Observación
 Verificación
 Planeación
 Revisión selectiva
 Análisis
 Interpretación
 Agilidad

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 A. Actividades realizadas por día
FECHA ACTIVIDAD REALIZADA
15/10/2018 PROMOCION EN CAMPO
16/10/2018 PROMOCION EN CAMPO
17/10/2018 PROMOCION EN CAMPO
18/10/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
19/10/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
20/10/2018 REVISION DE DOCUMENTOS PARA OTORGAMIENTO DE CREDITOS
O C TU B R E

22/10/2018 REVISION DE DOCUMENTOS PARA OTORGAMIENTO DE CREDITOS

23/10/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A PERSONAS
24/10/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A PERSONAS
25/10/2018 PROMOCION EN CAMPO
26/10/2018 PROMOCION EN CAMPO
27/10/2018 VISITA PRESENCIAL PARA INVENTARIAR EL NEGOCIO
29/10/2018 VISITA PRESENCIAL PARA INVENTARIAR EL NEGOCIO
30/10/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A MICROEMPRESAS
3/11/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A MICROEMPRESAS
5/11/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
6/11/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
7/11/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
8/11/2018 PROMOCION EN CAMPO
9/11/2018 PROMOCION EN CAMPO
10/11/2018 PROMOCION EN CAMPO
12/11/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A PERSONAS
13/11/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A PERSONAS
14/11/2018 REVISION DE DOCUMENTOS PARA OTORGAMIENTO DE CREDITOS
15/11/2018 REVISION DE DOCUMENTOS PARA OTORGAMIENTO DE CREDITOS
N O V IEM B R E

16/11/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A MICROEMPRESAS

17/11/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A MICROEMPRESAS
19/11/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
20/11/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
21/11/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
22/11/2018 PROMOCION EN CAMPO
23/11/2018 PROMOCION EN CAMPO
24/11/2018 PROMOCION EN CAMPO
26/11/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A PERSONAS
27/11/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A PERSONAS
28/11/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A PERSONAS
29/11/2018 REVISION DE DOCUMENTOS PARA OTORGAMIENTO DE CREDITOS
30/11/2018 REVISION DE DOCUMENTOS PARA OTORGAMIENTO DE CREDITOS
1/12/2018 REVISION DE DOCUMENTOS PARA OTORGAMIENTO DE CREDITOS
3/12/2018 REVISION DE DOCUMENTOS PARA OTORGAMIENTO DE CREDITOS
4/12/2018 VISITA PRESENCIAL PARA INVENTARIAR EL NEGOCIO
5/12/2018 VISITA PRESENCIAL PARA INVENTARIAR EL NEGOCIO
6/12/2018 VISITA PRESENCIAL PARA INVENTARIAR EL NEGOCIO
D IC IEM B R E

7/12/2018 PROMOCION EN CAMPO

8/12/2018 PROMOCION EN CAMPO
10/12/2018 BUSQUEDA Y OTORGAMIENTO DE CREDITOS A MICROEMPRESAS
11/12/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
12/12/2018 PROMOCION EN CAMPO
13/12/2018 PROMOCION EN CAMPO
14/12/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA
15/12/2018 ATENCION A CLIENTE EN AGENCIA

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 B. Presentación del record de atenciones y/o actividades
correspondientes.
Se presenta el record de asistencia donde se desarrolló las prácticas Pre-
Profesionales objeto del presente informe.

Ilustración 4
Asistencia 1

16
Ilustración 5 Asistencia 2

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V . CONCLUSIONES
Conclusión General

La educación profesional se origina a través de la experimentación en la

ejecución de las practicas pre profesionales, porque nos permite
contrastar la teoría aprendida y aplicarla en el campo laboral
desarrollando habilidades que permitan el mejor desenvolvimiento; en
las actividades encomendadas en el centro de prácticas; obteniendo un
buen resultado del trabajo ejecutado.

Conclusiones Específicas

1. Si bien en la entidad financiera CrediScotia llevan sus operaciones

electrónicas y disponen de hardware y software especializado para el
desarrollo de sus actividades puesto que requiere estar bien
capacitado para el manejo de los softwares aplicados.
2. En la entidad financiera para realizar sus operaciones como de
créditos o ahorros, etc. no se establecen adecuadamente los
requisitos indispensables para el otorgamiento de ellos, cual permite
tener un mayor riesgo de compromiso e incumplimiento de contrato.

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VI . RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS

Recomendación General
Las entidades financieras de la región, deben facilitar y apoyar
continuamente a que los estudiantes a que realicen sus prácticas así
poder ser profesionales de calidad brindándoles conocimiento básico y
motivarlos para que sean buenos emprendedores.

Recomendaciones Específicas

1. Realizar con más frecuencia capacitaciones, cursos, charlas

sobre los softwares que se aplican en la entidad financiera para
lograr un alto nivel de competitividad en la región.
2. Se debe realizar un seguimiento minucioso de las verificaciones
que se realizan a los clientes para su aprobación de los créditos y
así no pueda existir problemas de pago con los usuarios.

19
VII .REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Básica

1. Collazos Cerrón Jesús, Inversión y financiamiento de Proyectos.

Lima Editorial San Marcos.
2. Apaza Meza Mariano, Análisis Financiero. Lima
3. Johnson Gerry & Acholes Kevan (1999) Dirección Estratégica
México. Prentice Hall.
4. Superintendencia de Banca y Seguros – AFP.

Referencia Web

1. https://www.crediscotia.com.pe/Quienes-Somos/Conoce-
Crediscotia/nuestro-equipo
2. file:///C:/Users/Multicomp/Downloads/Class_Asociados-Crediscotia-
1S-2015b.pdf
3. https://scotiabankfiles.azureedge.net/scotiabank-peru/CrediScotia/
pdfs/quienes-somos/clasificatorias-riesgo/Class_Asociados-
Crediscotia-1S-2015b.pdf
4. https://asesor-de-ventas-y-servicios-bancarios--plataforma----lima
5. www.aprendeycrece.pe

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 INFORMEDEPRACTICASPROFESIONALES DEL MODULO N° 3
NUMERO 03: ANÁLISIS FINANCIERO

APROBADO POR: PRESENTADO POR:

CPC. RAMIRO JOEL CHAMBILLA DUEÑAS CAROL YAMILY SANDOVAL FLORES

ASESOR PRACTICANTE

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VIII . ANEXOS

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