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1. DATOS GENERALES
Estimado aprendiz:
Este taller ha sido elaborado con el fin de recoger evidencias de su conocimiento sobre la
identificación de las cuentas y partes del estado de situación financiera o balance general y la
elaboración del mismo.
a.- Definir cuáles son las cuentas que van en un Estado de Situación Financiera o
Balance General de las allí registradas.
b.- Elaborar con dichas cuentas el Estado de Situación Financiera o Balance General
de la empresa con todos los tres componentes (Encabezado, Cuerpo y Firmas).
2.- La señora Maritza Arciniegas Viuda de Quijano recurre a usted para que le realice el
Balance General de la empresa La Hormiguita S.A., una próspera empresa del
Departamento de Santander; la cual ha heredado de su difunto marido.
El balance solicitado debe elaborarse con las tres partes que lo conforman, y los saldos
al final del período del año 2019, son los siguientes:
SIG
GUIA PARA EL TALLER/LA SIMULACION/ EL JUEGO DE ROLES/
ESTUDIO DE CASO
Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral
Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral
a.- Por lo que Ud. debe definir cuáles son las cuentas que van en un Estado de
Situación Financiera o Balance General de las allí registradas.
b.- Elaborar con dichas cuentas el Estado de Situación Financiera o Balance General
de la empresa con todos los tres componentes (Encabezado, Cuerpo y Firmas).
SIG
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ESTUDIO DE CASO
Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral
Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral
CLIENTES 6.700.000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 940.000
PROVISIONES (65.000)
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 32.500.000
EQUIPO DE OFICINA 5.600.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA- EQUIPOS DE OFICINA (441.000)
CAJA 543.000
BANCOS 15.460.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 185.000.000
DEVOLUCIONES EN VENTAS 12.000.000
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCÍAS 35.800.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 47.500.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE (5.200.000)
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 830.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES 530.000
NACIONALES - PROVEEDORES 2.400.000
COMPRAS - DE MERCANCÍAS 105.900.000
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 4.700.000
MERCANCÍAS DISPONIBLE PARA LA VENTA ?????
INVENTARIO FINAL DE MERCANCÍAS 19.600.000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 210.000
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS DE RENTA Y COMPL. POR PAGAR 6.720.445
IMPUESTOS, SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 600.000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 60.000
APORTES SOCIALES 67.444.390
RESERVAS
RESERVA LEGAL 1.805.225
RESERVA ESTATUTARIAS 3.610.450
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL 6.753.000
SERVICIOS 2.542.500
GASTOS LEGALES 892.500
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.850.000
DEPRECIACIONES 1.503.500
DIVERSOS 1.250.500
OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL 5.251.100
SIG
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ESTUDIO DE CASO
Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral
Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral
DIVERSOS 384.200
UTILIDAD DEL EJERCICIO 20.986.490
Observaciones:
Recomendaciones:
Juicio de Valor:
Ciudad y Fecha:
Instructor (a): REYNALDO PEREZ GONZALEZ
Aprendiz(a):
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