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OBJETIVO
Registrar Operaciones, calcular saldos y presentar Estados de Situación Financiera y Estado de Resultados
Se abrira una nueva hoja de excel en este archivo de acuerdo a los requerimientos
Concepto
Los socios aportan capital de acuerdo a la acta de constitución.
La empresa invierte en 5.000 acciones en City Bank International en dolares TRM $3.150
Se compran muebles para la compañía (10 años vida útil), antes de IVA (causar y pagar)
Se compran equipos de computo para la compañía (3 años vida util) (causar y pagar)
Compran inventario para la venta 10.000 unidades a $10.000 antes de IVA y retención (a crédito)
Se compra franquicia (marca), contrato a 5 años
Se paga arriendo de oficinas a persona natural (retener en la fuente)
Se venden 8.000 unidades a $25.000 c/u (antes de iva) ( recordar bajar inventario-costo de ventas)
Se recibe el 80% del valor de la venta anterior
La TRM para ajustar diferencia en cambio es de $3.000
Se paga 20% de la obligación al proveedor de inventarios
Se realiza y registra la nómina (1 empleado por $1.500.000 de sueldo + subsidio de transporte
Se paga la nómina de diciembre
Depreciar los activos por el mes de diciembre
Amortizar el intangible (franquicia )por el mes de diciembre
La TRM para ajustar cambio es de $3.420
REALIZA LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS (ESTADO SITUACION FINANCIERA Y DE RESULTADO)
VALOR TERCERO
$ 500,000,000 Socios
$ 15,750,000 Citibank International
$ 50,000,000 Grande contribuyente)
$ 15,000,000 K-Tronix (grande contribuyente)
$ 100,000,000 A agente retenedor.
$ 25,000,000
$ 3,000,000
$ 200,000,000 Grande Contribuyente
(ESTA SERA UNA ENTREGA POSTERIOR A LA DE REGISTROS, PERO PUEDES PROBAR PARA EVIDENCIAR CUADRE DE CUENTAS)
Y TENER LISTA TU ACTIVIDAD 2
0
0
$ 17,850,000 $ 750,000 $ 2,575,000
$ 17,100,000 $ 2,575,000
$ 2,925,000 $ 2,925,000
$ 5,000,000 $ -
$ 5,000,000
14 - Inventarios 23 - Parafiscales por pagar
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Op. 5 $ 100,000,000 Op. 8 $ 80,000,000 op.13 $ 135,000
0
$ 100,000,000 $ 80,000,000 $ - $ 135,000
$ 20,000,000 $ 135,000
24 - Impuestos, Gravamenes y Tasas
15 - Propiedad Planta y Equipo DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO Op. 3 $ 9,500,000 Op. 8 $ 38,000,000
Op. 3 $ 50,000,000 Op. 4 $ 2,850,000
Op. 4 $ 15,000,000 Op. 5 $ 19,000,000
$ 31,350,000 $ 38,000,000
$ 65,000,000 $ 6,650,000
$ 65,000,000
25- Obligaciones Laborales
16 - Intangible Franquicia DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO Op. 13 $ 1,482,854 0 $ 1,482,854
Op. 6 $ 25,000,000
$ 1,482,854 $ 1,482,854
$ 25,000,000 $ -
$ 25,000,000
25- Prestaciones sociales por pagar
159 -Depreciacion acumulada DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO 0 $ - Op. 13 $ 330,978
$ - Op. 14 $ 833,333
$ - $ 330,978
$ - $ 833,333 $ 330,978
$ - $ 833,333
$ - $ 416,667
$ - $ 416,667
$ 500,000,000 ###
$ 500,000,000 $ 200,000,000
$ 2,100,000
$ 2,100,000
PATRIMONIO $ 500,000,000 INGRESOS $ 202,100,000
CUENTAS GASTOS CUENTAS COSTOS
51 - gasto de arriendo 61 - Costo de venta
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Op. 7 $ 3,000,000 Op. 8 $ 80,000,000
0
0
$ 3,000,000 $ 80,000,000
$ 3,000,000 $ 80,000,000
$ 750,000
$ 750,000
51 - gastos de personal
DEBITO CREDITO
op.13 $ 1,602,854
op.13 $ 315,300
op.13 $ 135,000
op.13 $ 330,978
$ 2,384,132
$ 2,384,132
$ 833,333
$ 833,333
$ 416,667
$ 416,667
SALDOS
CODIGOCUENTAS DEBITO CREDITO
1 ACTIVOS
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 540,592,146
12 INVERSIONES $ 17,100,000
13 CLIENTES $ 46,600,000
13 RETENCIONES POR COBRAR $ 5,000,000
14 INVENTARIOS $ 20,000,000
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 65,000,000
16 INTANGIBLE- FRANQUICIA $ 25,000,000
159 DEPRECIACION ACUMULADA $ 833,333
169 AMORTIZACION ACUMULADA $ 416,667
2 PASIVOS
22 PROVEDORES $ 93,200,000
23 RETENCIONES X PAGAR $ 2,575,000
23 ARRIENDO POR PAGAR $0
23 SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR $ 435,300
23 PARAFISCALES POR PAGAR $ 135,000
24 IVA $ 6,650,000
25 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR $ 330,978
25 SALARIOS X PAGAR $0
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL $ 500,000,000
4 INGRESOS
41 VENTAS $ 200,000,000
42 UTILIDAD EN DIF CAMBI $ 2,100,000
5 GASTOS
51 GASTOS DE PERSONAL $ 2,384,132
51 PAGO DE ARRIENDO $ 3,000,000
51 GASTOS DE DEPRECIACION $ 833,333
51 GASTOS DE AMORTIZACION $ 416,667
53 PERDIDA EN DIF CAMBI $ 750,000
6 COSTOS
61 COSTO DE VENTA $ 80,000,000
SUMAS IGUALES $ 806,676,278 $ 806,676,278
COMPRA EN MUEBLE
FACTURA DE COMPRA
PROVEEDOR PEPITO SAS
Und Vr.Und Total
1 $ 50,000,000 $ 50,000,000
IVA 19% $ 9,500,000
TOTAL FACTURA $ 59,500,000
EQUIPOS DE COMPUTO
FACTURA DE COMPRA
KTRONIX
Und Vr.Und Total
1 $ 15,000,000 $ 15,000,000
IVA 19% $ 2,850,000
TOTAL FACTURA $ 17,850,000
COMPRA DE INVENTARIO
FACTURA DE COMPRA
PROVEEDOR PEPITO SAS
Und Vr.Und Total
10,000 $ 10,000 $ 100,000,000
IVA 19% $ 19,000,000
TOTAL FACTURA $ 119,000,000
Retefuente 2.5% $ 2,500,000
TOTAL A PAGAR $ 116,500,000
PAGO DE ARRIENDO
FACTURA DE COMPRA
PROVEEDOR PEPITO SAS
Und Vr.Und Total
1 $ 3,000,000 $ 3,000,000
TOTAL FACTURA $ 3,000,000
Retefuente 2.5% $ 75,000
TOTAL A PAGAR $ 2,925,000
VENTA INVENTARIO
FACTURA DE VENTA
PROVEEDOR XY
Und Vr.Und Total
8,000 $ 25,000 $ 200,000,000
IVA 19% $ 38,000,000
TOTAL FACTURA $ 238,000,000
Retefuente 2,5% $ 5,000,000
TOTAL A PAGAR $ 233,000,000
DEPRECIACION
COMPROBANTE DE CONTABILIDA
FECHA DICIEMBRE 1 DE 2020
CONCEPT VENTA EN MONEDA EXTRANJERA
CODIGO CUENTA DEB ITO CREDITO
12inverciones mon extranjera $ 15,750,000
11Efectivo Moneda Extranjera $ 15,750,000
SUMAS IGUALES $ - $ 15,750,000
COMPROBANTE DE CONTABILIDA
FECHA DICIEMBRE 15 DE 2020
CONCEPT AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO
CODIGO CUENTA DEB ITO CREDITO
53
Pérdida Diferencia en Cambio $ 750,000
11Efectivo Moneda Extranjera $ 750,000
SUMAS IGUALES $ 750,000 $ 750,000
COMPROBANTE DE CONTABILIDA
FECHA DICIEMBRE 31 DE 2021
CONCEPT AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO
CODIGO CUENTA DEB ITO CREDITO
42
Utilidad Diferencia en Cambio $ 2,100,000
11Efectivo Moneda Extranjera $ 2,100,000
SUMAS IGUALES $ 2,100,000 $ 2,100,000
EMPLEADO 1
1 Salario PATRONO $ 1,602,854 EMPLEADO
Valor de contratación (sueldo) $ 1,500,000
Subsidio de transporte $ 102,854
Horas Extras $ -
2 Seguridad Social $ 315,300
EPS 8.5% $ 127,500 4%
PENSION 12% $ 180,000 4%
ARL 0.520% $ 7,800 1% FONDO DE SOLIDARIDAD / 4 SALARIOS MINIMO
3 Aportes Parafiscales $ 135,000
SENA 2% $ 30,000
ICBF 3% $ 45,000
CAJA DE COMPENSACION 4% $ 60,000
4 Prestaciones sociales / (salario) $ 330,978
Cesantias 8.33 $ 133,571
Inter./Cesantias 1% $ 1,336
Primas 8.3 $ 133,571
Vacaciones/ sueldos+ h.e 4.17 $ 62,500
TOTAL GASTO NOMINA $ 2,384,132
INGRESOS
VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
VENTAS NETAS $ 200,000,000
COSTOS DE VENTAS $ 80,000,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 120,000,000
GASTOS OPERACIONALES $ 6,634,132
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 6,634,132
Gastos de Personal $ 2,384,132
Arrendamientos $ 3,000,000
Gastos Depreciació n $ 833,333
Gastos Amortizació n $ 416,667
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS $0
Publicidad
Gastos de Personal
Diversos de Ventas $0
UTILIDAD OPERACIONAL $ 113,365,868
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 2,100,000
Utilidad en Diferencia en cambio $ 2,100,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 750,000
Pérdida en diferencia en cambio $ 750,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 114,715,868
PROVISIÓ N DE IMPUESTOS 33% $ 37,856,236
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 76,859,632
VICTOR
NOMBRE DEL ESTUDIANTE MARQUEZ DORIS AMANDA CELY RODRIGUEZ
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL
T.P 742820-T T.P 29283-T
ser también contador), certifica que los
Esta firma hechos que el administrador aprobó
certifica que el estan de acuerdo con las leyes y los
contador estatutos de la sociedad, y que el
registro todas contador las registro contablemente de
las acuerdo a las normas de contabilidad
Esta firma certifica que el administrador o generalmente aceptadas en Colombia.
representante legal aprobó todas las operaciones operaciones de
acuerdo a las niif
que estas cifras reflejan.
normas de
contabilidad
generalmente
aceptadas en
Colombia. niif
ventas te dan
540 millones
------
ID#AAAAMght
7PY
Dieliza
Montañez
Suarez
(2021-06-12
03:51:06)
LO SAQUE
DEL TOTAL DE
VENTAS EN
REGISTRO DE
OPERACIONE
S
------
ID#AAAAMght
7Pc
Dieliza
Montañez
Suarez
(2021-06-12
03:51:29)
como lo
sacaste tu
------
ID#AAAAMght
7Pw
Dieliza
Montañez
Suarez
(2021-06-12
03:56:12)
el balance de
prueba esta in
completo?