UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LA SIERRA SUR DE OAXACA

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO DEL GOBIERNO DEL ESTADO

DE OAXACA

PROGRAMA EDUCATIVO TSU EN PROCESOS ALIMENTARIOS

NOMBRE DEL PROYECO:

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA PARA LA COMERCIALIZACIÓN
DE DULCES REGIONALES EN VILLA SOLA DE VEGA.

PRESENTA:
GÓMEZ MEJÍA JULIO ISMAEL
MARTÍNEZ ROMÁN CÉSAR MANUEL

VILLA SOLA DE VEGA, OAXACA, ABRIL, 2020.

 Introducción
En la comunidad de Nachihui Villa Sola de Vega los productores de queso al momento
de finalizar con el proceso de elaboración, producen un residuo líquido de nombre
lactosuero que es desechados y desperdiciado, lamentablemente las personas no le dan
otro uso al suero acido lácteo más que para extraer el requesón y complemento para
comida de cerdos y en algunas ocasiones para los pollos, las personas se ven obligadas a
vender el suero a un precio muy bajo y al igual que este el dulce regional cocada en la
comunidad de Villa Sola de Vega no son muy comunes y son muy pocas las personas
que lo conocen; es por ello que se buscó la forma de diversificar el uso de el suero acido
lácteo dándole un valor agregado y dando a conocer el dulce regional cocada; por lo que
este producto se convierte en excelente alternativa para idear una evaluación de
negocios que dé cómo resultado una empresa procesadora.
Es por ello que se optó por utilizar las materias de la región que no son
aprovechadas en algún procesamiento comestible innovador, esto con la finalidad de
que los productores de dichas materias primas las aprovechen en la industria alimentaria
y que tengan mejor acceso al consumo de ellas, además de conocer los grandes
beneficios que éstas contienen. Por ello mediante la comercialización del dulce regional
cocada podrá consumir lactosuero que contendrá dicho producto, que no se aprovechan
en la comunidad y lo podrán conseguir en ciertos puntos donde será distribuido a un
precio accesible al público.
Por medio de los estudios de mercado, técnico, organizacional, financiero y
ambiental se determinará el área de producción y venta, la ubicación, y la aceptación
que tendrá el producto en la comunidad y todos los demás aspectos que se engloban
para evaluar su viabilidad y rentabilidad.
Objetivo general
Evaluación económica financiera para la comercialización de dulces regionales
en Villa sola de vega.
Objetivos específicos
 Buscar la forma de comercializar los dulces regionales a base lactosuero y coco
seco.
 Identificar las diferentes competencias de mercado en Villa Sola de Vega, con
respecto a los dulces regionales.
 Etiquetar y comercializar el producto denominado cocado a base lactosuero en
municipio de Villa Sola de Vega.
 Gráficas de la interpretacion del estudio de mercado

1. Compra dulces regionales?

60 55
50
Encuestados

40
30 23 a) Si
20 b) No
10
0
1
Criterios

Figura 1. Compra dulces regionales. Fuente: Elaboración propia.

En la Figura 1 se muestra el porcentaje de los encuestados que consumen dulces
en villa sola de vega, quedando así en un 55% que si consumen y un 23% que no lo
consumen.

2. ¿Donde compra los dulces regionales?

50 44
40
Encuestados

30 a) Juquila
20 b) Oaxaca
10 6 5 c) Otros
0
1
Criterios

Figura 1. Donde compra los dulces regionales. Fuente: Elaboración propia.

De 78 encuestados 44% dijeron que compran los dulces regionales en otros
lugares tales como la plaza, el mercado y súper sool.

3. ¿De que sabores usualmente consume los

dulces?
40 34 a) Coco
Encuestados

30 b) Chilacayota
20 17
c) Cacahuate
10 2 2 d) Otros
0
1
Criterios

Figura 3. De que sabores usualmente consume los dulces. Fuente: Elaboración propia.
 En la figura 3 se muestran los resultados obtenidos de los sabores más
consumidos en dulces regionales y el de mayor porcentaje es el de coco con un 34%.

4. ¿Qué cantidad d producto compra?

50 42
40
Encuestados

30 a) 1 a 5
20 b) 6 a 10
12
10 4 c) Otros
0
1
Criterios

Figura 4. Qué cantidad d producto compra. Fuente: Elaboración propia.

En la figura 4 se muestra que el 42% compra de 1 a 5 dulces regionales en el
municipio de Villa Sola de Vega.

5. ¿A qué precio unitario ?

30
23 24
25
Encuestados

20 a) 10 a 15pesos
15 b) 16 a 30 pesos
10 8
c) Otros
5
0
1
Criterios

Figura 5. A qué precio unitario. Fuente: Elaboración propia.

En la Figura 5 se muestran los resultados de los cuales 24 personas compran los
dulces regionales en un rango de 16 a 30 pesos.

6. ¿De que sabor le gustaría probar los ducles?

40
30
30
Encuestados

a) Coco
18
20 b) Calabaza
10 7 c) Zanahoria
0
1
Criterios

Figura 6. De que sabor le gustaría probar los dulces. Fuente: Elaboración propia.
 De los 55 encuestados 30 personas dijeron que les gustaría probar el sabor de
coco en los duces regionales y 18 personas prefieren el sabor a calabaza y solo 7
persona el de zanahoria.

7. ¿En qué presentación le gustaría consumirlo?

40
29
30
Encuestados

25
a) Bolsa de 900g
20 b) Bolsa de 5 Kg
10 c) Cajas con 15 dulces
1
0
1
Criterios

Figura 7. En qué presentación le gustaría consumirlo. Fuente: Elaboración propia.

En esta figura se puede observar que de 55 personas que consumen dulces
regionales, a 29 personas les gustaría consumirlo en una presentación de 900 g y a 25
personas una caja con 15 dulces y tan solo una persona de 5 kg.

8. ¿Que precio está dispuesto a pagar?

40 34
30
Encuestados

a) 1 a 20 pesos
20 13 b) 21 a 40 pesos
8 c) Otros
10
0
1
Criterios

Figura 8. Qué precio está dispuesto a pagar. Fuente: Elaboración propia

En la Figura 8 se muestran los datos de los encuestados de los cuales 34
encuestados están dispuestos a pagar un precio de un rango de 50 a 150 pesos.

9. ¿Con qué frecuencia compraria el producto?

40
30 a) Una vrez a la
30
Encuestados

19 semana
20 b) Dos veces a la
10 6 semana
0 c) Otros
1
Criterios

Figura 9. Con qué frecuencia compraría el producto. Fuente: Elaboración propia.

 En la Figura 9 se puede observar la frecuencia de las comparas de los productos,
de la cual resalta la opción de una vez a la semana.
Identificación del producto
El producto es un dulce regional a base de coco seco y lactosuero, satisfactorio
al paladar del consumidor, con el objetivo de utilizar las mermas de la fabricación del
queso ranchero, el producto estará envasado en cajas de cartón con un contenido de 15
dulces regionales.
4.2 Demanda
La demanda, es la cantidad de bienes y servicios que el mercado está dispuesto a
adquirir para satisfacer la exteriorización de sus necesidades y deseos específicos.
Además, está condicionada por los recursos disponibles del consumidor o usuario,
precio del producto, gustos y preferencias de los clientes, estímulos de marketing
recibidos, área geográfica y disponibilidad de productos por parte de la competencia,
entre otros factores (Sapag, 2001).
4.2.1 Identificación del tipo de demanda. La demanda, no siempre está en el
estado en el cual el proyecto se puede desarrollar con éxito. Entonces, dependiendo de
la condición en que se encuentre la demanda, se deberá ser capaz de desarrollar una
estrategia de acción adecuada.
Demanda latente: La demanda latente, se produce cuando hay un mercado
potencial de un producto, pero tal producto no existe todavía. Las empresas deben
investigar el mercado para descubrir cuáles son las necesidades de la sociedad actual
(Sapag, 2001).
Los dulces regionales, tales como la cocada en la comunidad de Villa Sola de Vega no
son conocido por lo tanto no se produce, ni comercializa. Es por ello que se innovará en
la producción de este tipo de dulce a partir de lactosuero, satisfaciendo necesidades
nutrimentales de la población, además de dar alternativas de aprovechamiento para esta
materia prima de la región que desafortunadamente es desaprovechada, presentando al
consumidor un producto completamente nuevo e innovador.
4.2.2 Área de mercado. El proyecto se realizó en el municipio de Villa Sola de
Vega (Figura 10), el cual se encuentra ubicado al Sur Occidental del Estado de Oaxaca,
entre los paralelos 16°15’ y 16°55’ de latitud Norte; los meridianos 96°50’ y 97°20’ de
longitud Oeste; altitud entre 700 y 3 000 metros, con las siguientes colindancias; al este
San Vicente Coatlán yYogana; al noreste Ayoquezco de Aldama, La Compañía, San
Agustín Amatengo, San Francisco Sola y San Ildefonso Sola; al noroeste Santiago
Textitlán y Zapotitlán del Río; al norte San Antonio Huitepec, San Miguel Mixtepec,
San Vicente Lachixío, Santa María Lachixío, Santa María Sola y Zimatlán de Álvarez;
al oeste San Lorenzo Texmelúcan, Santiago Minas y Santo Domingo Teojomulco; al sur
San Jerónimo Coatlán y San Pedro Juchatengo, y al sureste Miahuatlán de Porfirio Díaz
y Santa Catarina Juquila (Instituto Nvacional de Estadística y Geografía [INEGI],
2016).

Villa Sola de
Vega

Figura 10. Localización del municipio de Villa Sola de Vega. Fuente: INEGI, 2016.
4.2.3 Demanda actual. El INEGI informa que, de acuerdo a los resultados
estadísticos obtenidos en Villa Sola de Vega, 3394 habitantes.
Con el fin de obtener información acerca de la comercialización de dulces
regionales, se realizó un estudio de mercado mediante la aplicación de encuestas en la
población de Villa Sola de Vega a través del siguiente procedimiento:
1. Determinar las características de la población a encuestar, de las cuales la más
importante, vivir en el municipio de Villa Sola de Vega.
2. Cálculo de la muestra aplicando la fórmula para obtener el muestreo para las
poblaciones.
N∗( Za )2∗p∗q
n= 2
=¿
(e)2∗( N – 1 )+ ( Za ) ∗( p∗q)
N = tamaño de la población.
Z = Distribución normalizada. Si Z=1.96 el porcentaje de confiabilidad es de 95%.
p = proporción de aceptación deseada para el servicio.
q = proporción de rechazo.
e = porcentaje deseado de error.
El resultado de las muestras a aplicar fue de 78, enseguida estas fueron aplicadas
las encuestas en la población de Villa Sola de Vega, específicamente en la plaza, con la
finalidad de conocer si el producto en cuestión será aceptado por los consumidores, para
la aplicación de esta herramienta se llevó a cabo el muestreo aleatorio simple.
4.2.4 Factores que afectan la demanda. Según Sapag (2011) la demanda es la
cantidad de bienes o servicios que los compradores intentan adquirir en el mercado. Por
medio de la ley de la demanda, se determina que, al subir el precio de un bien o
servicio, la demanda de este disminuye. No obstante, la variación de la cantidad de
bienes y servicios determinados no siempre es lineal con la variación del proceso.
Si se producen modificaciones diferentes al proceso como por ejemplo en los
ámbitos de consumo al ponerse de moda un producto o dejarse de utilizar a la aparición
de otro, se produce un desplazamiento de la curva de demanda. Esto significa que a un
mismo precio habrá más o menos interesados en demandar este bien o producto.
Los principales factores que se identificaron que afecta la demanda son los
siguientes:
a) Precio del bien: este hace referencia que entre más caro sea el producto,
normalmente su demanda disminuirá y entre más bajo sea su precio, será mayor la
cantidad consumo dispuesta a adquirir el producto.
El precio del producto asignado con base a costos es un factor determinante para
que sea aceptado en el mercado, puesto que no estarían de acuerdo en adquirirlo.
b) Preferencias del consumidor: se refiere a la decisión de cada persona,
esto se debe a que la gente está en su derecho de elegir lo que quiere consumir y por
este factor muchos productores fallan en sus negocios por la falta de demandantes.
Es muy importante llegar a tener un producto que además de ofrecer
innovación en los insumos y materias primas aporte algún otro beneficio al cliente,
esto para hacerlo más atractivo, los consumidores hoy en día están prestando mayor
importancia a los productos nutritivos y saludables esto se debe a que las
enfermedades están afectando con mayor frecuencia a la salud del cliente.
c) Ingreso promedio: al aumentar el ingreso de los consumidores, la
demanda por el producto va a aumentar y menos ingresos menos producto para los
demandantes.
Al aumentar el ingreso de los consumidores la demanda por el producto va a
aumentar. La economía afecta al producto, porque si los consumidores no tienen
 suficientes recursos, solo se preocupan por adquirir los productos básicos como:
leche, huevos, aceite, frijol, arroz, entre otros, dejando atrás este tipo de alimentos.
Esto obviamente representa una baja en las entradas de la empresa. Existe la
posibilidad de cómpralo, sin embargo, pueden orientar el recurso hacia el ahorro
afectando la compra hacia el producto.
d) Tamaño del mercado: se refiere a la cantidad de población en
determinado lugar, al aumentar la población es de esperar que la demanda por el
producto incremente, ya que esto hará que exista un mayor número de clientes.
e) Tamaño y crecimiento de la población: cuando la población aumenta
de tamaño requiere de más zonas productivas para construir infraestructura que les
permita vivir, lo cual reduce las áreas para producir alimentos y de la misma forma
se demanda más alimentos.
Este factor afecta a la empresa debido a la falta de infraestructura en la
población ya que el crecimiento de esta aumenta de forma continua y reduce el área de
producir alimentos para la comercialización.
f) Hábitos de consumo: las personas tienden a cambiar de hábitos de
consumo puesto que en el mercado continuamente ofertan nuevos productos, y
surgen nuevos gustos y culturas.
Afectaría gravemente a la empresa ya que día a día la competencia innova en sus
productos y tratan de llamar la atención del consumidor por medio de publicidad, lo que
da más ahoje a estos, además que las personas consumen nuevos productos con
características organolépticas de su agrado, cambiando preferencia al comprarlo.
g) Aumento de precio en las materias primas: debido a la temporada en
la que se adquieran y el tamaño de producción de las mismas en el mercado.
4.3 Análisis de la oferta
La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de
productores o prestadores de servicios están decididos a poner a la disposición del
mercado a un precio determinado. El propósito que se busca mediante el análisis de la
oferta es definir y medir las cantidades y condiciones en que se pone a disposición del
mercado un bien o un servicio. La oferta, al igual que la demanda, está en función de
una serie de factores, cómo es el precio en el mercado del producto o servicio, entre
otros. La investigación de campo que se utilice deberá tomar en cuenta todos estos
factores junto con el entorno económico en que se desarrolle el proyecto (Sapag, 2011).
  Oferta oligopólica. Se caracteriza porque el mercado se halla controlado
por solo unos cuantos productores o prestadores del servicio. Ellos determinan la
oferta, los precios y normalmente tienen acaparada una gran cantidad de insumos
para su actividad. Intentar la penetración en este tipo de mercados es no solo
riesgoso, si no en ocasiones muy complicado.
La oferta en el proyecto de inversión para la comercialización de los dulces
regionales en Villa Sola de Vega es oligopólica puesto que en la comunidad no existen
productores de dulces regionales, los cuales son comercializados por productores
externos a Villa Sola de Vega, además que el producto será innovador en el ámbito de la
completa y optima utilización de las materias primas de la región.
4.3.2 Oferta actual.

2. ¿Donde compra los dulces regionales?

Figura 2. Donde compra los
50 44
dulces regionales. Fuente:
40
Encuestados

a) Juquila Elaboración propia

30
20 b) Oaxaca
De 78 encuestados 44%
10 6 5 c) Otros
dijeron que compran los
0
1 dulces regionales en otros
Criterios lugares tales como la plaza, el
mercado y súper sool.
4.3.2 Factores que
afectan la oferta. El análisis de los factores que afectan a la oferta se debe realizar a luz de
la capacidad instalada y utilizada de los productores, así se puede identificar los siguientes
factores.
 Localización geográfica y área de influencia de los productores: Villa
Sola de Vega es un municipio cuya población va en crecimiento esto puede llegar a
generar una escasez en el producto y aumentaría la oferta.
 Crecimiento de la oferta: con el crecimiento de la población existe la
posibilidad que haya competencia en la comercialización del mismo producto o
similar al nuestro.
 Prácticas de comercialización: un factor importante para crecer en el
mercado es ampliar los canales de comercialización y amplificarse a otras
comunidades o municipios de Villa Sola de Vega para así obtener mayores ingresos,
sin embargo, para esta mejora se tendría que aumentar la capacidad instalada de la
empresa.
4.4 Comercialización
La comercialización es la que se encarga de comercializar el producto, cabe
mencionar que en este apartado es en donde se describe hacia quien va dirigido el
producto, así también por qué medios o canales de distribución se dará a conocer el
producto.
Cabe mencionar que los medios que se utilizarán para lanzar el producto al
mercado de Villa Sola de Vega serán estrategias de marketing como promoción a través
de las redes sociales, por otra parte, también se dará a conocer el producto por medio de
la radio, ya que en el municipio de Villa Sola de Vega la mayoría de los pobladores
cuentan con el hábito de escuchar la radio porque además este municipio cuenta con una
propia.
Así también la función que tendrá la empresa es producir, trasladar el producto
directamente con los clientes. También se utilizará el canal corto que consiste en el
productor-intermedio consumidor siendo la plaza y tiendas de abarrotes.
4.4.1 Precio de venta. La demanda de un producto está en función de acuerdo al
precio que se tenga en el mercado por eso es muy importante, considerar los parámetros
para su fijación. El precio se define como el valor monetario al que los productores
están dispuestos a vender y los consumidores a comprar un bien o servicio.
El precio de venta de los dulces regionales se establecerá de acuerdo al costo de
los ingredientes e insumos utilizados en la elaboración de éste que se ven afectados por
algunos factores, como la temporada en que se compran, el clima que ocasiona pérdidas
en las personas dedicadas a la producción de los mismos, oferta excesiva que significa
que en la realidad los productores reciban menos que el equivalente al proveedor de
precio administrativo, también podría afectar una demanda excesiva la cual nos
representa una escasez de producto, es importante recordar que los precios es equilibrar
la oferta y la demanda para llegar a ser flexible.
4.4.2 Canales de comercialización. Un canal de comercialización es la ruta que
toma un producto o servicio para pasar del productor a los consumidores finales
(Muñante, 2006). Se implementará estrategias y canales para la preservación del
mercado. En la producción de los dulces regionales se utilizará el canal corto, Fabrica-
Consumidor final ya que es la ruta más corta, simple y rápida. Es utilizado cuando el
productor acude directamente con el cliente, también permite interactuar cara a cara, o
por teléfono, se da una flexibilidad o interconexión y respuesta inmediata.
 IV.- ESTUDIO TÉCNICO
4.1. Macrolocalización
La empresa estará ubicada en el municipio de Villa Sola de Vega (Figura 11), el
cual se encuentra ubicado al Sur Occidental del Estado de Oaxaca, entre los paralelos
16°15’ y 16°55’ de latitud Norte; los meridianos 96°50’ y 97°20’ de longitud Oeste;
altitud entre 700 y 3 000 metros, con las siguientes colindancias; al este San Vicente
Coatlán yYogana; al noreste Ayoquezco de Aldama, La Compañía, San Agustín
Amatengo, San Francisco Sola y San Ildefonso Sola; al noroeste Santiago Textitlán y
Zapotitlán del Río; al norte San Antonio Huitepec, San Miguel Mixtepec, San Vicente
Lachixío, Santa María Lachixío, Santa María Sola y Zimatlán de Álvarez; al oeste San
Lorenzo Texmelúcan, Santiago Minas y Santo Domingo Teojomulco; al sur San
Jerónimo Coatlán y San Pedro Juchatengo, y al sureste Miahuatlán de Porfirio Díaz y
Santa Catarina Juquila (Instituto Nvacional de Estadística y Geografía [INEGI], 2016).

Villa Sola de
Vega

Figura 11. Localización del municipio de Villa Sola de Vega. Fuente: INEGI, 2016.

Microlocalización
La planta de producción de dulces regionales estará ubicada en la comunidad de
Nachihuí Sola de Vega la cual se localiza en el Municipio de Villa Sola de Vega del
estado de Oaxaca México y se encuentra en las coordenadas GPS; longitud (-
96.990556), latitud (16.550833), esta localidad se encuentra a una mediana altura de
1460 metros sobre el nivel del mar.
 Nachihuí Sola de
Vega

Figura 12. Localización del municipio de Nachihuí Sola de Vega. Fuente: INEGI, 2016.
Tamaño de la planta
La planta cuenta con 4 cuartos de 6 metros x 6 metros los cuales se encuentran
distribuidos dentro de la planta.

Figura 13. Vista satelital del terreno de la planta. Fuente: elaboración propia.

4.3. Ingeniería del proyecto

4.3.1. Volumen de producción. La empresa Dulces Vilo cuenta con un mercado
muy amplio, son 176280 personas que consumen este tipo de productos sin embargo la
empresa tendrá una producción de 3390 bolsas o cajas de 90 g al año, siendo así 5652
bolsas o cajas a la semana.
4.3.2. Características técnicas del producto. “Cocada a base de lactosuero” nació
con la visión de revolucionar la típica cocada y convertirla en un producto funcional de
exportación, con el objetivo de utilizar las mermas de la fabricación del queso ranchero.
Este nuevo formato de dulce de coco viene en diferentes presentaciones para comodidad
del consumidor, tales como: paquetes de 90 g con pequeñas unidades de forma esférica
y en barras rectangulares grandes y pequeñas. Todas las presentaciones son elaboradas y
empaquetadas artesanalmente, cumpliendo las normas de calidad e higiene establecidas.
4.3.3 Especificaciones de la materia prima. A continuación se muestra la Tabla
1. En la cual podemos observar las especificaciones de cada una de las materias primas
e insumos utilizados en la elaboración de la cocada a base de lactoruero.
Tabla 1.
Especificaciones de las materias primas e insumos.
Materias primas e insumos Actividad

Lactoruero Verificar que el lactosuero sea

resiente
Azúcar Verificar que esté completamente
sellada
Huevo Verificar que todos los huevos no se
encuentren en mal estado o
quebrados
Coco Checar que el coco este
completamente seco
Mantequilla Verificar que la caducidad
Canela Verificar que no contenga grumos
Esencia de vainilla Verificar la caducidad del producto
Fuente: elaboración propia.
4.3.4. Descripción del proceso seleccionado. A continuación se muestra el
diagrama de flujo del proceso de elaboración del producto.
Figura 14. Diagrama del proceso de elaboración del producto.

4.3.5. Especificaciones de equipos necesarios para procesar la materia prima

Tabla 2.
Equipos necesarios para procesar la materia prima
Proceso RRHH Materias primas e Maquinaria y
insumos equipos
 Recepción de la 2 personas  Suero Diablitos
materia prima  Azúcar
 Mantequilla
 Canela
 Coco seco
Acondicionamiento 2 personas  Coco seco
 Suero
Mezclado 3 personas  Suero
 Azúcar
 Mantequilla
 Canela
 Coco seco
Cocción 3 personas  Suero
 Azúcar
 Mantequilla
 Canela
 Coco seco
Concentración 4 personas  Suero
 Azúcar
 Mantequilla
Moldeado 3 personas  Mezcla
Horneado 2 personas  Dulces de coco
previamente
moldeado.
Envasado 1 persona  Dulce de coco
Almacenado 2 personas  Dulce de coco
envasado
Comercialización 1 persona  Cajas con el
producto terminado
Fuente: elaboración propia.
En la Tabla 3. Se muestran los equipos y sus especificaciones que se utilizaran
en la elaboración de los productos.
Tabla 3.
Equipos y sus especificaciones.
Nombre Descripción Imagen
Estufa Cubierta fabricada en
industrial lámina de acero inoxidable
calibre 18 tipos 304 2B,
estructura en ángulo de
hierro de 1-1/2”x 1/8”.
Montada sobre cuatro patas
de tubo galvanizado de 1-
1/4” de diámetro, con bases
de aluminio fundido
ajustables al nivel del piso.
Presenta (1-2-3-4 puestos)
quemadores de triple anillo,
con válvulas de control y
perillas independientes,
bandeja recolectora de
grasas, parrilla en platina
de hierro de 1” x 3/16”.
Cada Quemador con ventor
y en tubo de acero
inoxidable de 1” de
diámetro.
Mesa Cubierta fabricada en acero
industrial inoxidable calibre 18 tipo
304 2b, bordes redondos
tipo media caña, y
salpicadero a la pared
(opcional), montada sobre
patas de tubo de acero
inoxidable de 1 ½” con
niveladores de aluminio
ajustables al piso, presenta
entrepaño (opcional) en
lámina de acero inoxidable
calibre 20 tipo 304 2b. S e
 cotiza por medida y si tiene
pozuelo, éste se cobra por
separado.

Licuadora El vaso fabricado en lámina

industrial de acero inoxidable calibre
18 tipo 304 2B terminado
brillante, con cuatro lados
para permitir la rotación del
producto y obtener el
máximo licuado, la tapa, las
cuchillas y el eje fabricados
en lámina de acero
inoxidable calibre 18 tipo
304 2B de tipo basculante
manual por medio de
palanca que permite vaciar
el producto en su totalidad.
Montada sobre base de tubo
de acero inoxidable de 2”
de diámetro. Capacidad
15lts motor de 1 HP a
1.700 RPM. 115/230
voltios monofásica.
Capacidad 25lts motor de
1.5 HP a 1.700 RPM
Extractor Fabricada en lámina de
de humo acero inoxidable calibre 20
y olores tipo 304 2B, presenta
industrial bancos de filtros secos en
per files de aluminio,
bandeja recolectora de
grasas, iluminación por
medio de lámparas tipo
marino accionadas por
interruptor de codillo. S e le
adecua dependiendo del
área a cubrir un ex tractor
hongo o Siemens;
ofrecemos las piezas de
codos, metros de ductos o
transición en lámina
galvanizada o acero
inoxidable. S e instala la
campana si es en la ciudad
de Cali. S e cotiza
dependiendo de la medida
El Classic es un horno de
pisos deseado por todos. El
sistema de módulos con
seis tamaños distintos y una
larga serie de accesorios
como, por ejemplo, solera
cerámica, generador de
vapor, estufa proporcionan
Horno a cada panadería/pastelería
classic la posibilidad de crear el
industrial horno que mejor se adapta
a sus necesidades. Opción
de 6 tamaños diferentes de
 cámara. Medidas desde
1075 a 2335 mm, de
longitud. Compuesto de un
máximo de 5 módulos de
altura. Consultar modelos.

Fuente: elaboración propia.

4.3.6. Distribución de la planta de la maquinaria y equipo. Se necesita un
local de aproximadamente 302.65metros cuadrados donde se puedan distribuir las
diferentes áreas, de las cuales se pueden observar en la Tabla 4.
Tabla 4.
Medida de las áreas de la empresa Dulces Vilo.
Áreas de la empresa Dimensiones en metros cuadrados
Área de producción 65
Área de almacén 55
Área de recursos humanos 35
Área de calidad 45
Sala de descanso 34
Fuente: elaboración propia.
4.3.7. Requerimiento de terrenos y construcciones. Para llevar a cabo el
proyecto se necesita un terreno de más de 302.65metros cuadrados donde pueda
establecerse la empresa Dulces Vilo, en la cual destacan las áreas de producción,
almacén, recursos humanos, calidad y una sala de descanso para los trabajadores de la
empresa.
 V.- ESTUDIO ORGANIZACIONAL
8.2. Organigrama.
A continuación en la Figura 15 se muestra el organigrama aplicado a la empresa
de dulces regionales Dulces Vilo.

Dirección

Calidad

Dirección de
producción

Área de producción Área de almacen

Figura 15. Diagrama organizacional de la empresa Dulces Vilo.

8.3 Perfil de puesto y Descripción
A continuación se describen los perfiles solicitados para los empleos de la
empresa productora de dulces a base de lactosuero.
Perfil de puesto de Dirección general.
Nivel de estudios Lic. en Administración y Finanzas
Edad 25 años
Sexo Mujer
Estado civil Soltera
Área a fin Dirección
Habilidades Buen manejo del área de administración, expresión en público,
manejo de la paquetería de office, excelente y marketing.
Conocimientos Conocimientos en administración Financiera, administración
Gerencia, contabilidad y estadísticas, sociología, Psicología,
Perfil del puesto de la Dirección de producción.
Nivel de estudios Ing. en Procesos Alimentarios

Edad 28 años
Sexo Hombre
Estado civil Soltero
Área a fin Dirección de producción
Habilidades Expresión en público, manejo de la paquetería de office, Planificar,
programar, controlar y evaluar la producción alimentaria, también
manejar e innovar la operación de líneas de producción en fábricas
Conocimientos Conocimiento en administración de la producción, inocuidad de los
alimentos, formación sociocultural, Formulación y evaluación de
proyectos, microbiología, control de calidad, análisis de alimentos,
calidad de los alimentos, equipos y maquinaria, tecnología de
cárnicos, lácteos, hortalizas, frutas y cereales.

Perfil del puesto del área de producción.

Nivel de estudios Ing. en Procesos Alimentarios

Edad 30 años
Sexo Mujer
Estado civil Casada
Área a fin Área de producción
Habilidades Expresión en público, manejo de la paquetería de office, Planificar,
programar, controlar y evaluar la producción alimentaria, también
manejar e innovar la operación de líneas de producción en fábricas
Conocimientos Conocimiento en administración de la producción, inocuidad de los
alimentos, formación sociocultural, Formulación y evaluación de
proyectos, microbiología, control de calidad, análisis de alimentos,
calidad de los alimentos, equipos y maquinaria, tecnología de
cárnicos, lácteos, hortalizas, frutas y cereales.

Perfil de puesto del área de almacén.

 Nivel de estudios Ing. en Procesos Alimentarios

Edad 25años
Sexo Hombre
Estado civil Soltero
Área a fin Área de almacén
Habilidades Expresión en público, manejo de la paquetería de office, Planificar,
programar, controlar y evaluar la producción alimentaria, también
manejar e innovar la operación de líneas de producción en fábricas
Conocimientos Conocimiento en administración de la producción, inocuidad de los
alimentos, formación sociocultural, Formulación y evaluación de
proyectos, microbiología, control de calidad, análisis de alimentos,
calidad de los alimentos, equipos y maquinaria, tecnología de
cárnicos, lácteos, hortalizas, frutas y cereales.
VI.- ESTUDIO FINANCIERO
9.4 Presupuesto de ingreso por ventas.
Tabla N° 13: Presupuesto de ventas

Mercado objetivo: 252,096 clientes por año

Años 1 2 3 4
Capacidad utilizada 75.00% 80.00% 85.00% 90.00%
Incidenci
1.Línea de productos        
a relativa
Cocada 100% 37,814 40,335 42,856 45,377
3.Ingresos (con IGV)   864,059 921,663 979,267 1,036,871

Como los precios de venta incluyen el impuesto general a las ventas es

necesario calcular el ingreso sin este impuesto. Los resultados son los
siguientes:

1 2 3 4
1,036,87
Ingresos (con IGV) 864,059 921,663 979,267
1
IGV 137,959 147,156 156,354 165,551
Ingresos (sin IGV) 726,100 774,507 822,913 871,320
9.5 Estado de resultados o de pérdidas y ganancias.
Los estados financieros que se han desarrollado para el proyecto son los siguientes:
 Estado de Ganancias y Pérdidas
 Flujo de Caja Económico
 Flujo de Caja Financiero
 Balance General

6.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

AÑOS 1 2 3 4
CAPACIDAD UTILIZADA 75.00% 80.00% 85.00% 90.00%
1. INGRESOS NETOS 726,100 774,507 822,913 871,320
2.COSTO PRODUCCION        
COSTOS DIRECTOS 380,260 398,348 416,436 434,524
COSTOS INDIRECTOS 146,214 147,398 148,582 149,766
3.UTILIDAD BRUTA (1-2) 199,626 228,760 257,895 287,030
4. GASTOS ADM. Y VENT. 31,380 31,380 31,380 31,380
5.DEPRECIACIÓN
9,804 9,804 9,804 9,804
ACTIVOS
6.AMORTIZACIÓN
7,000 7,000    
INTANGIBLES
6.UTIL.OPERAC (3-4-5-6) 151,441 180,576 216,711 245,846
7.INTERESES 15,261 12,326 7,630 2,935
8.UTIL.IMPONIB(6-7) 136,181 168,250 209,081 242,911
9.IMP. RENTA (30%) 40,854 50,475 62,724 72,873
10.UTIL.NETA (8-9) 95,326 117,775 146,356 170,038

9.6 Flujo de efectivo o flujo de caja.

9.8 Punto de equilibrio.
F
PE Q=
p−v
 PE Q=¿ Punto de equilibrio en unidades físicas

v = costo variable por unidad

p = precio de venta por unidad

F = Costo Fijo

Determinaremos el punto de equilibrio para el producto principal (cocada).

Especial para Universitarios y Trabajadores para el primer año de operaciones

p = S/.5

materia prima+mano de obra directa 271,318+108,942

v= = =S/.2 .87
producci ó n 132,350

F=70 % ( Costos indirectos de producción+Gastos de administración y ventas )+intereses

F=70 % ( 146,214+ 31,380 )+ 15,261=S /.139,577

139,577
PE Q= =65,529
5−2.87

Al inicio de operaciones, se requiere vender 65,529 productos, para cubrir los

costos fijos operacionales y los intereses del préstamo. El punto de equilibrio
representa el 35% de la capacidad instalada y el 50% de las ventas totales.

En la tabla Nº 19 se muestra el punto de equilibrio para todo el horizonte del

proyecto.

Tabla N° 19: Punto de equilibrio

CONCEPTO 1 2 3 4
CAPACIDAD (productos por año)        
Capacidad de diseño 262,080 262,080 262,080 262,080
Curva de aprendizaje 75% 80% 85% 90%
 Capacidad real 196,560 209,664 222,768 235,872
         
Ventas (productos por año) 132,350 141,174 149,997 158,820
Precio de venta unitario 5.00 5.00 5.00 5.00
         
COSTOS VARIABLES        
Materia prima e insumos 271,318 289,406 307,494 325,582
Mano de obra directa 108,942 108,942 108,942 108,942
Total costos variables 380,260 398,348 416,436 434,524
Costo variable unitario 2.87 2.82 2.78 2.74
         
COSTOS FIJOS        
Costos indirectos de producción 146,214 147,398 148,582 149,766
Gastos administración y ventas 31,380 31,380 31,380 31,380
Total costos fijos 177,594 178,778 179,962 181,146
Costos fijos menú especial (70%) 124,316 125,145 125,974 126,802
Intereses Préstamos 15,261 12,326 7,630 2,935
Total costos fijo + intereses 139,577 137,471 133,604 129,737
         
Punto de equilibrio (productos por
65,529 63,060 60,182 57,406
año)
Porcentaje de capacidad de diseño 25% 24% 23% 22%
Porcentaje de capacidad real 33% 30% 27% 24%
Porcentaje de venta 50% 45% 40% 36%

El porcentaje máximo del punto de equilibrio en relación con las ventas es de 50% en el
primer año, razón por la cual los esfuerzos de venta deben enfocarse al inicio de las
operaciones para lograr posicionar el producto en el corto plazo.

9.10 TIR, VAN Y RELACIÓN B/C

 VIII. Referencias bibliográficas
Sapag, C. (2001).” Evaluación de Proyectos de Inversión en la Empresa”. Buenos
Aires: Prentice Hall.
Sapag, C. (2011). Proyectos de Inversión, Formulación y evaluació. (2a edición).
Chile: Pearson Educación.
Muñante, D. (2006). Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión. México:
Pearson educación de México.
ANEXOS
Cuestionario de demanda
Objetivo: Conocer el consumo de dulces regionales en la población de Villa Sol de

Vega.

1.- ¿Compra dulces regionales?

a) Si b) No

2.- ¿Dónde compra los dulces regionales?:

3.- ¿De qué sabores usualmente consume los dulces regionales?:

4.- ¿Cuál es el contenido neto que generalmente compra?:

5.- ¿Qué cantidad de producto compra?:

6. ¿A qué precio unitario?:

7.- ¿Con qué frecuencia compra estos productos?:

8.- ¿De qué sabor le gustaría probar los dulces? Puede marcar más de una respuesta

asignándole 1 al de mayor preferencia, 2 al de regular preferencia y 3 mínima

preferencia.

a) Coco _______ b) Calabaza ________ c) Zanahoria _______

8.- ¿En qué presentaciones le gustaría consumirlo?

a) Bolsa de 900 gr. b) Bolsa de 5 kg. c) Caja con. Net. 15 dulces

9.- ¿Qué precio está dispuesto a pagar?:

10.- ¿Con que frecuencia compraría el producto?:

a) 1 vez a la semana b) 2 veces a la semana c) otro____________________________

¡Gracias por su tiempo prestado!