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REGISTRO OPERACIONES 3 CORTE

MICHELLE DAYANNA MORENO SANCHEZ


GERALDINE OLANO URRUSTIA
DIELIZA MONTAÑEZ SUAREZ

DORYS AMANDA CELY RODRIGUEZ


Profesora

FUNDACION UNIVERSITARIA LOS LIBERTADORES


FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
CONTADURIA PUBLICA
BOGOTÁ D.C.
2021
FUNDACION UNIVERSITARIA LOS LIBERTADORES
FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
TALLER APLICATIVO REGISTRO DE OPERACIONES Y AJUSTES
TRANSACCIONES DEL MES DE DICIEMBRE DE 2020 DE LA SOCIEDAD AAA LTDA

OBJETIVO

No. De Op. Fecha


Op. 1 Dec-01
Op. 2 Dec-01
Op. 3 Dec-01
Op. 4 Dec-01
Op. 5 Dec-01
Op. 6 Dec-02
Op. 7 Dec-02
Op. 8 Dec-10
Op. 9 Dec-10
Op. 10 Dec-15
Op. 11 Dec-15
Op. 12 Dec-15
Op. 13 Dec-15
Op. 14 Dec-31
Op. 15 Dec-31
Op. 16 Dec-31
Op. 17 Dec-31
ACION UNIVERSITARIA LOS LIBERTADORES
AMENTOS DE CONTABILIDAD
R APLICATIVO REGISTRO DE OPERACIONES Y AJUSTES
ACCIONES DEL MES DE DICIEMBRE DE 2020 DE LA SOCIEDAD AAA LTDA

Registrar Operaciones, calcular saldos y presentar Estados de Situación Financiera y Estado de Resultados
Se abrira una nueva hoja de excel en este archivo de acuerdo a los requerimientos

Concepto
Los socios aportan capital de acuerdo a la acta de constitución.
La empresa invierte en 5.000 acciones en City Bank International en dolares TRM $3.150
Se compran muebles para la compañía (10 años vida útil), antes de IVA (causar y pagar)
Se compran equipos de computo para la compañía (3 años vida util) (causar y pagar)
Compran inventario para la venta 10.000 unidades a $10.000 antes de IVA y retención (a crédito)
Se compra franquicia (marca), contrato a 5 años
Se paga arriendo de oficinas a persona natural (retener en la fuente)
Se venden 8.000 unidades a $25.000 c/u (antes de iva) ( recordar bajar inventario-costo de ventas)
Se recibe el 80% del valor de la venta anterior
La TRM para ajustar diferencia en cambio es de $3.000
Se paga 20% de la obligación al proveedor de inventarios
Se realiza y registra la nómina (1 empleado por $1.500.000 de sueldo + subsidio de transporte
Se paga la nómina de diciembre
Depreciar los activos por el mes de diciembre
Amortizar el intangible (franquicia )por el mes de diciembre
La TRM para ajustar cambio es de $3.420
REALIZA LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS (ESTADO SITUACION FINANCIERA Y DE RESULTADO)

Aplicar IVA y retención en la fuente cuando corresponda.


Ir abriendo cuentas en la medida de las necesidades
Lleva las cuentas en forma vertical de acuerdo a la clase como te deje en la siguiente hoja
solo abre una cuenta T por cuenta
siempre referencia que El registro este en partida doble
te dejo una tercera hoja para que realices las facturas, cuadros de amortización, depreciación, diferencia en cambio y nómina
Calcula saldos de cuentas
Realiza Balance de Prueba de saldos.

DOCUMENTATE CON LOS CONTENIDOS TEMÁTICOS Y TALLERES REALIZADOS EN SEGUNDO Y TER


a y Estado de Resultados

VALOR TERCERO
$ 500,000,000 Socios
$ 15,750,000 Citibank International
$ 50,000,000 Grande contribuyente)
$ 15,000,000 K-Tronix (grande contribuyente)
$ 100,000,000 A agente retenedor.
$ 25,000,000
$ 3,000,000
$ 200,000,000 Grande Contribuyente

(ESTA SERA UNA ENTREGA POSTERIOR A LA DE REGISTROS, PERO PUEDES PROBAR PARA EVIDENCIAR CUADRE DE CUENTAS)
Y TENER LISTA TU ACTIVIDAD 2

ación, diferencia en cambio y nómina

LIZADOS EN SEGUNDO Y TERCER CORTE


EVIDENCIAR CUADRE DE CUENTAS)
CUENTAS ACTIVO CUENTAS PASIVO
11 - Efectivo y equivalente 22 - Proveedores
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Op.1 $ 500,000,000 Op. 2 $ 15,750,000 Op. 3 $ 59,500,000 Op. 3 $ 59,500,000
Op. 9 $ 186,400,000 Op. 3 $ 59,500,000 Op. 4 $ 17,850,000 Op. 4 $ 17,850,000
Op. 4 $ 17,850,000 Op. 11 $ 23,300,000 Op. 5 $ 116,500,000
Op. 6 $ 25,000,000
Op. 7 $ 2,925,000
Op. 11 $ 23,300,000
Op. 13 $ 1,482,854
$ 686,400,000 $ 145,807,854 ### $ 193,850,000
$ 540,592,146 $ 93,200,000

12 - Inversiones - Moneda Extranjera 23 - Cuentas por pagar - Retenciones


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Op. 2 $ 15,750,000 Op. 10 $ 750,000 Op. 5 $ 2,500,000
Op. 16 $ 2,100,000 Op. 7 $ 75,000

0
0
$ 17,850,000 $ 750,000 $ 2,575,000
$ 17,100,000 $ 2,575,000

13 - Clientes 23 - Seguridad social por pagar


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Op. 8 $ 233,000,000 Op. 9 $ 186,400,000 Op. 7 op.13 $ 60,000
op.13 $ 60,000
op.13 $ 315,300

$ 233,000,000 $ 186,400,000 $ - $ 435,300


$ 46,600,000 $ 435,300
23 - Arriendo por pagar
13 - Retencion por cobrar DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO Op. 7 $ 2,925,000 Op. 7 $ 2,925,000
Op. 8 $ 5,000,000 0

$ 2,925,000 $ 2,925,000
$ 5,000,000 $ -
$ 5,000,000
14 - Inventarios 23 - Parafiscales por pagar
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Op. 5 $ 100,000,000 Op. 8 $ 80,000,000 op.13 $ 135,000
0
$ 100,000,000 $ 80,000,000 $ - $ 135,000
$ 20,000,000 $ 135,000
24 - Impuestos, Gravamenes y Tasas
15 - Propiedad Planta y Equipo DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO Op. 3 $ 9,500,000 Op. 8 $ 38,000,000
Op. 3 $ 50,000,000 Op. 4 $ 2,850,000
Op. 4 $ 15,000,000 Op. 5 $ 19,000,000

$ 31,350,000 $ 38,000,000
$ 65,000,000 $ 6,650,000
$ 65,000,000
25- Obligaciones Laborales
16 - Intangible Franquicia DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO Op. 13 $ 1,482,854 0 $ 1,482,854
Op. 6 $ 25,000,000

$ 1,482,854 $ 1,482,854
$ 25,000,000 $ -
$ 25,000,000
25- Prestaciones sociales por pagar
159 -Depreciacion acumulada DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO 0 $ - Op. 13 $ 330,978
$ - Op. 14 $ 833,333

$ - $ 330,978
$ - $ 833,333 $ 330,978
$ - $ 833,333

169 - Amortizacion acumulada


DEBITO CREDITO
$ - Op. 15 $ 416,667

$ - $ 416,667
$ - $ 416,667

ACTIVOS $ 718,042,146 PASIVOS $ 103,326,278


CUENTAS PATRIMONIO CUENTAS INGRESOS
31 - Capital Social 41 - Ventas
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Op. 1 $ 500,000,000 Op. 8 $ 200,000,000

$ 500,000,000 ###
$ 500,000,000 $ 200,000,000

42 - No operacionales -Utilidad Dif. en camb


DEBITO CREDITO
Op. 16 $ 2,100,000

$ 2,100,000
$ 2,100,000
PATRIMONIO $ 500,000,000 INGRESOS $ 202,100,000
CUENTAS GASTOS CUENTAS COSTOS
51 - gasto de arriendo 61 - Costo de venta
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
Op. 7 $ 3,000,000 Op. 8 $ 80,000,000
0
0

$ 3,000,000 $ 80,000,000
$ 3,000,000 $ 80,000,000

53 - No operacionales -Perdida Dif. en cam


DEBITO CREDITO
Op. 10 $ 750,000

$ 750,000
$ 750,000

51 - gastos de personal
DEBITO CREDITO
op.13 $ 1,602,854
op.13 $ 315,300
op.13 $ 135,000
op.13 $ 330,978

$ 2,384,132
$ 2,384,132

51- gastos de depreciacion


DEBITO CREDITO
Op.14 $ 833,333

$ 833,333
$ 833,333

51- gastos de amortizacion


DEBITO CREDITO
op.15 $ 416,667

$ 416,667
$ 416,667

GASTOS $ 7,384,132 COSTOS $ 80,000,000


EMPRESA SOCIEDAD AAA LTDA
BALANCE DE PRUEBA DE SALDOS
31 DE DICIEMBRE DE 2020

SALDOS
CODIGOCUENTAS DEBITO CREDITO
1 ACTIVOS
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 540,592,146
12 INVERSIONES $ 17,100,000
13 CLIENTES $ 46,600,000
13 RETENCIONES POR COBRAR $ 5,000,000
14 INVENTARIOS $ 20,000,000
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 65,000,000
16 INTANGIBLE- FRANQUICIA $ 25,000,000
159 DEPRECIACION ACUMULADA $ 833,333
169 AMORTIZACION ACUMULADA $ 416,667
2 PASIVOS
22 PROVEDORES $ 93,200,000
23 RETENCIONES X PAGAR $ 2,575,000
23 ARRIENDO POR PAGAR $0
23 SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR $ 435,300
23 PARAFISCALES POR PAGAR $ 135,000
24 IVA $ 6,650,000
25 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR $ 330,978
25 SALARIOS X PAGAR $0
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL $ 500,000,000
4 INGRESOS
41 VENTAS $ 200,000,000
42 UTILIDAD EN DIF CAMBI $ 2,100,000
5 GASTOS
51 GASTOS DE PERSONAL $ 2,384,132
51 PAGO DE ARRIENDO $ 3,000,000
51 GASTOS DE DEPRECIACION $ 833,333
51 GASTOS DE AMORTIZACION $ 416,667
53 PERDIDA EN DIF CAMBI $ 750,000
6 COSTOS
61 COSTO DE VENTA $ 80,000,000
SUMAS IGUALES $ 806,676,278 $ 806,676,278
COMPRA EN MUEBLE
FACTURA DE COMPRA
PROVEEDOR PEPITO SAS
Und Vr.Und Total
1 $ 50,000,000 $ 50,000,000
IVA 19% $ 9,500,000
TOTAL FACTURA $ 59,500,000

TOTAL A PAGAR $ 59,500,000

EQUIPOS DE COMPUTO
FACTURA DE COMPRA
KTRONIX
Und Vr.Und Total
1 $ 15,000,000 $ 15,000,000
IVA 19% $ 2,850,000
TOTAL FACTURA $ 17,850,000

TOTAL A PAGAR $ 17,850,000

COMPRA DE INVENTARIO
FACTURA DE COMPRA
PROVEEDOR PEPITO SAS
Und Vr.Und Total
10,000 $ 10,000 $ 100,000,000
IVA 19% $ 19,000,000
TOTAL FACTURA $ 119,000,000
Retefuente 2.5% $ 2,500,000
TOTAL A PAGAR $ 116,500,000

PAGO DE ARRIENDO
FACTURA DE COMPRA
PROVEEDOR PEPITO SAS
Und Vr.Und Total
1 $ 3,000,000 $ 3,000,000
TOTAL FACTURA $ 3,000,000
Retefuente 2.5% $ 75,000
TOTAL A PAGAR $ 2,925,000

VENTA INVENTARIO
FACTURA DE VENTA
PROVEEDOR XY
Und Vr.Und Total
8,000 $ 25,000 $ 200,000,000
IVA 19% $ 38,000,000
TOTAL FACTURA $ 238,000,000
Retefuente 2,5% $ 5,000,000
TOTAL A PAGAR $ 233,000,000
DEPRECIACION

SE INVIERTEN 5000 ACCIONES


VALOR EN TRM 3150
DIFERENCIA EN
FECHA U$ TRM PESOS CAMBIO
dic.01 5,000 $ 3,150 $ 15,750,000
dic.15 5,000 $ 3,000 $ 15,000,000 - 750,000
dic.31 5,000 $ 3,420 $ 17,100,000 2,100,000

COMPROBANTE DE CONTABILIDA
FECHA DICIEMBRE 1 DE 2020
CONCEPT VENTA EN MONEDA EXTRANJERA
CODIGO CUENTA DEB ITO CREDITO
12inverciones mon extranjera $ 15,750,000
11Efectivo Moneda Extranjera $ 15,750,000
SUMAS IGUALES $ - $ 15,750,000

COMPROBANTE DE CONTABILIDA
FECHA DICIEMBRE 15 DE 2020
CONCEPT AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO
CODIGO CUENTA DEB ITO CREDITO
53
Pérdida Diferencia en Cambio $ 750,000
11Efectivo Moneda Extranjera $ 750,000
SUMAS IGUALES $ 750,000 $ 750,000

COMPROBANTE DE CONTABILIDA
FECHA DICIEMBRE 31 DE 2021
CONCEPT AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO
CODIGO CUENTA DEB ITO CREDITO
42
Utilidad Diferencia en Cambio $ 2,100,000
11Efectivo Moneda Extranjera $ 2,100,000
SUMAS IGUALES $ 2,100,000 $ 2,100,000
EMPLEADO 1
1 Salario PATRONO $ 1,602,854 EMPLEADO
Valor de contratación (sueldo) $ 1,500,000
Subsidio de transporte $ 102,854
Horas Extras $ -
2 Seguridad Social $ 315,300
EPS 8.5% $ 127,500 4%
PENSION 12% $ 180,000 4%
ARL 0.520% $ 7,800 1% FONDO DE SOLIDARIDAD / 4 SALARIOS MINIMO
3 Aportes Parafiscales $ 135,000
SENA 2% $ 30,000
ICBF 3% $ 45,000
CAJA DE COMPENSACION 4% $ 60,000
4 Prestaciones sociales / (salario) $ 330,978
Cesantias 8.33 $ 133,571
Inter./Cesantias 1% $ 1,336
Primas 8.3 $ 133,571
Vacaciones/ sueldos+ h.e 4.17 $ 62,500
TOTAL GASTO NOMINA $ 2,384,132

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD NOMINA DICIEMBRE 2020


FECHA OCTUBRE 31 DE 2020 NOMBRE SUELDO
CONCEPTOCONTABILIZACION NOMINA MES DE DICIEMBRE Empleado 1 $ 1,500,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO REGISTRO
51 Salarios $ 1,602,854
23 EPS x pagar $ 60,000
23 Fondo de Pension x pagar $ 60,000
25 Nómina x pagar $ 1,482,854
51 Gasto seguridad social $ 315,300
23 EPS x pagar $ 127,500
23 Fondo de Pension x pagar $ 180,000
23 ARL x pagar $ 7,800
51 Gasto por aportes parafiscales $ 135,000
23 Sena x pagar $ 30,000
23 ICBF x pagar $ 45,000
23 Caja compensación x pagar $ 60,000
51 Gasto por prestaciones sociales $ 330,978
25 Cesantias x pagar $ 133,571
25 Intereses cesantias x pagar $ 1,336
25 Prima de servicios $ 133,571
25 Vacaciones $ 62,500
SUMAS IGUALES $ 2,384,132 $ 2,384,132
ARIDAD / 4 SALARIOS MINIMOS

TOTAL DEDUCCIONES TOTAL A


SUBSIDIO DEVENGADO EPS 4% PENSION 4% PAGAR
$ 102,854 $ 1,602,854 $ 60,000 $ 60,000 Nómina
$ 1,482,854
x
Gasto Retención Retención pagar
51 23 23 25
DB CR CR CR
CONCLUSIONES
que nos genero el registro de operaciones, y aprendimos a como registrar
mejor estasy un
financiera cuentas
estado de resuldos teniendo en cuenta los parametros que nos
solicitan
EMPRESA AAA LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVO PASIVO
ACTIVO
EFECTIVOCORRIENTE
Y EQUIVALENTE PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES
AL EFECTIVO $ 540,592,146 FINANCIERAS
INVERSIONES M.EXT 17,100,000 PROVEEDORES $ 93,200,000
CLIENTES $ 46,600,000 CUENTAS POR PAGAR $ 901,278
CUENTAS POR COBRAR $ 5,000,000 RETEFUENTE X PAGAR $ 2,575,000
INVENTARIOS $ 20,000,000 IVA POR PAGAR
BENEFICIOS A $ 6,650,000
EMPLEADOS
PROVISIÓ N IMPUESTO DE $0
TOTAL ACTIVO RENTA TOTAL PASIVO $ 37,856,236
CORRIENTE $ 629,292,146 CORRIENTE $ 141,182,515
ACTIVO NO PLANTA
PROPIEDAD CORRIENTE
Y PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES A LARGO 0
EQUIPO PLAZO
TOTAL PASIVO NO
Edificaciones CORRIENTE 0
Muebles y Equipos $ 65,000,000 TOTAL PASIVO $ 141,182,515
Equipos de Computo PATRIMONIO
Depreciacion acumulada -$ 833,333 CAPITAL SOCIAL $ 500,000,000
INTANGIBLES DIVIDENDO
RESERVA Y
LEGAL
REVALORIZACION
PARTICIPACIONES DEL
Franquicias $ 25,000,000 PATRIMONIO
DECRETADOS EN
Amortizacion Acumulada
TOTAL ACTIVO NO -$ 416,667 ACCIONES
RESULTADO O CUOTAS
DEL
CORRIENTE $ 88,750,000 EJERCICIO
RESULTADO EJERCICIOS $ 76,859,632
TOTAL
ANTERIORIORES
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y $ 576,859,632
TOTAL ACTIVO $ 718,042,146 PATRIMONIO $ 718,042,146

NOMBRE DEL ESTUDIANTE VICTOR MARQUEZ DORIS AMANDA CELY RODRIGUEZ


REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL
T.P 742820-T T.P 31283-T
aprobó estan de acuerdo con las leyes
y los estatutos de la sociedad, y que el
contador las registro contablemente
Esta firma certifica que el de acuerdo a las normas de
administrador o Esta firma certifica que el contador registro todas las operaciones de contabilidad generalmente aceptadas
representante legal aprobó acuerdo a las normas de contabilidad generalmente aceptadas en en Colombia.
todas las operaciones que Colombia.
estas cifras reflejan.
EMPRESA AAA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 01 AL 31 DE DICIEMBRE 2020

INGRESOS
VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
VENTAS NETAS $ 200,000,000
COSTOS DE VENTAS $ 80,000,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 120,000,000
GASTOS OPERACIONALES $ 6,634,132
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 6,634,132
Gastos de Personal $ 2,384,132
Arrendamientos $ 3,000,000
Gastos Depreciació n $ 833,333
Gastos Amortizació n $ 416,667
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS $0
Publicidad
Gastos de Personal
Diversos de Ventas $0
UTILIDAD OPERACIONAL $ 113,365,868
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 2,100,000
Utilidad en Diferencia en cambio $ 2,100,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 750,000
Pérdida en diferencia en cambio $ 750,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 114,715,868
PROVISIÓ N DE IMPUESTOS 33% $ 37,856,236
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 76,859,632
VICTOR
NOMBRE DEL ESTUDIANTE MARQUEZ DORIS AMANDA CELY RODRIGUEZ
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL
T.P 742820-T T.P 29283-T
ser también contador), certifica que los
Esta firma hechos que el administrador aprobó
certifica que el estan de acuerdo con las leyes y los
contador estatutos de la sociedad, y que el
registro todas contador las registro contablemente de
las acuerdo a las normas de contabilidad
Esta firma certifica que el administrador o generalmente aceptadas en Colombia.
representante legal aprobó todas las operaciones operaciones de
acuerdo a las niif
que estas cifras reflejan.
normas de
contabilidad
generalmente
aceptadas en
Colombia. niif
ventas te dan
540 millones
------
ID#AAAAMght
7PY
Dieliza
Montañez
Suarez
(2021-06-12
03:51:06)
LO SAQUE
DEL TOTAL DE
VENTAS EN
REGISTRO DE
OPERACIONE
S
------
ID#AAAAMght
7Pc
Dieliza
Montañez
Suarez
(2021-06-12
03:51:29)
como lo
sacaste tu
------
ID#AAAAMght
7Pw
Dieliza
Montañez
Suarez
(2021-06-12
03:56:12)
el balance de
prueba esta in
completo?

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