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GUIA PARA EL TALLER/LA SIMULACION/ EL JUEGO DE ROLES/

ESTUDIO DE CASO
Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral
Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral

GUIA PARA EL TALLER LA SIMULACIÓN EL JUEGO DE ROLES ESTUDIO DE CASO

1. DATOS GENERALES

Programa de Formación: Curso básico de Contabilidad

Proyecto de la Formación
N/A.
Profesional:
Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas
Competencia:
vigentes y las políticas organizacionales.
Identificar conceptos básicos de contabilidad y la
Actividad de Aprendizaje:
aplicación de las cuentas según normatividad vigente.
Evidencia de Desempeño y/o producto:
• Desarrollo del taller sobre la elaboración del Balance General
• Criterios de Evaluación: Identificar y seleccionar las cuentas que conforman los Estados Financieros
Básicos de acuerdo al plan único de cuentas.
* Elaborar los estados financieros básicos de forma manual y utilizando herramientas
informáticas
Duración de la evaluación:
6 horas
Nombre del Aprendiz (a) en formación: LAURA VANESSA CASTILLO SERRANO
No. de ficha: 2129681
Centro de formación: Centro Industrial de Mantenimiento Integral – CIMI –
Regional: Santander
Nombre del Instructor: Reynaldo Pérez González.

2. INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO:

Estimado aprendiz:

Este taller ha sido elaborado con el fin de recoger evidencias de su conocimiento sobre la
identificación de las cuentas y partes del estado de situación financiera o balance general y la
elaboración del mismo.

3. CONTENIDO y/o SITUACION DESCRIPTIVA:

 La realización de esta evaluación se hará, con el objeto de afianzar sus conocimientos
sobre el tema relacionado con el estado de Situación Financiera o Balance General.
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DESARROLLAR LOS SIGUIENTES EJERCICIOS

1.- La empresa Distribuciones El Guamo S.A. dedicada a la producción de huevos,

presenta los siguientes saldos a fecha 31 de diciembre de 2019; con el cual usted
deberá realizar las siguientes actividades:

a.- Definir cuáles son las cuentas que van en un Estado de Situación Financiera o
Balance General de las allí registradas.
b.- Elaborar con dichas cuentas el Estado de Situación Financiera o Balance General
de la empresa con todos los tres componentes (Encabezado, Cuerpo y Firmas).

CODIGO CUENTAS VALORES

470592 COSTO DE VENTAS 71.000.000
1105 CAJA 500.000
131505 VENTAS 134.000.000
5120 GASTO DE ARRENDAMIENTOS 5.000.000
2505 SALARIOS POR PAGAR 19.000.000
1110 BANCOS 4.400.000
523560 GASTOS DE PUBLICIDAD 5.180.000
1455 INVENTARIO DE MATERIALES 10.000
3115 APORTES SOCIALES 5.550.000
5130 GASTOS DE SEGUROS 2.400.000
1305 DEUDORES CLIENTES 113.000.000
5145 GASTOS DE MANTENIMIENTOS 8.560.000
1405 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 30.000.000
510503 GASTOS DE SALARIOS 30.500.000
2105 CREDITO A 5 AÑOS 110.000.000
22 PROVEEDORES 68.000.000
1410 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 700.000
151215 EQUIPO DE COMPUTO 15.000.000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO (-3.640.000)
1540 VEHICULOS 35.000.000
1430 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 300.000
5135 GASTOS DE SERVICIOS 15.000.000

2.- La señora Maritza Arciniegas Viuda de Quijano recurre a usted para que le realice el
Balance General de la empresa La Hormiguita S.A., una próspera empresa del
Departamento de Santander; la cual ha heredado de su difunto marido.

El balance solicitado debe elaborarse con las tres partes que lo conforman, y los saldos
al final del período del año 2019, son los siguientes:
La viuda también desea saber cuánto fueron los aportes sociales.
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a.- Documentos por pagar a 18 meses $10,000;

b.- Mobiliario de oficina $35,000;
c.- Mobiliario y equipo del almacén $30,000;
d.- Caja $22,000;
e.- Equipo de transporte $150,000, de los cuales debe a la compañía Pichincha S.A.
$125,000 para pagar a 10 meses;
f.- Documentos por cobrar a tres años $95,000;
g.- Documentos por pagar a corto plazo $24,000;
h.- El valor de la reserva legal es $15,400;
i.- La reserva estatutaria es de $30,800;
j.- Mercancía no fabricadas en el almacén $20,000;
k.- Mercancías en tránsito $4,000; (Inventarios en tránsito.
l.- Proveedores $14,000;
m.- Renta cobrada por adelantado por los próximos 8 meses $4,000;
n.- Terreno $100,000;
ñ.- Contrato de póliza de seguro contra robo, que protege a la empresa por 1 año
$1,000;
o.- La utilidad del ejercicio $107,800;
p.- Se adeuda a Financiera Nacional S.A. por concepto de un crédito $60,000 de los
cuales se pagarán $20,000 a 6 meses y $40,000 a 3 años;
q.- Documentos por cobrar a 3 meses $17,000;
r.- Se le debe a Empresa Nacional S.A. $3,000 por pagar a 30 días;
s.- Edificio $650,000;
t.- Dinero en cuenta del Banco del País S.A. $20,000;
u.- Inversiones en subsidiarias $10,000;
v.- Diferidos en remodelación $22,000; (Hacen parte de la cuenta de Activo).
w.- Deudores $12,000.
x.- Aportes Sociales=? Aplique las fórmulas de las ecuaciones patrimoniales.

3.- La empresa REYPER S.A. dedicada a la producción de bolsas plásticas y cajas de

cartón, presenta los siguientes saldos a fecha 31 de diciembre de 2019; con el cual
usted deberá realizar las siguientes actividades. En la presentación de las cuentas hay
algunas que no pertenecen a las cuentas Reales o de Balance.

a.- Por lo que Ud. debe definir cuáles son las cuentas que van en un Estado de
Situación Financiera o Balance General de las allí registradas.
b.- Elaborar con dichas cuentas el Estado de Situación Financiera o Balance General
de la empresa con todos los tres componentes (Encabezado, Cuerpo y Firmas).
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REYPER S.A. NIT. 860.171.459-5

INGRESOS NO OPERACIONALES
ARRENDAMIENTOS 1.950.000
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 12.000.000
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 3.000.000
CLIENTES 6.700.000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 940.000
PROVISIONES (65.000)
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 32.500.000
EQUIPO DE OFICINA 5.600.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA- EQUIPOS DE OFICINA (441.000)
CAJA 543.000
BANCOS 15.460.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 185.000.000
DEVOLUCIONES EN VENTAS 12.000.000
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCÍAS 35.800.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 47.500.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE (5.200.000)
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 830.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES 530.000
NACIONALES - PROVEEDORES 2.400.000
COMPRAS - DE MERCANCÍAS 105.900.000
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 4.700.000
MERCANCÍAS DISPONIBLE PARA LA VENTA ?????
INVENTARIO FINAL DE MERCANCÍAS 19.600.000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 210.000
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS DE RENTA Y COMPL. 6.720.445
IMPUESTOS, SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 600.000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 60.000
APORTES SOCIALES 67.444.390
RESERVAS
RESERVA LEGAL 1.805.225
RESERVA OBLIGATORIAS 3.610.450
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL 6.753.000
SERVICIOS 2.542.500
GASTOS LEGALES 892.500
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.850.000
DEPRECIACIONES 1.503.500
DIVERSOS 1.250.500
OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL 5.251.100
DIVERSOS 384.200
UTILIDAD DEL EJERCICIO 20.986.490
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Observaciones:

Recomendaciones:

Juicio de Valor:

Observaciones del evaluado:

Ciudad y Fecha:
BUCARAMANG Instructor (a): REYNALDO PEREZ GONZALEZ
A 12 DE JULIO
DE 2020 Aprendiz(a): LAURA VANESSA CASTILLO SERRANO