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  • Contabilización de fondos interbancarios, cheques y canje interbancario

    Cargado por

    Yadira Chapoñan Sánchez
    158 vistas3 páginas
    El documento presenta 4 ejemplos de transacciones bancarias que involucran fondos interbancarios. En la primera transacción, el BCP transfiere S/ 500,000 al Scotiabank por 15 días. Luego de vencido el plazo, Scotiabank reembolsa los fondos más intereses al BCP. En la segunda, el BCP transfiere fondos equivalentes a US$ 5,000 al Continental por 20 días. Finalmente, el BCP atiende cheques por S/ 15,000 provenientes de operaciones interbancarias locales.

    Descripción original:

    Título original

    PRÁCTICA EN CLASE 25-09.docx

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    © © All Rights Reserved

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    Contabilización de fondos interbancarios, cheques y canje interbancario

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    Yadira Chapoñan Sánchez
    El documento presenta 4 ejemplos de transacciones bancarias que involucran fondos interbancarios. En la primera transacción, el BCP transfiere S/ 500,000 al Scotiabank por 15 días. Luego de vencido el plazo, Scotiabank reembolsa los fondos más intereses al BCP. En la segunda, el BCP transfiere fondos equivalentes a US$ 5,000 al Continental por 20 días. Finalmente, el BCP atiende cheques por S/ 15,000 provenientes de operaciones interbancarias locales.

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    de 3

    CARRERA DE CONTABILIDAD

    Curso: BANCA Y SEGUROS


    PRACTICA EN CLASE N° 03

    APELLIDOS Y NOMBRES: Chapoñan Sánchez Yadira del Pilar Fecha: 25-09-


    2020

    CUENTA 1201 FONDOS INTERBANCARIOS


    1. BCP (03) da instrucciones al BCRP (01), para que proceda a ceder de su cuenta ordinaria S/.
    500,000.00 al Scotiabank (05), en la modalidad de Fondos Interbancarios por un periodo de 15
    días a la TCEA del 12%

    CUENTA SUB- ANALITICAS DESCRIPCION DEBE HABER


    CUENTA
    1201 Fondos Interbancarios 500,000.00
    1211.01 Bancos
    1211.01.05 Scotiabank
    1102 Banco Central de Reserva del Perú 500,000.00
    1112.01 Cuenta Ordinaria
    1112.01.01 BCRP

    2. Cumplidos los 15 Scotiabank, reembolso al BCP el Fondo Interbancario más los intereses
    pactados.
    CUENTA SUB- ANALITICAS DESCRIPCION DEBE HABER
    CUENTA
    1102 Banco Central de Reserva del Perú 502,366.60
    1112.01 Cuenta Ordinaria
    1112.01.01 BCRP
    1201 Fondos Interbancarios 500,000.00
    1211.01 Bancos
    1211.01.05 Scotiabank
    1208 Rendimientos Devengados de Fondos 2366.60
    Interbancarios

    3. BCP (03) comunica al BCRP (01) proceda a ceder el importe de US$/. 5,000.00 bajo la forma
    de Fondo Interbancario al Continental (06) por un plazo de 20 días, a la TCEA del 10%. El TC
    autorizado por la SBS es de S/. 2.80

    CUENTA SUB- ANALITICAS DESCRIPCION DEBE HABER


    CUENTA
    1201 Fondos Interbancarios 14,000.00
    1221.02 Bancos
    1221.02.06 Continental
    5000x2.80
    1102 Banco Central de Reserva del Perú 14,000.00
    1112.01 Cuenta Ordinaria
    1112.01.01 BCRP POR 5,000.00

    4. En la oficina principal del BCP (03) se atendió en efectivo cheques provenientes de


    operaciones Interbancarias locales por un total de S/. 15,000.00

    CUENTA SUB- ANALITICAS DESCRIPCION DEBE HABER


    CUENTA
    1101 Caja 15,000.00
    1111.01 Oficina Principal
    1111.01.01 Cheques
    1105 Canje 15,000.00
    1105.04 Interbancarios
    1105.04.00 Interbancarios Locales
    *NOTA: la regularización en la cámara de compensación será similar a la efectuada por las
    operaciones del canje.

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