FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

“AUDITORIA AL AREA DE RRHH DE LA EMPRESA

TRANSPORTES QUINTO SAC”

CURSO:
AUDITORIA DE GESTIÓN

PROFESOR:
KELVIN KESSEL QUISPE

INTEGRANTES:
CORDOVA MORE, PAOLA
CHAVEZ VIVANCO, JORGE
PALMA LAPA, JACKELINE
SILVA GERMANY, DAVID

LIMA - PERÚ

2019
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INTRODUCCIÓN

El presente trabajo fue realizado en la empresa Transportes Quinto SAC. de la ciudad de

Lima, empresa dedicada al rubro de transportes de carga pesada. El objetivo general de la
auditoría de gestión es evaluar el grado de eficiencia, eficacia, calidad y control interno del
área de Recursos Humanos. En los antecedentes de la empresa se describe todo lo referente al
conocimiento general de la empresa, incluyendo constitución y domicilio, plan estratégico,
estructura organizacional y funcional, normativa interna y externa.

En el marco teórico, se detalla todo lo relacionado a las definiciones, técnicas,

procedimientos y fases de la auditoría, y se desarrolla la parte práctica, la cual tendrá cuatro
fases: conocimiento preliminar de la institución, planificación específica, ejecución y
seguimiento. La finalización de esta auditoria concluye con la elaboración de un informe,
donde se describe los hallazgos encontrados en todo el proceso de la auditoria.
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II. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA

2.1. FICHA TECNICA

Razón social : TRANSPORTE QUINTO SAC

Código Interno : 20389099164
Actividad Económica : Transporte de carga por carretera
Actividad Evaluada : Gestión de Recursos Humanos
Partida Registral : Nº 11043067
Tipo de Evaluación : AUDITORIA
Dirección : Av. Prolong. M. Nieto Domingo 142 A Urb. Los Sauces - Ate
Localidad : Lima
Teléfono : 01 326 - 7007
Página Web : http://www.transportesquinto.com.
Nº de empleados : Fijo 114
Antigüedad : 21 años
Cuestionario : General
Nombre de Contacto : Córdova More Paola
Correo electrónico : rrhh@transportesquinto.com
Celular : 982358705

2.2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

TRANSPORTES QUINTO SAC, fundada en 1998 en medio de un nuevo contexto de

crecimiento económico para cubrir la demanda de unidades. Previamente, en sus inicios
José empezó su aventura por el sector transportes haciendo taxi de carga en el centro de
Lima, luego consiguió un contrato en el diario La República donde comenzó a circular
en noviembre de 1981. El crecimiento de la empresa ha sido continuo gracias a nuestro
gran staff de trabajadores capacitados y a nuestro compromiso constante para con
nuestros clientes.

TRANSPORTES QUINTO Está formada por un equipo con amplia experiencia en

gestión de transporte y flotas, como también en la logística de distribución y Cross
Docking, profesionales, supervisores y cargos medios con vasta experiencia en
seguridad, estiba, trámites, permisos y normativa para un transporte eficiente.

TRANSPORTES QUINTO cuenta con lo siguiente:

 Una flota de unidades Kenworth de última generación, especialmente diseñados

para trabajos de esfuerzo y torque, con configuraciones T3 y T4 con cuatro ejes,
para transporte de maquinaria pesada y/o sobredimensionada.

 Trabajan con 16 tipos de gases para transporte, según normas y estándares para
su traslado y manipulación de materiales peligrosos.

 Cuentan con una flota de camiones Isuzu de diversas capacidades (5 tn – 8 tn –

10 tm – 13 tm), para transporte de reparto a nivel nacional.
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2.2.1. LEYES, DISPOSICIONES Y NORMATIVAS
Interna
Para el normal funcionamiento de sus actividades, la empresa Transportes Quinto ha
observado
los reglamentos y disposiciones internas citadas a continuación:

 Manuales de Procedimiento.
 Directivas
 Sistema de Gestión de Calidad
 Reglamento Interno
 Reglamento Interno de Seguridad y salud en el trabajo

Externa
La empresa Transportes Quinto desarrolla sus actividades observando las siguientes
disposiciones legales:

 LEY Nº 27181 - Ley General de Transporte y Tránsito Terrestre.

 Resolución No. 5888 del 7 de octubre de 1997 límites máximos de pesos brutos.
 Decreto No. 651 del 1º de abril de 1998, por el cual se establecen las sanciones en
materia de transporte terrestre automotor de carga.

2.3. ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

2.3.1. Organigrama
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2.4. PLANEACIÓN DE ESTRATEGIA 5

MISIÓN

Somos una empresa de comprobada trayectoria con la finalidad de brindar soluciones

inmediatas a los clientes que están en la búsqueda de un servicio eficiente, responsable,
puntual y estratégicamente competitivo en el mercado de transporte terrestre de carga.

VISIÓN

Consolidarnos como empresa líder en el transporte terrestre de carga, que ofrezca servicios de
óptima calidad de manera eficiente sustentados en la mejora continua de sus procesos.
Estableciendo alianzas estratégicas comprometidas con las necesidades del cliente y en la
búsqueda de un servicio cada vez más integral que nos permita alcanzar un reconocido
prestigio nacional e internacional.

VALORES
 Ética
 Eficiencia
 Honestidad
 Planificación
 Solvencia
 Trabajo en equipo

III. OBJETIVO

III.1. OBJETO SOCIAL

Según consta en la escritura pública otorgada cuatro de agosto del mil novecientos noventa y
ocho, se constituyó la compañía Transportes Quinto SAC con el siguiente Objeto Social:

Artículo Tercero “El Objeto de la Compañía será la prestación de servicios de transporte de

carga por carretera, venta al por mayor de combustible sólidos, líquidos y gaseosos y
productos conexos, venta de partes, partes, piezas y accesorios para vehículos automotores y
otros servicios afines así como de cualesquiera otras actividades relacionadas con su objeto
social pudiendo además asociarse con otras nuevas compañías o existentes; y, toda clase de
actos comerciales e industriales permitidos por la Ley, relacionadas con su objeto”

III.2. ALCANCE
El alcance de la Auditoría cubre las siguientes actividades y procesos:

 Cumplimiento de obligaciones legales

 Gestión del personal
 Documentación
 Beneficios Sociales y Seguros
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III.3. VISITAS 6

PRIMERA SEGUNDA TERCERA

VISITA VISITA VISITA
03/06/2019 10/06/2019 14/06/2019

III.4. AUDITADO
Según lo planificado el auditado sería la Sr. Omar López Correa, contador de la empresa
TRANSPORTES QUINTO SAC. El auditado estuvo presente durante toda la auditoria. La
Srta. Córdova More Paola, encargada de planilla ayudó en el desarrollo y facilitación de la
auditoria.

III.5. METODOLOGÍA
La auditoría se llevó a cabo en base a requerimientos solicitados según formatos establecidos,
revisión de la normatividad de Ministerio de Trabajo, visita de instalaciones y reunión con los
representantes de la empresa, así como personal supervisor y operativo.

III.6. INFORME DE AUDITORIA

El presente informe de auditoría refleja los hallazgos realizados por el equipo auditor
conformado por los Sres. Chávez Vivanco Jorge, Palma Lapa Jackeline y Silva Germany
David según el documento “Check para Auditoria de TRANSPORTES QUINTO los cuales
reflejan requisitos por cada sección se hizo un listado de preguntas basados en los requisitos
de la norma legal, en otra columna se registró el cumplimiento o no con lo indicado en la
pregunta.

IV. DESCRIPCION DEL AREA Y ENTREVISTA

IV.1. DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

Según el manual de organizaciones y funciones (MOF), nos describe de manera clara y

coherente la estructura orgánica interna
de la empresa, así como las actividades y requerimientos de cada uno de los cargos que
lo conforman.

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

Objetivo

Contribuir al éxito de la empresa y para esto tiene que proveer, mantener y desarrollar un
recurso humano altamente calificado y motivado para alcanzar los objetivos de la Institución
a través de la aplicación de programas eficientes de administración de recursos humanos, así
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como velar por el cumplimiento de las normas y procedimientos vigentes, en materia de 7

competencia.

Alcance

Este procedimiento abarca todo lo descrito en el proceso del Jefe de Recursos Humanos,
desde la necesidad de contratar a un personal hasta el pago de su remuneración.

Flujograma
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ENCARGADA DE PLANILLA

Objetivo
Llevar el control del personal operativo y administrativo de la empresa, verificar que el área
cuente con todos los documentos y datos de cada personal para el buen cálculo de sus
beneficios.

Alcance

Este procedimiento abarca todo lo descrito en el proceso del Asistente de Planilla, desde la
necesidad de contratar a un personal hasta el pago de su remuneración.

Flujograma
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IV.2. DESCRIPCIÓN DE PROCESOS

IV.2.1. JEFE DE RECURSOS HUMANOS

 REUNION CON GERENCIA:

El jefe de RRHH va todas las mañanas a la reunión de jefes con el gerente, donde informa los
acontecimientos que pasaron y pasarán.

 INFORMES DE ACTIVIDADES
Se encarga de hacer un informe mensual de las actividades que se realizarán en la empresa,
este informe ayuda a establecer fechas y ver costos para los eventos que se darán.

 REQUERIMIENTO DE PERSONAL
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Es el encargado de recibir las solicitudes de requerimiento del personal para las áreas, el 10
requerimiento es solicitado por el jefe del área y autorizado por gerencia.
Ellos nos envían el detalle de perfil requerido para el puesto a cubrir.
- Facilidad para trabajar en equipo.
- Capacidad para comunicarse.
- Planificación.
- Iniciativa.
- Responsabilidad.
- Puntualidad.
- Creatividad.
- Visión de Conjunto.

 RECLUTAMIENTO DE PERSONAL Y SELECCIÓN DE CV

Se separan los Cvs que se asemejan al perfil solicitado y enviamos a los jefes de las áreas que
solicitaron el requerimiento para la aprobación de ellos.

 ENTREVISTAS
El jefe de RRHH realiza algunas preguntas al postulante sobre sus datos personales y
experiencias laborales, luego pasa la entrevista al jefe de área que solicito el personal.
 EVALUACION DE DESEMPEÑO Y EXPERIENCIAS
El jefe de RRHH junto con el jefe de área verifican el desenvolvimiento y las experiencias en
el rubro del postulante y deciden por quien quedará en el puesto.

 REVISIÓN DE CALCULO DE PLANILLA

Se encarga de revisar si los cálculos de la planilla son los correctos, verifica las asistencias,
descuentos, sueldos y beneficios sociales.

 INFORME A GERENCIA DEL PAGO TOTAL DE PLANILLA

Luego de haber revisado los cálculos, el jefe de RRHH informa a gerencia que todo esta
conforme y se procederá a pagar para ello debe informar y solicitar el importe total que se
depositará a los trabajadores.

 INFORME DE TERMINOS DE CONTRATOS

El asistente de planilla se encarga de informar a su jefe que contratos están por vencer para
que así el jefe de RRHH, pueda avisar a los jefes de área y decidan en renovar el contrato o
prescindir de sus servicios.

IV.2.2. ASISTENTE DE PLANILLA

 PUBLICACION DE VACANTE
La asistente de Recursos Humanos deberá publicar el aviso en Aptitus, Computrabajo
y Facebook, para poder recibir los CV´s de los postulantes.

 RECEPCION DE CVS
Una vez colgado el perfil en las páginas de búsqueda de trabajadores, se filtran los
Cvs que cumplan con el perfil requerido.
- Se evalúa lo siguiente:
- Disponibilidad de trabajo
- Lugar de domicilio
- Horarios de disponibilidad
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- Experiencia en el rubro a laborar. 11

 RECLUTAMIENTO DE PERSONAL Y SELECCIÓN DE CV

Se separan los Cvs que se asemejan al perfil solicitado y enviamos a los jefes de las
áreas que solicitaron el requerimiento para la aprobación de los CVs.

 CONFIRMAR REFERENCIAS.
Realizamos las confirmaciones de referencias llamando a los números telefónicos de
los certificados de trabajo que nos envían en el CV incluido, adicional a ello
verificamos que los números sean fijos para mejor referencia.

 ENTREVISTAS
Invitamos a los postulantes a entrevistarse con el área de recursos humanos y
posterior a ello a los jefes directos.

 EVALUACION DE DESEMPEÑO Y EXPERIENCIAS

Verificamos el desenvolvimiento y las experiencias en el rubro.

 EXAMEN DE REGLAS DE TRANSITO Y MANTENIMIENTO

Se les hace rellenar 2 exámenes; de reglas de tránsito y mantenimiento, y evaluamos
los conocimientos básicos. Tanto teórico como practico.

 SOLICITUD DE DOCUMENTACION:
Una vez cumplido con lo requerido, se le solicita documentación para el armado de su
file de personal. Detallado de la Siguiente manera:

- Cv Documentado (certificado de trabajo, de estudios, cursos inducciones)

- Copia de DNI (a color)
- Copia de _licencia A3C A4 (a color)
- Antecedentes policiales y penales
- Copia de recibo de luz y agua (de la última fecha de pago)
- Declaración jurada de domicilio
- Foto tamaño carné
- Croquis domiciliario (a mano alzada)

 CONTRATACION
Una vez recepcionada la documentación completa del trabajador, pasamos a la
contratación donde firman ambas partes el contrato de trabajo, estipulando el acuerdo
de la modalidad de contrato, sueldo y horarios.

 ALTA EL EN T-REGISTRO
Procedemos a dar de alta al trabajador en el T registro-SUNAT, especificando la
modalidad de contrato, el cargo, sueldos, régimen pensionario, tipo de seguro, si
adicional a ello se evaluará

 CALCULO DE REMUNERACION
Ingresos:
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Para proceder al cálculo de su remuneración de fin de mes, debemos tener en cuenta 12

el sueldo acordado, viáticos, movilidad (si es que se requiere), también tener en
cuenta si el trabajador tiene hijos menores de edad para su respectiva inclusión de
asignación familiar (el 10% de RMV).
Egresos:
Debemos tener en cuenta si el trabajador es nuevo consultarle a que régimen
pensionario desea aportar. Si el trabajador se encontraba laborando en una empresa
anterior, verificar en consulta de afiliación a la SBS a que régimen pensionario
pertenece. Tener en cuenta también los adelantos de sueldo, descuento de préstamos,
faltas injustificadas, descansos médicos, etc.
El importe para pagar deberá ser depositado a una cuenta sueldo aperturado por la
empresa,

 ENTREGA DE BOLETA Y OTROS

El área de RRHH está en la obligación de entregar las boletas de pago a los
supervisores de operaciones de las diferentes áreas (DPW, Fargoline, Solgas,
Ferreyros) para que ellos la distribuyan a su personal a cargo. Adicional a ello
también se les envía: memorándums, carta de compromiso de descuento, contratos y
otros comunicados por parte de RRHH.

V. HALLAZGOS

V.1. CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES LEGALES

1. ¿La empresa evidenció haber cumplido, los tres últimos meses, con los
siguientes pagos? (Cuando sea aplicable)
• SUNAT
SI
• ESSALUD
SI
• AFP / ONP
SI
• PLANILLA DEL PERSONAL
SI
• EPS (En caso cuenten con esta aportación).
V.2. GESTIÓN DEL PERSONAL SI

2. ¿La empresa evidencia contratar al personal, verificando el cumplimiento de un perfil

del puesto? SI
3. ¿La empresa capacita al personal permanentemente en los aspectos técnicos
relacionado con el servicio o producto que vende? SI
4. ¿Dan a conocer al personal contratado las políticas y valores de la empresa, así como
también el compromiso?
SI
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5. ¿Aseguran que el lugar del trabajador sea apropiado, estableciendo medidas de 13

seguridad en el entorno?
SI
6. ¿Se le hace entrega de uniformes o implementos relacionados con el servicio o
producto que venden?
SI

V.3. DOCUMENTACIÓN

7. ¿La empresa cuenta con un registro físico y virtual de las boletas de pago?
SI

8. ¿La empresa muestra los documentos que autoricen la inscripción de un trabajador en

el T-REGISTRO?
SI
9. ¿Se evidenció los documentos personales del trabajador? SI
NOTA:
CV documentado, DNI, Licencia, Antecedentes policiales, penales, derecho habiente.

10. ¿La empresa cuenta con un archivo de todas las liquidaciones y pagos que
certifiquen que el trabajador fue remunerado de acuerdo a ley?
SI

11. ¿Se evidenció que los derechos habientes de cada trabajador cuenten con el seguro
de ESSALUD? SI
12. ¿La empresa evidencio una póliza de seguro particular social a los trabajadores EPS?
SI

13. ¿La empresa cuenta con registros y certificados de capacitaciones?

SI

14. ¿La empresa cuenta con los contratos firmados por los trabajadores y subidos al
Ministerio de trabajo?
SI

V.4. BENEFICIOS SOCIALES Y SEGUROS

15. ¿La empresa cumple con la ley de cálculo de los beneficios sociales de cada
trabajador?
SI
16. ¿La empresa cumple con los depósitos de remuneraciones en las fechas establecidas
por Ley?
SI
17. ¿La empresa cumple con los depósitos de las CTS y Gratificación de los
trabajadores según Ley?
SI
18. ¿La empresa cuenta con documentación de los exámenes médicos?
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SI 14

VI. DOCUMENTACIÓN SOLICITADA

DOCUMENTO SOLICITADO CUMPLE

REGISTRO DE CADA TRABAJADOR EN EL T-REGISTRO SI
CARGOS DE BOLETAS ENTREGADAS A TRABAJADORES SI
CONTRATOS DE LOS TRABAJADORES FIRMADOS Y
PRESENTADOS AL MINISTERIO DE TRABAJO SI

CONSTANCIAS DE TRANSFERENCIAS DE PAGO SI

DOCUMENTOS PERSONALES DE LOS TRABAJADDORES
(CV, DNI HIJOS Y ESPOSA, ANTECEDENTES PENALES Y
POLICIALES, LICENCIA, REFERENCIAS LABORALES.) SI

DECLARACION Y PAGO DEL PLAME SI

DECLARACION Y PAGO AFP SI
EXAMEN MEDICO SI
PAGO DE VACACIONES, CTS Y GRATIFICACIÓN SI
LIQUIDACIONES Y PAGOS SI
FORMATOS DE PERMISO SI

VII. CALIFICACIÓN SEGÚN LOS PARAMETROS DEL AUDITOR

ASPECTO PONDERADO PUNTAJE

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES LEGALES 1 100 %

GESTIÓN DEL PERSONAL 5 100 %
DOCUMENTACIÓN 8 100 %
BENEFICIOS SOCIALES Y SEGUROS 4 100 %
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NIVELES RANGOS PUNTAJE 15

NIVEL APTO 70.00 a 100.00 100 %

NIVEL NO APTO 0.00 a 69.99

VIII. OPINION DEL AUDITOR

Hemos auditado los estados financieros consolidados de la Organización Panamericana de la

Salud correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre del 2016. Estos comprenden
el estado de situación financiera, el estado de rendimiento financiero, el estado de cambios en
los activos netos, el estado de flujos de efectivo, el estado de la comparación del presupuesto
y los importes reales, y las notas correspondientes. Estos estados financieros se han preparado
de conformidad con las normas contables de la Organización.
En nuestra opinión, estos estados financieros presentan de manera razonable, en todos los
aspectos materiales, la situación financiera de la Organización Panamericana de la Salud al
31 de diciembre del 2016, así como el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de la
Organización durante el período que concluyó en esa fecha, de conformidad con las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSAS).
En nuestra opinión, estas políticas de contabilidad se han aplicado de una manera uniforme
con respecto al ejercicio financiero anterior en todos los aspectos materiales; los ingresos y
los gastos se han aplicado a las finalidades propuestas por la Conferencia Sanitaria
Panamericana o el Consejo Directivo y las transacciones financieras se han hecho de
conformidad con el Reglamento Financiero y la autoridad legislativa pertinente.
Fundamento de la opinión Nuestra auditoría fue efectuada de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoría. Somos independientes de la Organización, de conformidad con
los requisitos éticos pertinentes para nuestra auditoría de los estados financieros, y hemos
cumplido con las demás responsabilidades de ética, de conformidad con dichos
requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona
una base suficiente y adecuada para fundamentar nuestra opinión de auditoría.

ANEXOS
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