“DULCES Y SABORES S.A.

C”
la empresa “DULCES Y SABORES S.A.C” , dedicada a la comercialización de golosinas en general,
presenta los siguientes saldos iniciales al 01 de enero del 2015.

CT DETALLE DEBE HABER

A

cuentas corrientes operativas MN 49,805.00

cuentas por cobrar comerciales – terceros 12,432.00

prestamos al personal 2,500.00

Mercaderías (10,000 unidades a un valor de 6.0964 60,964.00

c/u

materiales auxiliares 5,750.00

maquinaria y equipos 167,270.00

unidades de transporte 60,826.00

depreciación acumulada – maquinaria y equipo 38,016.00

depreciación acumulada - unidades de transporte 22,810.00

IGV por pagar 2,800.00

remuneraciones por pagar 5,450.00

cuentas por pagar comerciales -terceros 127,930.00

dividendos por pagar 14,400.00

capital 74,448.00

resultados acumulados 73,693.00

TOTALES 359,547.00 359,547.00

1. SEGÚN LA FACTURA 002-652, SE COMPRA 80,000 unidades a un costo de 7.70356 soles en

mercaderías al proveedor “SALADITO S.A.C” CON UN VALOR DE S/. 616,285.00. se
cancela el 60% con cheque del banco BCP y el saldo financiero de dos letras
2. El área de recursos humanos, informo que la planilla (rem. Bruta), es S/. 160.084.00,
calcular es salud y retención de ONP, se paga el neto e impuestos.
3. Se contrataron y pagaron al contado los siguientes servicios de terceros, al valor de
compra:

A ) Energía eléctrica S/. 16,603.00

B ) Servicios por publicidad S/.11,359.00

C ) Seguros adelantados (vigencia del 01/03/2015 al 28/02/16) S/.3,600.00

4. Con factura 001-250 se realiza una venta de 30,000 unidades de mercadería a 12 soles
cada a un cliente terceros: con un valor de S/. 360,000.00. por la venta se cobra el 80%,
con depósito en cuenta corriente.
5. Con deposito en cuenta corriente, se cobra al personal, el préstamo otorgado (apertura)
por S/. 2.000.00.
6. se paga las remuneraciones pendientes (apertura) por S/. 5,450.00.
7. se acordó la distribución de dividendos a los accionistas por el importe de: S/.41,000.00.
8. el área de logística, ordena la compra de 40,000 unidades a un costo de 7.50 soles de
mercaderías a un proveedor: con un valor total de S/. 300,000.00
9. EL 01/09/15, se recibe un financiamiento del banco BBVA continental por el capital de S/.
152,000.00. el vencimiento de la deuda es el 31/01/2016. Los intereses mensuales son de
S/. 585.00
10. Se venden mercaderías a clientes relacionados por 75,050 unidades a 12 soles y suman el
valor de S/. 900,600.00. por la venta se cobra el 90% con deposito a cuenta corriente con
el deposito en cuenta corriente y el saldo de 2 letras
11. la venta de activos fijos al contado se realizó al siguiente valor de venta S/. 69,923.00
a. Unidades de transporte (auto); con fecha de venta: 31/03/2015. Se cobra el 70%
12. Se recibió en cuenta corriente: intereses ganados por depósitos en instituciones
financieras por S/.2,953.00
13. Devengar en el año 2015 los seguros diferidos.
14. El 01/08/2015, se adquirió al contado y al precio de compra una camioneta marca NISSAN
por un valor DE S/.52,600.00
15. El proveedor nos otorgó un descuento por pronto pago S/.3,360
16. se provisiono el pago y los tributos municipales : impuesto al patrimonio vehicular por
S/.19,440.00
17. Depreciación: vida útil de maquinaria y equipo : 10 años; unidades de transporte : 5 años
18. Se cancela los dividendos, según cheque del banco BCP:

Información adicional
1 distribución del gasto: administrativos: 40%; ventas: 60%; costos
2
3 IMPUESTO A LA RENTGA 28%

SE SOLICITA:
1 libro diario: elaborar los registros contables de acuerdo al PCGE.

2 libro mayor con el registro de todas las operaciones.

3 Formular y presentar el estado de situación financiera al 31/12/2015.

4 Formular y presentar el estado de resultados al 31/12/2015.
5 Calcular el inventario final de mercaderías
6 Realizar el kardex bajo el método peps
7 Realizar la depreciación anual
8 Hacer la Hoja de trabajo.