Creación Restaurante Gourmet Especializado Salchipapas Ciudad Cali PDF

CREACIÓN DE RESTAURANTE GOURMET ESPECIALIZADO EN
SALCHIPAPAS EN LA CIUDAD DE CALI.
LEONARDO JIMÉNEZ
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2018
CREACIÓN DE RESTAURANTE GOURMET ESPECIALIZADO EN
SALCHIPAPAS EN LA CIUDAD DE CALI.
LEONARDO JIMÉNEZ
Proyecto presentado para optar al título de Profesional en Administración de

Empresas
Asesor proyecto de grado:
Mg Alfonso Gil Osorio
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2018
NOTA DE ACEPTACIÓN
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Firma del jurado
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Firma del jurado
Cali, 21 de Octubre 2018

DEDICATORIA
Dedico este título a Dios quien me ha bendecido, protegido e iluminado para

culminar este proyecto, a mi madre quien con su buen ejemplo y sabiduría logro de
sus hijos personas de bien para esta sociedad han sido parte fundamental de este
proceso de profesionalización.
AGRADECIMIENTOS
Doy gracias a Dios, ya que él ha proveído todo cuanto ha sido necesario, tiempo,
dinero, inteligencia, sabiduría y demás; agradezco a mi amada esposa e hijas; con
quienes por este proceso no ha sido posible compartir muchos momentos, pero
siempre han creído en mí apoyándome incondicionalmente; a los docentes quienes
nos trasmiten su conocimiento y experiencia para alcanzar nuestras metas, A la
universidad que forma profesionales idóneos e íntegros, contribuyendo al
mejoramiento y desarrollo continuo de nuestro amado país.
CONTENIDO
pág.
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACION 18
1.1 TITULO DEL PROYECTO 18
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN 18
1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 18
1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION 20
1.5 JUSTIFICACIÓN 21
1.6 MARCO DE REFERENCIA 22
1.7 ASPECTOS METODOLOGICOS 23
2 ANALISIS DEL MERCADO 30
2.1 ANALISIS DEL SECTOR 31
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO 32
2.3 CARACTERIZACION DEL PRODUCTO 36
2.4 PLAN DE MERCADEO 45
2.5 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 49
2.6 OBJETIVOS ESPECIFICOS. 49
3 ESTUDIO TÉCNICO 51
3.1 INGENIERIA DEL PROYECTO 51

3.2 LOCALIZACION DEL PROYECTO 55
3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO 57
4 ORGANIZACIONAL Y LEGAL 58
4.1 DESCRIPCION DE LA IDEA DE NEGOCIO 58
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 59
4.3 PROCESO DE CONTRATACION 60
5 ESTRUCTURA FINANCIERA 61
5.1 INVERSIÓN EN PESOS 61
5.2 GASTOS DE CONSTITUCIÓN 62
5.3 ADECUACIONES 63
5.4 INVENTARIO 64
5.5 DEPRECIACIÓN 65
5.6 ESTADOS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA INICIALES 66
5.7 AMORTIZACIÓN 68
5.8 LEASING 70
5.9 PARÁMETROS GENERALES 72
6 CONCLUSIONES 126
7 RECOMENDACIONES 127
8 REFERENCIAS 128
9 ANEXOS 130
LISTA DE TABLAS
pág.
Tabla 1. Resultados de la encuesta 28

Tabla 2. Muestra de la encuesta 28
Tabla 3. Población de Santiago de Cali 43
Tabla 4. Habitantes de Santiago de Cali estratos 3 y 4 43
Tabla 5. Maquinaria y equipos 54
Tabla 6. Inversión en pesos 61
Tabla 7. Gastos de constitución 62
Tabla 8. Adecuaciones locativas 63
Tabla 9. Inventario para 7 días 64
Tabla 10. Depreciación 65
Tabla 11. Estado de la situación financiera inicial sin financiación en pesos 66
Tabla 12. Estado de la situación financiera inicial con financiación en pesos 67
Tabla 13. Amortización 68
Tabla 14. Leasing 70
Tabla 15. Parámetros económicos 72
Tabla 16. Parámetros laborales 73
Tabla 17. Cargos y salarios 74
Tabla 18. Recaudos 74
Tabla 19. Pagos 75
Tabla 20. Registro mercantil 75
Tabla 21. Márgenes brutos 76
Tabla 22. Parámetros de gastos 77
Tabla 23. Producto 1 78
Tabla 37. PIB a precios constantes 90
Tabla 38. Gastos en pesos 91
Tabla 39. Nómina de administración en pesos 92
Tabla 40. Nómina de producción 93
Tabla 41. Demanda producto 1 y 2 94
Tabla 48. Unidades a vender 98
Tabla 49. Precio de venta 99
Tabla 50. Costo unitario 100
Tabla 51. Ventas totales 101
Tabla 52. Costos totales 102
Tabla 53. Costo unitario sin mano de obra y sin costos indirectos 103
Tabla 54. Costos totales sin mano de obra y sin costos indirectos de fabricación
104
Tabla 55. IVA - INC. recaudos pagos 105
Tabla 56. INC En pesos 105
Tabla 57. Recaudos en pesos 106
Tabla 58. Pagos en pesos 106
Tabla 59. Estado de resultados sin financiación en pesos 107
Tabla 60. Estado de resultados con financiación en pesos 108
Tabla 61. Flujo de caja sin financiación en pesos 109
Tabla 62. Flujo de caja con financiación en pesos 110
Tabla 63. Estado de la situación financiera proyectada sin financiación en pesos
111
Tabla 64. Estado de la situación financiera proyectada con financiación en pesos
112
Tabla 65. Análisis vertical de la situación financiera proyectada sin financiación en
pesos 113
Tabla 66. Análisis vertical de la situación financiera proyectada con financiación en
pesos 114
Tabla 67. Análisis vertical estado de resultados sin financiación en pesos 115
Tabla 68. Análisis vertical estado de resultados con financiación en pesos 116
Tabla 69. Análisis horizontal estado de la situacion financiera proyectada sin
financiacion en pesos 117
Tabla 70. Análisis horizontal estado de la situación financiera proyectada con
financiación en pesos 118
Tabla 71. Análisis horizontal estado de resultados sin financiación en pesos 119
Tabla 72. Análisis horizontal estado de resultados con financiación 120
Tabla 73. Razones financieras 121
Tabla 74. Punto de equilibrio 122
Tabla 75. Análisis de sensibilidad 123
Tabla 76. Flujo de caja sin financiación 124
Tabla 77. Flujo de caja con financiación en pesos 125
LISTA DE GRÁFICOS
pág.
Gráfica 1. Respuestas de la encuesta 29

Gráfica 2. Habitantes de Santiago de Cali por estratos 44
LISTA DE FIGURAS
pág.
Figura 1. Ingeniería del proyecto 52

Figura 2. Diagrama de flujo 53
Figura 3. Localización del proyecto 55
Figura 4. Macro localización 56
Figura 5. Micro localización 57
Figura 6. Organigrama 59
LISTA DE CUADROS
pág.
Cuadro 1. Encuesta. ..............................................................................................24

Cuadro 2. DOFA ....................................................................................................45
Cuadro 3. Factores ................................................................................................46
RESUMEN
La finalidad de este proyecto es crear un restaurante gourmet especializado en

salchipapas, donde sus ingredientes principales son embutidos y carnes con los
más altos estándares de calidad, los cuales se mezclarán con verduras frescas,
acompañadas de aderezos elaborados con finas especias; todo lo anterior criado,
alimentado, cultivado y recolectado por campesinos de nuestra región; con el fin de
generar nuevos sabores y experiencias gastronómicas, respondiendo así a la
tendencia de una sana alimentación contribuyendo al bienestar de las personas.
Palabras claves: Restaurante gourmet especializado en salchipapas, experimentar

nuevos sabores, variedad ingredientes, sana alimentación, bienestar de las
personas.
ABSTRACT
The purpose of this project is to create a gourmet restaurant specialized in

salchipapa’s, where its main ingredients are sausages and meats with the highest
quality standards, which will be mixed with fresh vegetables, accompanied by
seasonings made with fine spices; all the previous raised, fed, cultivated and
collected by farmers of our region; in order to generate new flavors and gastronomic
experiences, thus responding to the trend of a healthy diet contributing to the well-
being of people.
Keywords: Gourmet restaurant specialized in salchipapa’s, experience new flavors,

variety of ingredients, healthy food, and well-being of people.
INTRODUCCIÓN
En la ciudad de Santiago de Cali encontramos la cultura gastronómica muy amplia

en la que es posible disfrutar los platos más típicos de la región como por ejemplo
el pandebono, las empanadas, el sancocho entre otros; hasta manjares
característicos de naciones lejanas. Un claro ejemplo de ello fue el sushi máster
Colombia, evento que se realizó en el mes de agosto del presente año del cual hizo
parte esta ciudad. Pero a pesar de esa ilimitada oferta culinaria, la salchipapas es
un alimento que desde hace mucho tiempo es reconocido en esta zona del país; la
salchipapa es comercializada de manera informal en las calles y/o pequeños
restaurantes; con los más mínimos estándares de higiene y calidad en sus
ingredientes, como lo son aceite de baja calidad, embutidos de poco valor, papas
no aptas y salsas a base de altos contenidos de grasa; logrando así un precio de
venta muy bajo siendo consumido en su mayoría por jóvenes milenium, aunque
también es apetecido por personas mayores a quienes también según el hábito de
consumo; causa daños irreparables para su salud a corto, mediano y largo plazo.
Por consiguiente motivados por una sociedad en auge de nuevos modelos de
emprendimiento como lo son la economía naranja y las empresas unicornio; se
decidió crear un restaurante gourmet especializado en salchipapas por tal razón se
estudió el problema, revisando la historia del plato, se realizó un planteamiento real
del problema, lo cual se justificó, se proyectaron objetivos, se llevó a cabo un estudio
de mercadeo, efectuando una investigación a la competencia, se usaron las Tics,
se desempeñó un análisis en la localización del negocio al igual que el entorno, se
revisó el marco financiero y legal, también se creó un logo también el slogan, se
estableció un organigrama, se pensó la misión al igual que la visión, se consideraron
los valores corporativos, la responsabilidad social, fue aplicado todo lo aprendido
durante el pregrado de administración de empresas en la Fundación Universitaria
Católica Unicatólica; hasta llegar a la conclusión, lo cual está descrito en este
proyecto de grado.
17
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.1 TITULO DEL PROYECTO
Plan de negocios para la creación de un restaurante gourmet especializado en

salchipapas.
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
Emprendimiento.
1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.3.1 Planteamiento del problema. Los caleños alguna vez en su vida han
disfrutado de una salchipapa, debido a que es un producto que se puede encontrar
fácilmente al aire libre en una calle o esquina de la ciudad, igualmente es común
encontrarlas en establecimientos de educación como parte del menú o a la salida
de estos, así mismo en cualquier evento de asistencia masiva de público. Este plato
se ha hecho popular por su módico precio y se debe a que es comercializado
informalmente, lo que conlleva a mantener los más mínimos estándares de
salubridad y calidad en sus procesos.
Otro factor a tener en cuenta para que su precio sea tan bajo son las materias primas
con las que se prepara, sus ingredientes son; salchicha tipo manguera, papa
amarilla sin higiene, los cuales se fríen en grasa generalmente reutilizada. Y al servir
se le adicionan diferentes salsas deficientes; así mismo lo podemos encontrar en el
menú de restaurantes de comida rápida en donde el único diferenciador es una
mayor adición de productos en el mismo plato, siendo este solo una opción más del
menú. A causa de esto la salchipapa presenta un alto contenido de grasas
saturadas por consiguiente es conductor de enfermedades cardiovasculares,
produciendo el taponamiento de las arterias, al igual que problemas digestivos como
18
inflamación del colon, también enfermedades renales hasta aumentar el riesgo de
padecimiento de cáncer, entre otras.
1.3.2 Formulación del problema. ¿Cómo estudiar la viabilidad de la creación

de un restaurante gourmet especializado en salchipapas?
1.3.3 Sistematización del problema. - ¿Es factible realizar un estudio de

mercado que permita evaluar la oferta y la demanda de un restaurante gourmet
especializado en salchipapas?
- ¿Es posible realizar un estudio financiero para estudiar la viabilidad de llevar

a cabo la idea de negocio?
19
1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.4.1 Objetivo general. Constituir un restaurante gourmet especializado en

salchipapas con un menú variado; cuyos ingredientes son frescos de alta calidad;
acompañados con aderezos a base de vegetales los cuales al ser consumidos
generen beneficios saludables para la sociedad.
1.4.2 Objetivos específicos. - Realizar un estudio de mercadeo.
Hacer una encuesta.
Realizar grupo focal.
- Buscar la tecnología adecuada.
Verificar en el mercado los equipos necesarios.
Estudiar y adquirir el software de acuerdo con las necesidades.
- Analizar procesos y procedimientos para el almacenamiento, preparación y

despacho de los productos.
Investigar la competencia.
Diseñar diagrama de procesos.
- Definir entidad para tercerización del proceso de vinculación del personal

requerido para operar y administrar el punto de venta.
- Desarrollar un estudio financiero.
Estudiar inversión inicial, costos, punto de equilibrio, estado de resultados.
20
1.5 JUSTIFICACIÓN
La salchipapa es un plato de comida popular consumido en diferentes países de

Hispanoamérica, muy conocido en Santiago de Cali, de gran aceptación entre
grandes y chicos, el cual estamos acostumbrados a consumir con sus ingredientes
básicos o con adicionales, pero sin la posibilidad de elegirlos, este plato tiene la
ventaja que, al fusionarse con la gran mayoría de los productos de la cocina
colombiana, cambia, mejora, renueva y potencializa su sabor. Actualmente no hay
ningún restaurante que se especialice en este producto, como lo hay en los
sándwiches, arepas, hamburguesas, pizas y demás platos que componen la comida
rápida. Por esta razón decidimos, constituir un restaurante gourmet, especializado
en salchipapas, donde el diferenciador, es que el cliente puede elegir los
ingredientes básicos, adiciones y también recetas estandarizadas.
Por medio de esta empresa también contribuiremos a mejorar la calidad de vida de

empleados y directivos contribuyendo a la disminución del desempleo mejorando su
poder adquisitivo.
Se impactará la sociedad caleña saludablemente con la esencia de un plato

tradicional, pero con ingredientes finos y frescos de nuestra región disminuyendo
así las enfermedades derivadas del producto básico original.
También generaremos reconocimiento positivo para la fundación universitaria

católica lumen Gentium “Unicatólica” ya que este proyecto fue realizado en su
totalidad con el acompañamiento de docentes y profesionales de la facultad de
ciencias empresariales.
21
1.5.1 Practica. la salchipapa es comercializada de manera informal en las
calles y/o pequeños restaurantes; con los más mínimos estándares de higiene y
calidad en sus ingredientes, como lo son aceite de baja calidad, embutidos de poco
valor, papas no aptas y salsas a base de altos contenidos de grasa; logrando así un
precio de venta muy bajo; por tal razón se este tipo de salchipapa presenta un alto
contenido de grasas saturadas por consiguiente es conductor de enfermedades
cardiovasculares, produciendo el taponamiento de las arterias, al igual que
problemas digestivos como inflamación del colon, también enfermedades renales
hasta aumentar el riesgo de padecimiento de cáncer, entre otras.
1.6 MARCO DE REFERENCIA
1.6.1 Referente histórico. En la ciudad de Santiago de Cali encontramos la

cultura gastronómica muy amplia en la que es posible disfrutar los platos más típicos
de la región al igual que internacionales por tal razón es muy fácil encontrar
restaurantes de talla internacional en sectores de la ciudad, como por ejemplo
ciudad jardín, el peñón, san Antonio entre otros; Pero la salchipapa se ha convertido
en un referente gastronómico en la ciudad el cual es conocido por todos los estratos
sociales.
1.6.2 Referente conceptual. La salchipapa es un alimento que desde

hace mucho tiempo es reconocido en la ciudad de Santiago de Cali, es
comercializada de manera informal en las calles y/o pequeños restaurantes; con los
más mínimos estándares de higiene y calidad en sus ingredientes. Por tal razón
presenta un alto contenido de grasas saturadas lo cual produce enfermedades
cardiovasculares, generando a si deterioro en la calidad de vida para quienes las
consumen.
22
1.7 ASPECTOS METODOLÓGICOS
1.7.1 Tipo de estudios. Descriptivo.
1.7.2 Método de investigación.
1.7.2.1 Método de encuesta. Encuesta
FICHA TÉCNICA DE LA ENCUESTA
- Fecha de realización: Febrero 22 de 2018 hasta abril 20 de 2018
- Encuestas realizadas vía email
- Error máximo permitido: 3%
- Nivel de confianza: 95%
- Tamaño de la muestra: 1.065 encuestas
- Extractos socioeconómicos: 3 y 4
- Población objetivo universo: 905.520
- Cobertura geográfica: Santiago de Cali, Colombia.
23
Cuadro 1. Encuesta.
¿PREGUNTAS? RESPUESTA 1 RESPUESTA 2 RESPUESTA 3 RESPUESTA 4 RESPUESTA 5
1-¿Cuantas
veces a la
semana 1 vez por 2 veces por 3 veces por
4 veces o más.
consume semana. semana. semana.
comidas
rápidas?
2-¿Visita
siempre los
mismos o el
mismo Si No
restaurante
de comida
rápida?
3-¿Visita
restaurantes
Servicio. Calidad. Variedad. Precio. Todas las anteriores.
de comida
rápida por?
4-¿En cuál
comida del día
prefiere Entre comidas
Desayuno. Almuerzo. Cena. Cualquier comida del día.
consumir principales.
comidas
rápidas?
5-¿Le gusta la
Si No
salchipapa?
6-
¿Consumiría
los productos
de un
Si No
rstaurante
especializado
en
salchipapa?
24
(Continuación) Cuadro 1 Encuesta.
7-¿Qué tipo
de papa
Amarilla. Francesa. Ambas.
prefiere con
su salchipapa?
8-¿Con que
salsas le Especiales de
Clásicas. Ambas.
gustaría la casa
acompañar su
9-¿Qué tipo
de bebida Frutos de Frutos de Frutos de Frutos de
prefiere para lulo. guanábana. mora. mango.
acompañar?
10-¿Qué
Entre Me es
precio estaría $16.000 $21.000
$10.000 indiferente el
dispuesto a $20.000 $25.0000
$15.000 precio.
pagar?
11- ¿cuál o
cuáles de
estas
Colombiana Italiana Alemana Marinera Salchimorning
salchipapas
son de su
preferencia?
12- ¿cuál o
cuáles de
estas
Mexicana Argentina Americana Vegetariana Salchibig
salchipapas
son de su
preferencia?
13- ¿Porque
Propuesta
consumiría Variedad de Calidad en los
culinaria Salud Curiosidad
estas platos ingredientes
diferente
salchipapas?
14-¿cree que
este
Si No
restaurante
tendrá éxito
Fuente: Los autores
25
Análisis:
Según las respuestas de los participantes en la encuesta la viabilidad de la empresa

tiene un margen de aceptación del 95%, donde su fortaleza son la variedad y calidad
de productos con un porcentaje de consumirlos del 95%.
Grupo focal
Ficha técnica del grupo focal
Fecha de realización: 29 de abril de 2018.
Lugar: Santiago de Cali, Av. 4N # 6N67
Duración: 18 minutos y 37 segundos
Moderador: Leonardo Jiménez Jurado estudiante de la fundación universitaria

católica Unicatólica.
Participantes: 20
Extracto socioeconómico: 3 y 4
Análisis:
Según los participantes de la encuesta este producto tiene un porcentaje de

viabilidad del 95%, cuenta con un factor diferenciador del 95% al igual que una
aceptabilidad del 95%.
26
1.7.3 Fuentes y técnicas para recolección de información.
1.7.3.1 Fuentes primarias. - Cámara de comercio de Cali: Es una

organización jurídica encargada de registrar las empresas existentes de su región
al igual que fomentar, capacitar e informar estadísticamente sobre la situación
histórica y actual de las mismas.
- Alcaldía de Santiago de Cali: Brinda toda la información estadística acerca

igual que la normatividad para ejecutar toda clase de actividades en la ciudad.
- Superintendencia de Industria y Comercio: es una entidad encargada de

la normatividad y competencia leal entre las entidades al igual que el registro de
patentes de la misma.
1.7.3.2 Fuentes secundarias. - Federación Nacional de Comerciantes

(FENALCO): Entidad encargada de fomentar el desarrollo del comercio.
- Asociación Nacional de Empresarios de Colombia (ANDI): Es una

empresa que agremia las principales entidades del sector económico del país.
27
1.7.3.3 Técnicas estadísticas. Resultados de la encuesta.
Tabla 1. Resultados de la encuesta
RESULTADOS DE LA ENCUESTA SALCHIPAPA'S GOURMET SAS

Respuesta 1 Respuesta 2 Respuesta 3 Respuesta 4 Respuesta 5
Pregunta 1 265 511 184 105
Pregunta 2 194 871
Pregunta 3 234 225 356 135 115
Pregunta 4 125 201 426 132 181
Pregunta 5 978 87
Pregunta 6 927 138
Pregunta 7 356 324 385
Pregunta 8 254 557 254
Pregunta 9 352 201 233 154 125
Pregunta 10 154 352 423 136
Pregunta 11 245 247 183 170 220
Pregunta 12 187 213 204 250 211
Pregunta 13 1017 48
Fuente: Los autores
Tabla 2. Muestra de la encuesta
SIGMA
Probabilidad de éxito (p) p 0,5 1 90% 1,64
Probabilidad de fracaso (q) q 0,5 2 95% 1,96
Población= (N) N 905520 3 99% 2,57
Nivel de confianza= sigma Z 1 1,96
Margen de Error= e e 3%
sigma2 * N * p * q 869661,408 869661,408

n = ----------------------------- = ------------------------------------- = -------------- = 1065 encuestas
e2 * (N-1) + sigma2 * p * q 814,967 + 0,9604 815,9275
Fuente: Los autores
28
Gráfica 1. Respuestas de la encuesta
Fuente: Los autores
29
2 ANÁLISIS DEL MERCADO
Santiago de Cali en el Departamento del Valle del Cauca; ubicado en Colombia, Sur
América, el Valle del Cauca es una de las regiones más ricas y de mayor desarrollo
de la República de Colombia. Está ubicado en el suroccidente del país y tiene costas
sobre el Océano Pacifico; en una extensión de 200 kilómetros, donde se encuentra
ubicado el puerto de Buenaventura, el más importante del país, por el inmenso
movimiento de carga importación y exportación que por allí se registra (Alcaldía de
Santiago de Cali, 2017, párr. 1).
Tiene una superficie total de 21.195 KM 2 que representa el 1.5% del territorio
nacional, su población para el año de 1993 era de 3.474.695 habitantes, para una
densidad de 156.9 habitantes por KM2. El Valle del Cauca tiene características
climáticas variadas, siendo los 25 grados centígrados la temperatura promedio, para
una altura de 1000m sobre el nivel del mar. La región del litoral Pacífico presenta
precipitaciones pluviales que llegan a los 5000 mm al año. El departamento cuenta
administrativamente con 42 municipios, siendo su capital Santiago de Cali, que dista
484 Km. de Santafé de Bogotá, capital del país. El 81.85% de la población
vallecaucana se concentra en los centros urbanos y el 18.2% en las áreas rurales.
Topográficamente el relieve cuenta con tres regiones naturales: La región
montañosa dominada por las cordilleras Central y Occidental. La región del valle del
Río Cauca que se extiende a ambos costados del mismo, con 22 Kilómetros de
ancho en su parte sur y de 6 a 8 Km. en la norte, constituye una de las zonas
agrícolas más importantes del país. Por último la región de la costa Pacífica, polo
de exportación y fuente de riqueza pesquera por medio del puerto de Buenaventura,
principal vitrina de Colombia en el Océano Pacífico (Alcaldía de Santiago de Cali,
2017, párr. 2).
30
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR
Cali es una ciudad que en los últimos seis años ha tenido un nuevo despertar
gastronómico, configurándose, tanto la ciudad como la región del Valle del Cauca,
como polos de desarrollo para el sector de la restauración. Al comienzo éramos muy
pocos, en 1999 no había más de seis restaurantes. Hacia 2010 vuelve Cali a florecer
y surgen nuevos proyectos, eso hizo que hubiera un cambio en la gastronomía de
la ciudad”, comenta Martha Izquierdo, chef-propietaria de Azul Restaurante (Revista
La Barra, 2016, párr. 1).
Hoy el caleño tiene más opciones para salir a comer: desde cocina internacional,
pasando por propuestas de autor, hasta los más típicos platos de la cocina
vallecaucana y del Pacífico, una mezcla de sabores que principalmente se han
establecido mediante formatos casuales, pues con el paso del tiempo se han ido
perdiendo esos conceptos un poco más “acartonados” (Revista La Barra, 2016, párr.
2).
De acuerdo con Invest Pacific, la capital del Valle del Cauca cuenta actualmente
con 400 restaurantes, con un crecimiento no tan formal de la restauración ya que,
como afirma Izquierdo, “la Alcaldía no permite el uso del suelo para montaje de
restaurantes en muchos sectores de la ciudad, restringiéndolos a zonas
gastronómicas de carácter mixto.” (Revista La Barra, 2016, párr. 3).
Entre estas zonas se destacan principalmente cinco: Granada, la de mayor

trayectoria de la ciudad; Centenario, el pequeño rincón gastronómico de Cali; El
Peñón, con una propuesta joven de restauración casual; San Antonio, cuya
ubicación tradicional y arquitectura antigua lo han convertido en uno de los más
atractivos, y Ciudad Jardín, el “nuevo niño” de la gastronomía caleña (Revista La
Barra, 2016, párr. 4).
31
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO
“Cali se dio hace diez años a la tarea de consolidarse como el nuevo “milagro
gastronómico” de Colombia, y de sobra lo ha logrado en este año 2026.” (El País,
2016, párr. 1)
“La cocina se ha convertido en un gran potenciador del turismo por Cali y el Valle
del Cauca. La fama del chontaduro, el cholado y la piangua rebasa las fronteras
regionales.” (El País, 2016, párr. 2)
“Así lo advierten los estudiosos que desde hace años observan con atención el
proceso de crecimiento gastronómico de Cali.” (El País, 2016, párr. 3)
Cali ya no es una ciudad conocida nacional e internacionalmente solo por la salsa,

el futbol, los deportes y demás, ahora también es un referente gastronómico a nivel
mundial. Lo cual se puede notar por los diferentes sectores de la ciudad en los
cuales se puede encontrar una variada oferta gastronómica.
2.2.1 Análisis de demanda. Las comidas rápidas son las que más prefieren los
colombianos. Estos restaurantes están reinando cuando los consumidores del país
van a salir de casa a cenar. Así lo reveló el Estudio Global de Nielsen sobre
Tendencias de Comida Fuera del Hogar. Las comidas rápidas, Aunque los
colombianos prefieren las comidas hechas en casa, el porcentaje de comensales
fuera del hogar -una o más veces por semana- está incrementando (38%), aunque
es aún menor al promedio Latinoamericano (41%) y el global (48%) (Bitar, 2016,
párr. 1).
Así lo revela el más reciente Estudio Global de Nielsen sobre Tendencias de Comida
Fuera del Hogar, aplicado en 61 países del mundo, 7 de ellos en América Latina,
con metodología online. En la región, Colombia ocupa el cuarto lugar entre los
países en los que se aplicó la encuesta. Los colombianos ya no reservan la comida
fuera para las ocasiones especiales, se trata de una forma de vida. Por conveniencia
32
y practicidad, los encuestados vía online, afirman que se ven en la necesidad de
buscar ofertas variadas que satisfagan sus necesidades alimenticias, en el
momento indicado. Colombia ocupa el sexto lugar entre los 61 países abordados
por el estudio, en porcentaje de encuestados que toma el almuerzo por fuera (72%),
Colombia es el país de América Latina en el que menos se desayuna fuera (6%),
sin embargo, esta costumbre tiende a cambiar; este cambio en los hábitos de la
mañana representa una oportunidad, afirma Camilo García, líder de la industria de
Alimentos Nielsen en Colombia (Bitar, 2016, párr. 2).
Tanto restaurantes como minoristas tienen una gran oportunidad ante la creciente
tendencia de desayunar fuera de casa. Los consumidores cada vez tienen menos
tiempo para la planificación y preparación de la comida en la mañana, pero no están
dispuestos a renunciar a la calidad, el sabor y la frescura del desayuno casero.
Saludable y cómodo son factores claves para ganar en el desayuno (Bitar, 2016,
párr. 3).
En cuanto a la cena, el 47% de los colombianos la toma fuera, ligeramente por

encima del promedio regional de 45%. El crecimiento de las ciudades, las
dificultades de movilidad y el deseo de optimizar el tiempo, han aumentado la
acogida de la comida rápida en Latinoamérica. El 51% de los latinos afirma haber
comido en establecimientos de este tipo en los últimos seis meses. Colombia está
por encima del promedio regional, pues un 53% de los encuestados los frecuenta
(Bitar, 2016, párr. 4).
Si bien comer fuera, implica dejar de comprar parte de los productos frescos en el
mercado para preparar en casa, los minoristas pueden transformarse, ante esta
tendencia creciente, para proteger su participación en el gasto de alimentos. La
oferta de productos de calidad para cada momento del día, a precios razonables y
fáciles de consumir, debe estar en la lista de servicios, detalló García (Bitar, 2016,
párr. 5).
33
La segunda opción de los colombianos cuando eligen el tipo de establecimiento son
los restaurantes de comida casual (46%) y en tercer lugar los restaurantes formales
(44%). El consumo de comida callejera es solo del 15% en nuestro país, frente al
18% en la región y al 27% en el mundo. Comer dentro, elegir fuera Aunque la comida
preparada en casa es valorada por los consumidores, la falta de tiempo para cocinar
y la oferta cada vez más amplia y variada de opciones gastronómicas, muestran
que los colombianos también optan por comprar comida para llevar o pedir a
domicilio. 5 de cada 10 colombianos consultados por la encuesta, come en su casa
comida comprada fuera entre 1 y 3 veces al mes (Bitar, 2016, párr. 6).
El 26% lo hace varias veces por semana. 4% pide para llevar o a domicilio por lo
menos una vez al día, mientras que el 18% lo hace esporádicamente y el 2% nunca
lo hace. ¿Qué está mandando sobre el apetito? A la hora de elegir un restaurante
lo que más pesa para los consumidores globales es obtener comida a precios
razonables (50%). Aunque en Colombia este también es el factor más decisivo
(49%), la importancia dada a la calidad de la comida (45% vs. 33% global) y al
servicio prestado (30% vs. 17% global) supera el promedio global. Entre otros de
los factores que influyen en la decisión, se encuentran buenos estándares de
higiene (14%) y el tipo de comida que ofrece el restaurante (11%) Atraer al
consumidor colombiano que cada vez come más por fuera de casa es un reto que
implica la mezcla, en proporciones adecuadas, de ingredientes, de la calidad de los
alimentos, el precio razonable, así como un buen servicio, agilidad y cercanía (Bitar,
2016, párr. 7).
Según el estudio anterior podemos deducir que Colombia tiene un alto porcentaje
de crecimiento en comensales por fuera de su hogar de todo tipo de comidas;
presentándose la mayor oportunidad en el desayuno ya que todavía la gran mayoría
de los colombianos prefieren seguirlo haciendo en sus hogares (Bitar, 2016, párr.
8).
34
Lo colombianos cada vez tenemos menos tiempo debido a largas jornadas
laborales, los estudios y el crecimiento de nuestras ciudades, esto conlleva a que
cada vez el tiempo libre sea limitado y por nuestra cultura nos guste compartirlo con
seres queridos disfrutando de una comida sin importar el tipo o valor, lo importante
es poder hacerlo fuera de casa.
2.2.2 Análisis de la oferta. Aunque el ritmo del sector se ha frenado por la

desaceleración de la economía, nuevas ofertas y segmentos siguen atrayendo a los
consumidores. Hace poco más de dos décadas cambió en Colombia la forma de
salir a comer. El dinamismo que empezó a tener la construcción de centros
comerciales no solo invitó a los clientes a recorrer vitrinas de una forma más segura,
cómoda y sin tener que hacer grandes distancias, al aglutinar a diferentes
almacenes –en un solo lugar–, sino también los animó a encontrar una gran
variedad de menús en sus exitosas plazoletas de comidas (Dinero, 2016, párr. 1).
La respuesta por parte de la gente frente a esta alternativa comercial, que con el
tiempo se fue convirtiendo en un punto de encuentro ideal para las familias y amigos
que buscaban un sitio tranquilo y con gran diversidad de opciones para elegir, alertó
a las grandes marcas de comidas para competir por locales de excelente ubicación
que les permitieran proyectar sus servicios y productos (Dinero, 2016, párr. 2).
A este paso, la vida agitada de los colombianos, cada vez con menos tiempo, llevó
a la mayoría a buscar mejores opciones para almorzar cerca a sus sitios de trabajo;
Lo que despertó entre las grandes cadenas la necesidad de estudiar
exhaustivamente otros sectores, especialmente los de mayor movimiento financiero
y empresarial, para instalar sus negocios (Dinero, 2016, párr. 3).
En Cali actualmente se está viendo un crecimiento en cuanto a restaurantes de todo

tipo de comida, nacional e internacional, pero sobre todo en los tipo franquicia que
aunque no sean muy conocidos ya son un referente en nuestro mercado
gastronómico local.
35
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
- Nombre comercial del producto: Salchipapa’s gourmet.
- Uso primario del producto: restaurante gourmet especializado en

salchipapas.
- Empresa: Salchipapa’s gourmet S.A.S.
- Ubicación: Valle del Cauca- Santiago de Cali.
- Sector de la Economía: Secundario industrial
- Código CIIU: 5611 - 561 “Actividades de restaurantes, cafeterías y servicio

móvil de comidas.”
Este grupo incluye:
- La actividad de los establecimientos dedicados a la preparación y el

expendio de comidas para el consumo inmediato, tales como: restaurantes,
cafeterías, asaderos, merenderos, salones de onces, puestos de refrigerios, el
servicio de expendio móvil de comidas (ambulantes) y demás.
- Los servicios de coche comedor, si son proporcionados por unidades

independientes diferentes de empresas ferroviarias y de otros servicios de
transporte.
- El suministro de bebidas para el consumidor final en el establecimiento que

las expende, el cual puede o no, brindar al usuario algún tipo de espectáculo.
5611 Expendio a la mesa de comidas preparadas
Esta clase incluye:
- La preparación y el expendio de alimentos a la carta y/o menú del día

(comidas completas principal-
36
- Mente) para su consumo inmediato, mediante el servicio a la mesa. Pueden
o no prestar servicio a domicilio, suministrar bebidas alcohólicas o algún tipo de
espectáculo.
Esta clase excluye:
- Los restaurantes que forman parte integral de las unidades que prestan el
servicio de alojamiento. Se incluyen en la clase correspondiente de la división 55,
«Alojamiento».
- La elaboración de comidas y platos preparados, enlatados o congelados.

Se incluye en la clase 1084 «Elaboración de comidas y platos preparados».
- El comercio al por menor de productos crudos de la pesca (pescaderías).

Se incluye en la clase 4723,
- «Comercio al por menor de carnes (incluye aves de corral), productos

cárnicos, pescados y productos de mar, en establecimientos especializados».
(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia, 2012, p. 17)
Según tablas de composición de alimentos validadas a nivel mundial, los principales

nutrientes y funciones de las papas en la alimentación humana, son:
- La papa es considerada como un alimento energético por excelencia, dado

a que en su composición predomina el almidón en gránulos pequeños ovales con
gran capacidad para retener agua. Esta propiedad, también hace que su consumo
contribuya a lograr una mayor sensación de saciedad a la hora de comer.
- Consumida con cáscara, la papa es fuente natural de vitamina C, un

antioxidante que protege el sistema inmune y ayuda a mejorar la absorción de hierro
en el intestino.
- También aporta cantidades significativas de vitaminas del complejo B,

especialmente Ácido fólico, B6 y Niacina, las cuales, son muy importantes al
momento de que el metabolismo haga un buen uso de los almidones.
37
- Es buena fuente de Potasio, Fósforo, Magnesio y Manganeso, dos
nutrientes indispensables en el balance de líquidos del cuerpo, que, además, están
involucrados en el manejo de la tensión arterial y la prevención de la osteoporosis.
- La papa es el cuarto alimento más consumido en el mundo.
- La cáscara de la papa es buena fuente de fibras dietéticas que pueden

ayudar en casos de estreñimiento y mejoran la digestión.
- La papa, por ser rica en ácido glutámico, sirve para la regeneración de la

mucosa en casos de enfermedad intestinal inflamatoria aguda (diarrea) o crónica
(colon irritable). Esta es la razón por la cual, un “caldito de papa” es el remedio
casero más ampliamente utilizado en los hogares colombianos.” (El Espectador,
2015, párr. 1-4)
Adicional a esto este tubérculo es de muy alta producción en nuestro país lo que
quiere decir que es muy fácil poder contar con este producto ya que la producción
es muy alta.
“Los embutidos como el jamón York, las salchichas, el chorizo, etc., actualmente se
les ha añadido en su elaboración ingredientes beneficiosos para la salud, por
ejemplo, soja, o en su defecto han eliminado ingredientes perjudiciales, por ejemplo,
la sal.
Propiedades de los embutidos
Los embutidos contienen:
- Proteínas.
- Vitaminas, sobre todo del grupo B.
- Minerales.
- Hierro.
38
- Zinc.
Lo que aportan los embutidos a nuestra salud:
Nada de sal:
- Si bien es necesaria para el cuerpo, un exceso de sodio puede producir

problemas de riñón y de tensión.
Aparte de retener líquidos.
Omega-3:
- Ácidos grasos que podemos encontrar de forma natural en los pescados, y

ahora también, añadidos a los embutidos.
- Son cardio saludables ya que evitan que el LDL (“colesterol malo") tape el
flujo sanguíneo.
Soja:
- Muy rica en proteínas de alta calidad, tanto como las de la carne, pero con
la ventaja de que aporta menos grasas.
- Reduce el riesgo de algunos cánceres, arteriosclerosis y osteoporosis,

gracias a sus isoflavonas, que remineralizan los huesos.
Bífidus activo:
Es un conjunto de bacterias que ayuda a mantener el equilibrio de la flora intestinal,

por lo que los productos que lo contienen favorecen la digestión, evitando el
estreñimiento y los gases.
Pocas grasas:
- Lo han conseguido algunos de los embutidos más tradicionales y grasos de

nuestra gastronomía, como el fuet, el salchichón, las salchichas o el chorizo. Lo que
39
se hizo fue sustituir la carne de cerdo y el tocino por carnes de aves, sobre todo, por
la de pollo o pavo.” (Dina, 2017, párr. 1-7)
Según lo anterior, los embutidos también pueden hacer parte de una alimentación
balanceada y sana, todo esto depende de los insumos que se usen para su
elaboración; Teniendo presente las propiedades descritas anteriormente, las cuales
hacen referencia a los ingredientes básicos del menú del restaurante salchipapa’s,
fusionados con carnes de excelente calidad, quesos frescos, vegetales de nuestro
campo, salsas especiales preparadas en casa. Se lograra un menú diferente en un
restaurante especializado, que no existe en nuestra ciudad, donde se le apostara a
la frescura, alta calidad de sus ingredientes y al buen servicio por tal razón, la
preparación se realizara en el momento del pedido, queriendo decir esto que ningún
plato e ingrediente estará previamente preparado, las carnes se prepararan a la
plancha, eliminando así los contenidos de grasa, y las papas sofreídas en aceite
natural bajo en grasa; claro que si hablamos del menú vegetariano estas se
prepararan al vapor, todo esto con un tiempo de servicio a la mesa en máximo 10
minutos.
Siendo esta la identidad del único restaurante gourmet especializado en

salchipapas en la ciudad de Santiago de Cali, cuyo nombre será Salchipapas
gourmet.
40
2.3.1 Clientes. Personas con la capacidad de aprovechar al máximo las
redes sociales y la tecnología, que prefieren el alimentarse rápida pero sanamente,
que están dispuestas al cambio asimilándolo de una forma fácil, personas
trabajadoras que invierten su dinero para conocer nuevas experiencias de ingresos
medios y elevados con formación académica o en proceso, que residan en los
extractos 3 y 4 de la ciudad de Santiago de Cali.
2.3.2 Competencia. La competencia directa se centra en estos dos restaurantes

los cuales su ingrediente principal es la papa y se encuentran en la ciudad de Cali,
uno es Sr papa, su forma de comercialización es por medio de food trucks, que son
vagones de comida para una experiencia informal y deliciosa.
Han surgido propuestas de jóvenes emprendedores que le están apostando a la

creación de espacios innovadores donde el concepto arquitectónico sostenible y la
buena comida son los protagonistas.
Todo empezó en Estados Unidos, en ciudades como Miami, Los Ángeles y Nueva
York, donde pululan los carros de comida rodante o ‘food trucks’, en los que es
común la venta de perros calientes, hamburguesas, arepas venezolanas, tacos y
burritos mexicanos (Collazos, 2017, párr. 1).
En Colombia la idea ha ido mucho más allá de los carritos, aunque también los hay.
Surgió la idea de agrupar los food trucks y los containers en plazoletas al aire libre
o parques semi abiertos, con variedad de propuestas elaboradas por chefs
profesionales de manera artesanal y con ingredientes naturales, que van desde
pizzas, hamburguesas, perros, asados y parrilla, hasta cocina oriental, cocteles,
jugos, postres y helados (Collazos, 2017, párr. 3).
“Todas las opciones se encuentran en un mismo lugar, para los gustos de toda la
familia, incluyendo a la mascota, ya que estos lugares también se caracterizan por
ser ‘pet friendly’, otra tendencia que ha ido consolidándose a nivel mundial.”
(Collazos, 2017, párr. 4).
41
“Cali, potencia gastronómica indestronable, no podía quedarse relegado de los
parques de containers.” (Collazos, 2017, párr. 5).
El primero se abrió hace dos años, y los hay ubicados en sectores claves de la
gastronomía como El Peñón, Granada, el Parque del Perro, el Parque del Triángulo
en San Fernando y Ciudad Jardín, cada uno con propuestas diversas y ambientes
relajados, pero, siempre, con una apuesta estética atractiva. Vale la pena recorrer
uno por uno. Algunos ofrecen shows de música en vivo, y se tiene contacto más
directo con los chefs y propietarios, Desde hace un año Container Park se unió a la
resurrección gastronómica del barrio Granada. Este parque tiene seis propuestas
diferentes en un solo lugar al aire libre. Aquí los clientes encuentran en un solo lugar
diferentes opciones para el almuerzo, para la tarde y para la cena, pudiendo todo el
grupo familiar o de amigos escoger lo que quieren de un establecimiento u otro,
tomarse un jugo en un lado, y escoger el postre en otro (Collazos, 2017, párr. 6).
En este parque de containers usted puede encontrar a Best Wings, la cuota

americana donde venden distintos tipos de alitas, que se pueden disfrutar con una
cerveza. También tienen la opción italiana con The Lunch Box, donde puede
encontrar exquisitos almuerzos caseros desde $10.000, y pizzas, pastas, ensaladas
y risottos. Por otro lado, también se encuentra La Sifrina, donde ofrecen las mejores
arepas rellenas al estilo venezolano. En Mr. Fast usted puede comer todo tipo de
comidas rápidas como hamburguesas, perros y nachos. Los jugos, batidos
naturales y granizados están a la orden en Aloha para complementar cualquiera de
las comidas que escoja, así como brownies con helado para terminar su banquete.
Y por último Ay, qué churros, cuyos productos azucarados podrán servirle como
postre al final de la comida. Próximamente se dará apertura a otro container de
crepes, para incrementar las opciones gastronómicas del parque (Collazos, 2017,
párr. 7).
42
2.3.3 Diseño de la investigación. Este se realizó en la ciudad de Santiago de
Cali, según cifras de proyección en su página oficial.
Tabla 3. Población de Santiago de Cali
Fuente: Los autores
Tabla 4. Habitantes de Santiago de Cali estratos 3 y 4
TOTAL HABITANTES EN SANTIAGO DE CALI 2.394.925

ESTRATOS % TOTAL
Estrato 3 30,60% 732.847
Estrato 4 7,26% 173.872
TOTAL 906.719
Fuente: Los autores
43
Gráfica 2. Habitantes de Santiago de Cali por estratos
Fuente: Los autores
44
2.4 PLAN DE MERCADEO
Cuadro 2. DOFA
FACTORES INTERNOS FORTALEZAS DEBILIDADES

-Ingredientes saludables. -Precios de insumos tienden
-Proveedores de insumos al alza.
con trayectoria. -No hay experiencia en el
-Producto reconocido en la mercado.
ciudad. -Se debe invertir mucho en
-Publicidad en redes publicidad.
sociales. -Fidelizar proveedores con
-Verduras y vegetales calidad.
comprados directamente al -Capacidad instalada.
campesino. -La tradicional el precio es
-Atención personalizada. más barato.
-Precios aceptables. -Fidelidad en los clientes.
-Instalaciones cómodas y -Arrendamientos y servicios
nuevas. costosos.
-Servicio ágil. -Incremento de impuestos.
-Buena ubicación. -Cobertura solo en el sur de
-Pantallas para observar e la ciudad.
menú fácilmente y precios. -Inseguridad.
-Parqueo para clientes.
FACTORES EXTERNOS Domicilios.
-Personal con experiencia.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)

-Producto innovador. -Lograr posicionamiento de -Establecer buenas
-No hay un restaurante de un restaurante con un relaciones comerciales con
este tipo en el mercado. producto tradicional, pero los proveedores para
-Posibilidad de conseguir con un diferenciador muy mantener precios
financiación con los bancos. marcado a nivel de la ciudad. especialmente con los
-Oportunidad de posicionarse -Generar reconocimiento de cultivadores.
en el mercado de los productos comprados -Incrementar prontamente las
restaurantes. directamente de los ventas para cumplir con los
-Posibilidad de franquicias. campesinos eliminando compromisos económicos.
-Está de moda alimentarse costos y generando
sanamente. beneficios entre las partes.
45
AMENAZAS ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)
-Reforma tributaria. -Aprovechar al máximo la -No entregaremos dadivas a
-Las ventas callejeras. experiencia de los funcionarios públicos para
-Rechazo del producto. colaboradores para mejorar evitar gastos inesperados
-Corrupción empleados del cada día tiempos en repetitivos.
gobierno. procesos. -Usaremos las redes sociales
-Recursos limitados. -Brindar excelente servicio al para impulsar el restaurante.
-Aumento del dólar. cliente para fidelizarlos.
Fuente: Los autores
Cuadro 3. Factores
FACTORES
SOCIO CULTURALES *Tasa de desempleo en la ciudad de Cali
disminuyó 0.5 puntos porcentuales y
actualmente está en el 11.5%, comparado
con cifras del tercer trimestre del año 2017
según cifras de DANE.
*La población de estrato 3 y 4 en la ciudad
de Cali es el 37.81% de la población total,
según cifras de la alcaldía municipal de
Cali.
*El apoyo a los emprendimientos en la
ciudad es del 69% según cifra de la cámara
de comercio de Cali.
*Durante los periodos de 2012 y 2017 la
ECONÓMICOS ciudad de Cali genero 197.000 empleos
según cifras de la cámara de comercio de
Cali.
*El registro de empresas nuevas en la
ciudad aumento 1.67% en el 2017, según
cifras de la cámara de comercio de Cali.
*En el 2018 la revista Forbes califico a Cali
como la según da ciudad del mundo más
barata para vivir.
*” Baucher de innovación” es un proyecto
TECNOLÓGICOS por medio del cual el valle del cauca
quiere innovar sobre 150 microempresas,
con recursos del fondo de regalías ciencia
y tecnología.
POLÍTICOS *la ciudad se convirtió en distrito especial,

por tal razón los recursos serán
gestionados directamente.
*Por su ubicación clima, crecimiento
MEDIO AMBIENTALES económico y poblacional, la ciudad de Cali
es una buena opción para emprender al
igual que para la inversión extranjera
Fuente: Los autores
46
2.4.1 Estrategia de precios. Con el fin de incentivar la producción agrícola de
Colombia, los proveedores de papa serán nuestros campesinos de Nariño, ya que
son uno de los mayores productores a nivel nacional y por ubicación geográfica son
los más cercanos; con quienes directamente negociaremos. Asegurando así la
venta de su producción, minimizando costos, para ofrecer productos de excelente
calidad al precio justo; teniendo muy presente que no competiremos con precios si
no con calidad.
2.4.2 Estrategia de venta. La venta se realizará en punto de venta fijo, en local

tipo americano; el cual contará en la parte inferior con bodega para almacenar los
insumos y cocina para preparación del menú. En la zona de atención al cliente
ubicaran pantallas led para las presentaciones del menú, bebidas, adicionales y
precios. También contara con barra para entrega de los pedidos, donde se ubicara
la caja registradora; además el local contará con mesas y sillas en los cuales se
ubicaran los clientes para consumir los productos, las paredes estarán adornadas
con publicidad del local; con el fin de agilizar la atención a nuestros clientes
tendremos una vitrina en la cual estarán nuestros platos recién preparados y solo
insertando el efectivo podrán tomarlos y consumirlos, los pedidos también se podrán
realizar por medio de nuestra aplicación la cual se podrá descargar totalmente gratis
y cancelar en el momento de llegar al local, el local contara con wifi gratis.
2.4.3 Estrategia promocional. Se resaltará el apoyo a los campesinos al

igual que la frescura y calidad en los productos, por tal razón en la publicidad se
incluirán imágenes reales de la finca, cultivos y campesinos en sus labores.
Además, se establecerán alianzas estratégicas con los proveedores de embutidos
más reconocidos; los cuales serán incluidos en la publicidad, la cual difundiremos
por medio de Instagram, Facebook, YouTube y vallas en lugares de mayor afluencia
de público, al igual que nuestro punto de venta el cual será colorido y audiovisual.
47
2.4.4 Estrategia de distribución.
- Ubicación del restaurante en centro comercial.
- Domicilios por medio de la app domicilios.com.
- En nuestras instalaciones tendremos la bodega para almacenar nuestra

materia prima.
- Software financiero, proveedores e inventario.
2.4.5 Políticas de servicios.
- Su pedido listo en 10 minutos.
- Despacho en barra.
- Despachos sobre pedido.
- Preparación sobre pedido.
- Promesa de valor, si no le gusto le devolvemos el dinero.
- Platos en vitrina frescos listos para consumir.
2.4.6 Tácticas de ventas.
- No existe aún este tipo de restaurante en Cali.
- Producto con excelentes ingredientes.
- 10 tipos de salchipapas en el menú.
- Jugos naturales.
- Precios entre $15.000 y $20.000.
48
- Auxiliar de barra de pedidos el cual sugerirá a los clientes a pedir
ingredientes adicionales.
- Publicidad audio visual en local.
- Menú y precios sobre la barra.
2.5 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
2.5.1 Objetivo general. Determinar la viabilidad de un restaurante gourmet

especializado en salchipapas, para el estrato socioeconómico 3 y 4 de la ciudad de
Santiago de Cali en el año 2019.
2.6 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
- Realizar un estudio de mercadeo.
Hacer una encuesta.
Realizar grupo focal.
- Buscar la tecnología adecuada.
Verificar en el mercado los equipos necesarios.
Conseguir el software de acuerdo a las necesidades.
Analizar procesos y procedimientos para el almacenamiento, preparación y

despacho de los productos.
Investigar la competencia.
Diseñar diagrama de procesos.
- Definir el proceso de tercerización para vinculación del personal requerido

para operar y administrar el punto de venta.
49
- Desarrollar un estudio financiero.
Estudiar inversión inicial, costos, punto de equilibrio, estado de resultados.
50
3 ESTUDIO TÉCNICO
3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO
Esta idea de negocio se desarrollará en el local ubicado en la comuna 20 de

Santiago de Cali, en el barrio Bella Suiza.
En este lugar se recibirá la materia prima, también se realizará el almacenamiento,

al igual que se procesarán los insumos, se prepararán los platos los cuales también
podrán consumirse dentro de local.
3.1.1 Producto. Va a tener 10 tipos de salchipapas cuya variedad son los

ingredientes:
- Colombiana: salchicha tradicional, trozos de pollo, papa amarilla entera,

trozos de maduro, maicitos, queso gratinado, 3 aderezos.
- Mexicana: Salchicha ranchera, carne molida, papa a la francesa rizada,

maíz dulce, aderezo aguacate.
- Italiana: Salchicha Viena, salami, papa a la francesa lisa, doble porción de

queso,
- a la boloñesa.
- Argentina: Chorizo, trozos de carne, papa criolla a la mitad, aderezo

chimichurri.
- Alemana: Salchicha súper, cabanos, papas a la francesa rizada, trozos de

queso, aderezo de la casa.
- Americana: Salchicha tipo americana rellena de queso, tocineta, papas a

las francesas rizadas, queso fundido, aderezo tipo barbecue.
51
- Marinera: Salchicha tradicional, palmitos de cangrejo, papa a la francesa,
aderezo marinero.
- Vegetariana: Salchicha de soya, papa criolla al vapor, vegetales salteados

(cebolla, apio y zanahoria), salsa de maní.
- Morning: Salchicha tradicional, huevos revueltos, papa a la francesa y salsa

rosada.
- Big: Salchichas súper, ranchera, Viena, chorizo, papas a la francesa lisa,

rizada y criolla, salsas tomate, rosada, showy, guacamole.
3.1.2 Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto.
Figura 1. Ingeniería del proyecto
Fuente: (Estay - Niculcars, 2011, fig. 1)
52
3.1.3 Diagramas y planes de desarrollo.
Figura 2. Diagrama de flujo
Fuente. Los autores
53
3.1.4 Tecnología. Se contará con un menú en pantallas para comodidad al
realizar los pedidos, Wifi gratis y cargadores en las mesas o cerca para que hablen
de nosotros en las redes sociales, nos inscribiremos a domicilios.com, compraremos
un software para restaurante que agilice los pedidos, la caja, el inventario y la parte
financiera, tendremos platos en vitrina listos para el consumo, las ordenes también
se podrán realizar través de nuestra app la cual descargaran totalmente gratis y
pagar electrónicamente o en el local.
3.1.5 Selección de equipo.
Tabla 5. Maquinaria y equipos
MAQUINARIA Y EQUIPO
Refrigerador Industrial 1 10.000.000 10.000.000
Planchas Asadoras 1 3.500.000 3.500.000
Estufa 6 Hornillas 1 3.000.000 3.000.000
Horno Microondas 2 500.000 1.000.000
Muebles Acero Inoxidable 2 1.000.000 2.000.000
Licuadora Industrial 1 1.000.000 1.000.000
Balanza Electronica Gramos 1 150.000 150.000
Balanza Electronica Kilos 1 300.000 300.000
Peladora de Papas 1 3.500.000 3.500.000
Cortadora de Papas 1 450.000 450.000
Dispensador de Bebidas 4 Tanques 1 6.000.000 6.000.000
Dispensador de Granizados 2 Tanques 1 5.500.000 5.500.000
Afilador de Cuchillos 1 105.000 105.000
Set de Sartenes 1 150.000 150.000
Bateria de Cocina 1 400.000 400.000
Set Espatulas de Cocina 1 120.000 120.000
Pinzas 2 100.000 200.000
Set de Cuchillos 2 100.000 200.000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000
Fuente. Los autores
54
3.1.6 Calculo de cantidades de materia prima e insumos. Estandarizaremos
cada receta por medio de unidades y peso, y tendremos en la bodega una cantidad
estimada de productos e insumos para la semana ya que estos son altamente
perecederos y deben almacenarse de una manera específica para que no pierdan
su frescura, propiedades y sabor natural, hasta que logremos tener un almacenaje
promedio según nuestra demanda.
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Salchipapa’s gourmet estará ubicado en el Valle del Cauca.
Figura 3. Localización del proyecto
Fuente: (Oyola, 2017, fig. 6)
55
3.2.1 Macro localización.
Figura 4. Macro localización
Fuente: (Mapas Para Colorear, 2017, fig. 4)
3.2.2 Micro localización. El restaurante estará ubicado en la comuna 20 de

Cali, mas, exactamente en el barrio Bella Suiza.
56
Figura 5. Micro localización
Fuente:(Ciudad Limpia Cali, 2017, fig. 1)
3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO
Según la capacidad instalada, tecnología, mano de obra y fuentes de financiación,

el restaurante está en capacidad de atender 90 platos, en una jornada de 8 am hasta
las 11 pm.
57
4 ORGANIZACIONAL Y LEGAL
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
Restaurante gourmet especializado en salchipapas, cuyo producto base son la

variedad de salchichas y las papas, a los cuales se les adiciona una gran cantidad
de ingredientes, logrando un menú con 10 tipos diferentes de salchipapas. Las
cuales pueden acompañar con jugos de frutas naturales y la mezcla de los mismos.
4.1.1 Misión. Ofrecer un menú variado especializado en salchipapas, las

cuales son preparadas con ingredientes finos y frescos de excelente calidad,
generando así una nueva experiencia de sabores, contribuyendo a mejorar la salud
y calidad de vida de las personas.
4.1.2 Visión. Ser reconocido para el año 2023 el mejor restaurante de

salchipapas en la ciudad de Santiago de Cali, por contar con la mejor calidad en el
menú y excelente servicio.
4.1.3 Valores corporativos.
- Liderazgo: Guiamos incluyente y participativamente a nuestros

colaboradores.
- Excelencia: En busca del mejoramiento continuo
- Honestidad: Desarrollamos nuestras tareas con transparencia y rectitud
- Responsabilidad: Obramos con seriedad, en consecuencia, con nuestros

deberes y derechos.
- Respeto: Escuchamos, entendemos y valoramos a las personas, en pro de

la armonía en las relaciones interpersonales, laborales y comerciales.
58
- Confianza: Cumplimos con lo prometido al ofrecer los mejores productos y
servicios a un precio justo y razonable.
- Trabajo en Equipo: Con el aporte de todos lograremos cumplir nuestros

sueños.
4.1.4 Filosofía de trabajo. Esta empresa se basará en el trabajo en equipo

para lograr objetivos personales, profesionales y empresariales. Disfrutando su
labor diaria, generando una continua innovación de la marca; beneficiando a
directivos, colaboradores, proveedores, clientes y sociedad.
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Figura 6. Organigrama
Fuente: Los autores
59
4.3 PROCESO DE CONTRATACIÓN
Se realizará el proceso de contratación por medio de un outsourcing, nuestro staff

comprenderá 3 colaboradores, más un gerente externo el cual no será de tiempo
completo, ya que analizará los resultados arrojados por el sistema. Los demás
funcionarios trabajaran de lunes a domingo con una intensidad horaria de 8 horas
más una hora de descanso y un día compensatorio a la semana. Iniciando con un
contrato fijo de 3 meses como periodo de prueba, pasado este tiempo se les hará
un contrato a término indefinido con un salario básico, más comisiones por
cumplimiento y prestaciones sociales.
60
5 ESTRUCTURA FINANCIERA
5.1 INVERSIÓN EN PESOS
Tabla 6. Inversión en pesos
INVERSION EN PESOS
VALOR VALOR
ITEM CANTIDAD UNITARIO TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 1 416.000 416.000
Silla Gerencial 1 130.000 130.000
Aviso 1 500.000 500.000
Archivador 1 600.000 600.000
TOTAL MUEBLE Y ENSERES 1.646.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Portatil 2 2.000.000 4.000.000
Pantallas Tv Menu Digital 5 1.500.000 7.500.000
PBX 1 1.800.000 1.800.000
Sonido 1 1.000.000 1.000.000
Circuito cerrado de television 1 3.000.000 3.000.000
Impresora multifuncional 1 400.000 400.000
Telefono Ip 4 150.000 600.000
Sistema Caja Registradora Equipo Completo 1 1.900.000 1.900.000
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Refrigerador Industrial 1 10.000.000 10.000.000
Planchas Asadoras 1 3.500.000 3.500.000
Estufa 6 Hornillas 1 3.000.000 3.000.000
Horno Microondas 2 500.000 1.000.000
Muebles Acero Inoxidable 2 1.000.000 2.000.000
Licuadora Industrial 1 1.000.000 1.000.000
Balanza Electronica Gramos 1 150.000 150.000
Balanza Electronica Kilos 1 300.000 300.000
Peladora de Papas 1 3.500.000 3.500.000
Cortadora de Papas 1 450.000 450.000
Dispensador de Bebidas 4 Tanques 1 6.000.000 6.000.000
Dispensador de Granizados 2 Tanques 1 5.500.000 5.500.000
Afilador de Cuchillos 1 105.000 105.000
Set de Sartenes 1 150.000 150.000
Bateria de Cocina 1 400.000 400.000
Set Espatulas de Cocina 1 120.000 120.000
Pinzas 2 100.000 200.000
Set de Cuchillos 2 100.000 200.000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 59.421.000
Fuente: Los autores
61
5.2 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Tabla 7. Gastos de constitución
GASTOS DE CONSTITUCION
Registro Mercantil camara de Comercio de Cali 1 1.007.352 1.007.352
Registro de Marca 1 1.100.000 1.100.000
Bomberos Concepto Tecnico 1 20.000 20.000
Avisos y Tableros 1 20.000 20.000
Sayco y acinpro 1 400.000 400.000
Uso de Suelo 1 100.000 100.000
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION 2.647.352
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Silla Interlocutora 2 90.000 180.000
Mesas 10 50.000 500.000
Sillas 40 25.000 1.000.000
Grapadora 1 60.000 60.000
Perforadora 1 60.000 60.000
Calculadora 1 70.000 70.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 1.870.000
ACTIVOS INTANGIBLES 1
Windows 2 309.000 618.000
Office 2 105.000 210.000
Antivirus 1 130.000 130.000
Pagina Web 1 1.000.000 1.000.000
Sofware Restaurante 1 600.000 600.000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 2.558.000
ADECUACIONES
Adecuaciones e Instalaciones 1 3.373.100 3.373.100
TOTAL ADECUACIONES 3.373.100
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
Evento Youtuber 1 5.000.000 5.000.000
Redes sociales 1 5.000.000 5.000.000
Volantes 1 1.000.000 1.000.000
TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 11.000.000
SEGUROS
Seguro Todo Riesgo mapre 1 1.000.000 1.000.000
TOTAL SEGUROS 1.000.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 22.448.452
CAPITAL DE TRABAJO
Nominas 2 5.406.319 10.812.639
Gastos de administracion 2 2.897.165 5.794.329
Gastos de ventas 2 87.890 175.780
Inventarios 1 1.820.496 1.820.496
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 16.782.748
TOTAL INVERSION 98.652.200
% Inversion a financiar 20,00%
INVERSION A FINANCIAR 19.730.440
Meses a Diferir 12
VALOR DIFERIDO MENSUAL 1.870.704
Fuente: Los autores
62
5.3 ADECUACIONES
Tabla 8. Adecuaciones locativas
ADECUACIONES LOCATIVAS
VALOR
VALOR TOTAL
ITEM CANTIDAD UNITARIO AJUSTADO
Diseño de espacios 1 1.000.000 1.000.000
Divisiones 3 250.000 750.000
instalacion redes electricas 1 300.000 300.000
Intalacion cableado internet 1 300.000 300.000
Instalacion mubles y equipos 1 400.000 400.000
Cableado electrico 1 200.000 200.000
Cableado internet 1 250.000 250.000
Pintura 3 47.700 143.100
Brochas 3 5.000 15.000
Rodillos 3 5.000 15.000
TOTAL ADECUACIONES LOCATIVAS 3.373.100
Fuente: Los autores
63
5.4 INVENTARIO
Tabla 9. Inventario para 7 días
INVENTARIO PARA 7 DIAS
CANTIDAD
INSUMOS CANTIDAD MEDIDA VALOR TOTAL X UNIDAD VALOR
SALCHICHA SUPER 640 GRAMOS 9.639 80 57.834
SALCHICHA RANCHERA 480 GRAMOS 10.854 69 74.893
CARNE DE RES MOLIDA 1000 GRAMOS 9.639 70 32.387
PAPA PARDA 1000 GRAMOS 500 125 3.000
MAIZ 1000 GRAMOS 7.973 100 38.270
SALCHICHA COCKTAIL 1000 GRAMOS 12.887 16 9.897
SALAMI 100 GRAMOS 7.973 34 130.119
CHORIZO 500 GRAMOS 12.887 84 103.923
CARNE DE RES 1000 GRAMOS 7.973 125 47.838
CABANOS 300 GRAMOS 7.973 80 102.054
SALCHICHA TIPO AMERICANA 400 GRAMOS 12.887 100 154.647
JAMON DE CERDO 480 GRAMOS 7.973 100 79.730
SALCHICHA PESCADO 640 GRAMOS 12.887 80 77.323
PALMITOS DE CANGREJO 450 GRAMOS 7.973 100 85.045
SALCHICHA VEGETAL 250 GRAMOS 12.887 80 197.948
CHORIZO VEGETAL 250 GRAMOS 7.973 80 122.465
HUEVOS 30 UNIDAD 10.000 2 32.000
QUESO MOZARELLA 417 GRAMOS 8.040 34 31.466
PAPA AMARILLA 1000 GRAMOS 1.300 125 7.800
PECHUGA DE POLLO 1000 GRAMOS 5.360 125 32.160
MADURO 1000 GRAMOS 100 100 480
MAIZ DULCE 1000 GRAMOS 4.000 100 19.200
CAJA PLEGADIZA 250 UNIDAD 67.000 1 12.864
64
PAPEL TOALLA 80 UNIDAD 4.154 2 4.985
PALILLOS GRANDES 180 UNIDAD 1.561 3 1.249
PAPEL CERA ALIMENTOS 500 UNIDAD 65.600 2 12.595
ACEITE GIRASOL 25000 MILILITROS 134.000 35 9.005
TOMILLO 200 GRAMOS 500 5 600
OREGANO 200 GRAMOS 500 5 600
ALBACA 200 GRAMOS 500 5 600
LAUREL 200 GRAMOS 800 5 960
PEREJIL 200 GRAMOS 500 5 600
CILANTRO 200 GRAMOS 500 5 600
AJO 1000 GRAMOS 2.600 5 624
PIMENTON 1000 GRAMOS 1.700 5 408
CEBOLLA CABEZONA 1000 GRAMOS 1.700 5 408
TOMATE 1000 GRAMOS 1.800 5 432
ZANAHORIA 1000 GRAMOS 2.000 5 480
PIMIENTA 1000 GRAMOS 1.600 5 384
SAL 1000 GRAMOS 2.500 5 600
AZUCAR 1000 GRAMOS 2.010 5 482
LULO 1000 GRAMOS 3.000 170 24.480
AZUCAR 1000 GRAMOS 2.430 60 6.998
VASOS 1000 UNIDAD 2.430 1 117
AGUA 5000 MILILITROS 2.990 443 12.716
GUANABANA 1000 GRAMOS 2.430 170 19.829
LECHE 1000 MILILITROS 3.000 443 63.792
MORA 1000 GRAMOS 3.000 170 24.480
MANGO 1000 GRAMOS 3.000 170 24.480
TOTAL INVENTARIO 1.820.496
Fuente: Los autores
5.5 DEPRECIACIÓN
Tabla 10. Depreciación
DEPRECIACION EN PESOS
DEPRECIACION
ITEM AÑOS MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MUEBLES Y ENSERES 3 45.722 548.667 548.667 548.667
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 3 561.111 6.733.333 6.733.333 6.733.333
MAQUINARIA Y EQUIPO 5 626.250 7.515.000 7.515.000 7.515.000 7.515.000 7.515.000
TOTAL 1.233.083 14.797.000 14.797.000 14.797.000 7.515.000 7.515.000
MESES DEL AÑO 12
Fuente: Los autores
65
5.6 ESTADOS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA INICIALES
5.6.1 Estado de la situación financiera inicial sin financiación.
Tabla 11. Estado de la situación financiera inicial sin financiación en pesos
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA SIN FINANCIACION EN PESOS -

SALCHIPAPAS GOURMET SAS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 16.782.748
Cuentas x Cobrar o Deudores 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16.782.748
ACTIVOS NO CORRIENTES 0
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.646.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000
(-)Depreciacion acumulada 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 22.448.452
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 81.869.452
TOTAL ACTIVOS 98.652.200
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acreedores 0
Cesantias Por Pagar 0
Intereses a las Cesantias por Pagar 0
Impuestos de Renta por Pagar 0
IVA/INC X Pagar 0
ICA X Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 0
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS 0
Capital Social 98.652.200
Utilidad acumulada 0
Reserva Legal Acumulada 0
TOTAL PATRIMONIO 98.652.200
PASIVO + PATRIMONIO 98.652.200
Fuente: Los autores
66
5.6.2 Estado de la situación financiera inicial con financiación.
Tabla 12. Estado de la situación financiera inicial con financiación en pesos
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA CON

FINANCIACION EN PESOS - SALCHIPAPAS GOURMET SAS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 16.782.748
Cuentas x Cobrar o Deudores 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16.782.748
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.646.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000
(-)Depreciacion acumulada 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 22.448.452
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 81.869.452
TOTAL ACTIVOS 98.652.200
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acreedores 0
Cesantias Por Pagar 0
Intereses a las Cesantias por Pagar 0
Impuestos de Renta por Pagar 0
IVA/INC X Pagar 0
ICA X Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 19.730.440
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS 0
Capital Social 98.652.200
Utilidad acumulada 0
Reserva Legal Acumulada 0
TOTAL PATRIMONIO 98.652.200
PASIVO + PATRIMONIO 98.652.200
Fuente: Los autores
67
5.7 AMORTIZACIÓN
Tabla 13. Amortización
AMORTIZACION EN PESOS
No Cuota Cuota Interes Amortizacion Saldo
VALOR PRESTAMO 19.730.440 0 19.730.440
TEA (%) 20,00% 1 505.018 302.063 202.955 19.527.485
TASA NOMINAL MES (%) 18,37% 2 505.018 298.955 206.063 19.321.422
TASA MENSUAL (%) 1,53% 3 505.018 295.801 209.217 19.112.205
MESES DEL AÑO 12 4 505.018 292.598 212.420 18.899.785
NUMERO DE CUOTAS 60 5 505.018 289.346 215.672 18.684.112
6 505.018 286.044 218.974 18.465.138
7 505.018 282.691 222.327 18.242.812
8 505.018 279.288 225.730 18.017.081
9 505.018 275.832 229.186 17.787.895
10 505.018 272.323 232.695 17.555.201
11 505.018 268.761 236.257 17.318.944
12 505.018 265.144 239.874 17.079.069
13 505.018 261.472 243.546 16.835.523
14 505.018 257.743 247.275 16.588.248
15 505.018 253.957 251.061 16.337.187
16 505.018 250.114 254.904 16.082.283
17 505.018 246.211 258.807 15.823.476
18 505.018 242.249 262.769 15.560.707
19 505.018 238.226 266.792 15.293.915
20 505.018 234.142 270.876 15.023.039
21 505.018 229.995 275.023 14.748.016
22 505.018 225.784 279.234 14.468.782
23 505.018 221.509 283.509 14.185.274
24 505.018 217.169 287.849 13.897.425
25 505.018 212.762 292.256 13.605.169
26 505.018 208.288 296.730 13.308.439
27 505.018 203.745 301.273 13.007.166
28 505.018 199.133 305.885 12.701.281
29 505.018 194.450 310.568 12.390.713
30 505.018 189.695 315.323 12.075.390
31 505.018 184.868 320.150 11.755.240
68
(Continuación) Tabla 13. Amortización
32 505.018 179.966 325.052 11.430.188

33 505.018 174.990 330.028 11.100.160
34 505.018 169.938 335.080 10.765.080
35 505.018 164.808 340.210 10.424.870
36 505.018 159.599 345.419 10.079.451
37 505.018 154.311 350.707 9.728.744
38 505.018 148.942 356.076 9.372.668
39 505.018 143.491 361.527 9.011.140
40 505.018 137.956 367.062 8.644.078
41 505.018 132.336 372.682 8.271.396
42 505.018 126.631 378.387 7.893.009
43 505.018 120.838 384.180 7.508.829
44 505.018 114.956 390.062 7.118.767
45 505.018 108.985 396.033 6.722.734
46 505.018 102.921 402.097 6.320.637
47 505.018 96.766 408.252 5.912.385
48 505.018 90.515 414.503 5.497.882
49 505.018 84.170 420.848 5.077.034
50 505.018 77.727 427.291 4.649.743
51 505.018 71.185 433.833 4.215.910
52 505.018 64.543 440.475 3.775.435
53 505.018 57.800 447.218 3.328.217
54 505.018 50.953 454.065 2.874.152
55 505.018 44.002 461.016 2.413.136
56 505.018 36.944 468.074 1.945.062
57 505.018 29.778 475.240 1.469.822
58 505.018 22.502 482.516 987.306
59 505.018 15.115 489.903 497.403
60 505.018 7.615 497.403 0
10.570.640 19.730.440
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTERES 3.408.845 2.878.571 2.242.242 1.478.647 562.334 10.570.640
AMORTIZACION 2.651.371 3.181.645 3.817.974 4.581.569 5.497.882 19.730.440
6.060.216 6.060.216 6.060.216 6.060.216 6.060.216
Fuente: Los autores
69
5.8 LEASING
Tabla 14. Leasing
LEASING FINACIERO
No Cuota Cuota Interes Amortizacion Saldo
VALOR PRESTAMO 31.500.000 0 31.500.000
% OPCION COMPRA 5,00% 1 719.801 375.479 344.322 31.155.678
VALOR OPCION DE COMPRA 1.575.000 2 719.801 371.375 348.426 30.807.251
DTF (%) 4,50% 3 719.801 367.221 352.580 30.454.672
SPREAD (%) 10,32% 4 719.801 363.019 356.782 30.097.889
TEA (%) 15,28% 5 719.801 358.766 361.035 29.736.854
TASA NOMINAL MES (%) 14,30% 6 719.801 354.462 365.339 29.371.515
TASA MENSUAL (%) 1,19% 7 719.801 350.107 369.694 29.001.822
MESES DEL AÑO 12 8 719.801 345.701 374.100 28.627.721
NUMERO DE CUOTAS 60 9 719.801 341.241 378.560 28.249.162
VP DE LA OPCION DE COMPRA 773.590 10 719.801 336.729 383.072 27.866.090
VALOR PARA CALCULO CUOTA 30.726.410 11 719.801 332.163 387.638 27.478.452
12 719.801 327.542 392.259 27.086.193
13 719.801 322.866 396.935 26.689.258
14 719.801 318.135 401.666 26.287.592
15 719.801 313.347 406.454 25.881.139
16 719.801 308.502 411.299 25.469.840
17 719.801 303.600 416.201 25.053.638
18 719.801 298.638 421.163 24.632.476
19 719.801 293.618 426.183 24.206.293
20 719.801 288.538 431.263 23.775.030
21 719.801 283.397 436.403 23.338.627
22 719.801 278.196 441.605 22.897.021
23 719.801 272.932 446.869 22.450.152
24 719.801 267.605 452.196 21.997.956
25 719.801 262.215 457.586 21.540.370
26 719.801 256.760 463.041 21.077.329
27 719.801 251.241 468.560 20.608.769
28 719.801 245.656 474.145 20.134.624
29 719.801 240.004 479.797 19.654.827
30 719.801 234.285 485.516 19.169.311
31 719.801 228.497 491.303 18.678.008
32 719.801 222.641 497.160 18.180.848
70
(Continuación) Tabla 14. Leasing
33 719.801 216.715 503.086 17.677.762

34 719.801 210.718 509.083 17.168.679
35 719.801 204.650 515.151 16.653.528
36 719.801 198.509 521.292 16.132.237
37 719.801 192.296 527.505 15.604.731
38 719.801 186.008 533.793 15.070.938
39 719.801 179.645 540.156 14.530.782
40 719.801 173.206 546.595 13.984.188
41 719.801 166.691 553.110 13.431.078
42 719.801 160.098 559.703 12.871.375
43 719.801 153.426 566.375 12.305.000
44 719.801 146.675 573.126 11.731.874
45 719.801 139.844 579.957 11.151.917
46 719.801 132.930 586.871 10.565.046
47 719.801 125.935 593.866 9.971.180
48 719.801 118.856 600.945 9.370.235
49 719.801 111.693 608.108 8.762.127
50 719.801 104.444 615.357 8.146.770
51 719.801 97.109 622.692 7.524.079
52 719.801 89.687 630.114 6.893.964
53 719.801 82.176 637.625 6.256.339
54 719.801 74.575 645.226 5.611.113
55 719.801 66.884 652.917 4.958.197
56 719.801 59.102 660.699 4.297.497
57 719.801 51.226 668.575 3.628.922
58 719.801 43.257 676.544 2.952.378
59 719.801 35.192 684.609 2.267.769
60 719.801 27.032 692.769 1.575.000
13.263.059 29.925.000
INTERES 4.223.805 3.549.375 2.771.892 1.875.610 842.377 13.263.059
AMORTIZACION 4.413.807 5.088.237 5.865.719 6.762.001 7.795.235 29.925.000
8.637.612 8.637.612 8.637.612 8.637.612 8.637.612
Fuente: Los autores
71
5.9 PARÁMETROS GENERALES
5.9.1 Parámetros económicos.
Tabla 15. Parámetros económicos
PARAMETROS ECONOMICOS
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IPC (%) 3,40% 3,90% 3,65% 3,35% 3,00%
TRM (%) 2.960,00 2.990,00 3.063,00 3.118,00 3.163,00
VARIACION TRM (%) (0,80%) 1,01% 2,44% 1,80% 1,44%
INCREMENTO % EN PRECIOS 3,40% 3,90% 3,65% 3,35% 3,00%
INCREMENTO % EN COSTOS 3,40% 3,90% 3,65% 3,35% 3,00%
INCREMENTO % EN UNIDADES 3,83% 3,83% 3,83% 3,83% 3,83%
IMPUESTO DE RENTA (%) 33,00% 33,00% 33,00% 33,00% 33,00%
IVA PAGADO (%) 19,00% 19,00% 19,00% 19,00% 19,00%
IVA COBRADO (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
INC (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%
ICA (TARIFA X MIL) 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033
RESERVA LEGAL (%) 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
TRM AÑO 2017 (%) 2.984,00
DESCUENTOS 1% 1% 1% 1% 1%
Fuente: Los autores
72
5.9.2 Parámetros laborales.
Tabla 16. Parámetros laborales
PARAMETROS LABORALES
ITEM
SMMLV ($) 807.804

AUXILIO TRANSPORTE ($) 91.651
CESANTIAS (%) 8,33%
INTERESES CESANTIAS (%) 1,00%
PRIMAS 8,33%
VACACIONES 4,17%
SALUD (%) 0,00%
PENSIONES (%) 12,00%
ARL (%) 0,05226%
ARL PRODUCCION(%) 2,44%
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR (%) 4,00%
ICBF (%) 0,00%
SENA (%) 0,00%
Fuente: Los autores
73
5.9.3 Cargos y salarios.
Tabla 17. Cargos y salarios
CARGOS Y SALARIOS
ADMINISTRACION
Gerente 2.068.000
Coordinador 1 1.034.000
Personal con auxilio 1
PRODUCCION
Operario 1 807.804
Operario 2 807.804
personal con auxilio 2
Fuente: Los autores
5.9.4 Recaudos.
Tabla 18. Recaudos
RECAUDOS
CONTADO 100,00%
PLAZO 0,00%
CREDITO (DIAS) 0
Fuente: Los autores
74
5.9.5 Pagos.
Tabla 19. Pagos
PAGOS
CONTADO 70,00%
PLAZO 30,00%
CREDITO (DIAS) 30
Fuente: Los autores
5.9.6 Registro mercantil.
Tabla 20. Registro mercantil
REGISTRO MERCANTIL
LIMITE INFERIOR 54.686.940,00

LIMITE SUPERIOR 67.968.054
PROMEDIO 61.327.497,00
% A APLICAR 1,64%
VALOR A PAGAR 1.007.352
Fuente: Los autores
75
5.9.7 Márgenes brutos.
Tabla 21. Márgenes brutos
MARGENES BRUTOS PRECI DE

COSTO SIN VENTA SIN
ITEM IVA MARGEN IVA
SALCHIPAPA COLOMBIANA 6.190 38,91% 8.598
SALCHIPAPA MEXICANA 8.026 37,05% 11.000
SALCHIPAPA ITALIANA 7.043 34,60% 9.479
SALCHIPAPA ARGENTINA 7.043 37,41% 9.677
SALCHIPAPA AMERICANA 7.043 37,37% 9.674
SALCHIPAPA MARINERA 7.043 36,10% 9.585
SALCHIPAPA VEGETARIANA 7.043 31,42% 9.255
SALCHIPAP ALEMANA 7.043 32,59% 9.337
SALCHI MORNING 7.043 40,47% 9.893
SALCHI BIG 7.043 51,55% 10.673
FRUTOS DE LULO 7.043 50,31% 10.586
FRUTOS DE GUANABANA 11.984 37,87% 16.522
FRUTOS DE MORA 7.043 50,31% 10.586
FRUTOS DE MANGO 7.043 41,93% 9.996
DISMINUCION % MARGEN 0,00%
Fuente: Los autores
76
5.9.8 Parámetros de gastos.
Tabla 22. Parámetros de gastos
PARAMETROS DE GASTOS
VALOR VALOR TOTAL
ITEM CANTIDAD UNITARIO AJUSTADO
ADMINISTRACION
Arriendo 1 1.500.000 1.551.000
Servicios publicos 1 400.000 413.600
Servicios de gas 1 100.000 103.400
Servicio internet 1 200.000 206.800
Servicios celular 2 100.000 206.800
Servicios vigilancia 1 150.000 155.100
Honorarios contador 1 100.000 103.400
IMPLEMENTO DE ASEO Y CAFETERIA 10 1.500 15.510
Azucar ( libras) 5 3.500 18.095
Café (libras) 1 2.500 2.585
Mezcladores (paquete de 1000) 1 2.100 2.171
Vasos desechables (paquete de 50) 1 3.800 3.929
Jabon liquido 5 2.500 12.925
Detergente (libra) 5 3.200 16.544
Limpido (litros) 1 4.900 5.067
Limpiador de de pisos (litros) 1 6.200 6.411
Jabon lava losa 4 3.000 12.408
Desengrasante 2 1.800 3.722
Jabon en barra 1 12.000 12.408
Papel higienico (paquete de 12 unidades) 2 3.500 7.238
Escobas 2 7.500 15.510
Trapeadores 2 13.000 26.884
Ambientadores 1 4.300 4.446
Bolsas basura (paquete de 20 unidades) 10 1.000 10.340
Esponjas lavalosa (unidad) 176.194
TOTAL IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA 1 9.000 9.306
Resmas de papel carta 2 3.800 7.858
Lapiceros 2 1.000 2.068
Marcadores 2 300 620
Borradores 2 900 1.861
Lapices 2 2.000 4.136
Ganchos cosedora 5 10.000 51.700
Tintas impresora 1 1.000 1.034
Caja de clips (caja de 100) 1 1.500 1.551
Sobres manila (12 undaes) 2 500 1.034
Sacapuntas 2 1.000 2.068
Regla 1 1.000 1.034
TOTAL UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA 84.271
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 2.897.165
VENTAS
Volantes (Millar) 1 85.000 87.890
TOTAL GASTOS VENTAS 87.890
TOTAL GASTOS 2.985.055
Fuente: Los autores
77
5.9.9 Costos.
Tabla 23. Producto 1
SALCHIPAPA COLOMBIANA
CANTIDAD X
INSUMOS CANTIDAD MEDIDA VALOR TOTAL UNIDAD VALOR
QUESO MOZARELLA 417 GRAMOS 9.720 34 793
PAPA AMARILLA 1000 GRAMOS 1.300 125 163
PECHUGA DE POLLO 1000 GRAMOS 6.480 125 810
MADURO 1000 GRAMOS 100 100 10
MAIZ DULCE 1000 GRAMOS 4.000 100 400
CAJA PLEGADIZA 250 UNIDAD 81.000 1 324
PAPEL TOALLA 80 UNIDAD 5.022 2 126
PALILLOS GRANDES 180 UNIDAD 1.561 3 26
PAPEL CERA ALIMENTOS 500 UNIDAD 65.600 2 262
ACEITE GIRASOL 25000 MILILITROS 162.000 35 227
AJO 1000 GRAMOS 2.600 5 13
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
COSTO UNITARIO 4.506
MDO 951
CIF 733
TOTAL COSTO UNITARIO 6.190
Fuente: Los autores
78
SALCHIPAPA MEXICANA
CANTIDAD X
SALCHICHA RANCHERA 480 GRAMOS 10.854 69 1.560
CARNE DE RES MOLIDA 1000 GRAMOS 12.960 70 907
PAPA PARDA 1000 GRAMOS 800 125 100
MAIZ 1000 GRAMOS 4.000 100 400
ACEITE DE OLIVA 1000 MILILITROS 16.200 5 81
RUCULA 200 GRAMOS 2.600 5 65
AJO 1000 GRAMOS 1.700 5 9
CEBOLLA PUERRO 1000 GRAMOS 1.800 5 9
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
MDO 951
CIF 733
Fuente: Los autores
79
SALCHI PAPA ITALIANA

CANTIDAD X
SALCHICHA COCKTAIL 1000 GRAMOS 34.020 16 544
SALAMI 100 GRAMOS 9.315 34 3.167
AJO 1000 GRAMOS 1.700 5 9
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
80
SALCHIPAPA ARGENTINA
CANTIDAD X
º 500 GRAMOS 8.602 84 1.445
CARNE DE RES 1000 GRAMOS 16.200 125 2.025
AJO 1000 GRAMOS 1.700 5 9
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
81
SALCHIPAPA ALEMANA
CANTIDAD X
CABANOS 300 GRAMOS 11.340 80 3.024
AJO 1000 GRAMOS 1.700 5 9
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
82
SALCHIPAPA AMERICANA
CANTIDAD X
SALCHICHA TIPO AMERICANA 400 GRAMOS 7.614 100 1.904
JAMON DE CERDO 480 GRAMOS 7.776 100 1.620
AJO 1000 GRAMOS 1.700 5 9
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
83
SALCHIPAPA MARINERA
CANTIDAD X
SALCHICHA PESCADO 640 GRAMOS 9.639 80 1.205
PALMITOS DE CANGREJO 450 GRAMOS 7.290 100 1.620
AJO 1000 GRAMOS 1.700 5 9
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
84
SALCHIPAPA VEGETARIANA
CANTIDAD X
SALCHICHA VEGETAL 250 GRAMOS 7.371 80 2.359
CHORIZO VEGETAL 250 GRAMOS 8.343 80 2.670
AJO 1000 GRAMOS 1.700 5 9
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
85
SALCHI MORNING
CANTIDAD X
HUEVOS 30 UNIDAD 10000 2 667
AREPAS 20 UNIDAD 4860 2 486
SAL 1000 GRAMOS 2.025 5 10
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
86
SALCHI BIG
CANTIDAD X
SALCHICHA SUPER 640 GRAMOS 9.639 40 602
CHORIZO 500 GRAMOS 8.602 40 688
SALCHICHA RANCHERA 480 GRAMOS 10.854 40 905
SALCHICHA COCKTAIL 1000 GRAMOS 34.020 30 1.021
RUCULA 200 GRAMOS 500 5 13
AJO 1000 GRAMOS 2.132 5 11
SAL 1000 GRAMOS 2.500 5 13
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
87
FRUTOS DE LULO
CANTIDAD X
LULO 1000 GRAMOS 3.000 170 510
AZUCAR 1000 GRAMOS 2.430 60 146
VASOS 1000 UNIDAD 121.500 1 122
AGUA 5000 MILILITROS 4.860 443 431
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
FRUTOS DE GUANABANA
CANTIDAD X
GUANABANA 1000 GRAMOS 4.000 170 680
LECHE 1000 MILILITROS 2.430 443 1.076
AZUCAR 1000 GRAMOS 2.430 60 146
VASOS 1000 UNIDAD 121.500 1 122
MDO 11.033
CIF 951
Fuente: Los autores
FRUTOS DE MORA
CANTIDAD X
MORA 1000 GRAMOS 3.000 170 510
AZUCAR 1000 GRAMOS 2.430 60 146
VASOS 1000 UNIDAD 121.500 1 122
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
88
FRUTOS DE MANGO
CANTIDAD X
MANGO 1000 GRAMOS 5.000 170 850
AZUCAR 1000 GRAMOS 2.430 60 146
VASOS 1000 UNIDAD 121.500 1 122
MDO 951
CIF 6.092
Fuente: Los autores
89
5.9.10 PIB a precios constantes.
Tabla 37. PIB a precios constantes
PIB A PRECIOS CONSTANTES DEL AÑO 2005 EN MMM$

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
PIB (MMM$) 85.428 91.930 99.344 102.346 102.184 107.644 115.062 119.456 125.149 131.063 135.429 138.010 139.627 1.492.672
VARIACION DEL PIB (%) 7,61% 8,06% 3,02% (0,16%) 5,34% 6,89% 3,82% 4,77% 4,73% 3,33% 1,91% 1,17%
PRODUCTO 6.997 8.012 3.093 (162) 5.752 7.929 4.562 5.964 6.193 4.511 2.630 1.636 57.118
PIB PROMEDIO (%) 3,83%
Fuente: Los autores
90
5.9.11 Gastos en pesos.
Tabla 38. Gastos en pesos
GASTOS EN PESOS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Arriendo 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 18.612.000 19.337.868 20.043.700 20.715.164 21.336.619
Servicios publicos 413.600 413.600 413.600 413.600 413.600 413.600 413.600 413.600 413.600 413.600 413.600 413.600 4.963.200 5.156.765 5.344.987 5.524.044 5.689.765
Servicios de gas 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 1.240.800 1.289.191 1.336.247 1.381.011 1.422.441
Servicio internet 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 2.481.600 2.578.382 2.672.493 2.762.022 2.844.883
Servicios celular 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 2.481.600 2.578.382 2.672.493 2.762.022 2.844.883
Servicios vigilancia 155.100 155.100 155.100 155.100 155.100 155.100 155.100 155.100 155.100 155.100 155.100 155.100 1.861.200 1.933.787 2.004.370 2.071.516 2.133.662
Honorarios contador 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 103.400 1.240.800 1.289.191 1.336.247 1.381.011 1.422.441
IMPLEMENTO DE ASEO Y CAFETERIA 176.194 176.194 176.194 176.194 176.194 176.194 1.057.162 1.098.391 1.138.482 1.176.621 1.211.920
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA 84.271 84.271 84.271 84.271 84.271 84.271 505.626 525.345 545.834 567.121 589.239
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 34.443.988 35.787.303 37.094.853 38.340.533 39.495.853
VENTAS
Volantes (Millar) 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 1.054.680 1.095.813 1.135.810 1.173.859 1.209.075
TOTAL GASTOS DE VENTAS 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 1.054.680 1.095.813 1.138.549 1.182.953 1.229.088
GASTOS DE DEPRECIACION 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 14.797.000 14.797.000 14.797.000 7.515.000 7.515.000
GASTOS DIFERIDOS 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 22.448.452 1.039.000 1.076.924 1.113.000 1.146.390
GASTOS AL ESTADO DE RESULTADOS 6.192.242 5.931.778 6.192.242 5.931.778 6.192.242 5.931.778 6.192.242 5.931.778 6.192.242 5.931.778 6.192.242 5.931.778 72.744.120 52.719.116 54.107.326 48.151.486 49.386.331
GASTOS AL FLUJO DE CAJA 3.088.455 2.827.990 3.088.455 2.827.990 3.088.455 2.827.990 3.088.455 2.827.990 3.088.455 2.827.990 3.088.455 2.827.990 35.498.668 36.883.116 38.233.402 39.523.485 40.724.941
Fuente: Los autores
91
5.9.12 Nómina administración en pesos.
Tabla 39. Nómina de administración en pesos
NOMINA ADMINISTRACION EN PESOS

CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Coordinador 1 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 12.408.000 12.891.912 13.362.467 13.810.109 14.224.413
TOTAL 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 12.408.000 12.891.912 13.362.467 13.810.109 14.224.413
DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS
Personas con auxilio 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
SALARIOS 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 12.408.000 12.891.912 13.362.467 13.810.109 14.224.413
AUXILIO TRANSPORTE ($) 91.651 91.651 91.651 91.651 91.651 91.651 91.651 91.651 91.651 91.651 91.651 91.651 1.099.815 1.142.708 1.184.416 1.224.094 1.260.817
CESANTIAS (%) 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 1.125.651 1.169.552 1.212.240 1.252.850 1.290.436
INTERESES CESANTIAS (%) 11.257 11.257 11.257 11.257 11.257 11.257 11.257 11.257 11.257 11.257 11.257 11.257 135.078 140.346 145.469 150.342 154.852
PRIMA 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 93.804 1.125.651 1.169.552 1.212.240 1.252.850 1.290.436
VACACIONES 43.118 43.118 43.118 43.118 43.118 43.118 43.118 43.118 43.118 43.118 43.118 43.118 517.414 537.593 557.215 575.882 593.158
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 1.488.960 1.547.029 1.603.496 1.657.213 1.706.930
ARL (%) 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6.484 6.737 6.983 7.217 7.434
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR (%) 41.360 41.360 41.360 41.360 41.360 41.360 41.360 41.360 41.360 41.360 41.360 41.360 496.320 515.676 534.499 552.404 568.977
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 1.533.614 18.403.373 19.121.105 19.819.025 20.482.963 21.097.451
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 12.408.000 12.891.912 13.362.467 13.810.109 14.224.413
CESANTIAS (%) 0 1.125.651 1.169.552 1.212.240 1.252.850
INTERESES CESANTIAS (%) 0 135.078 140.346 145.469 150.342
PRIMA 562.826 562.826 1.125.651 1.169.552 1.212.240 1.252.850 1.290.436
VACACIONES 517.414 517.414 537.593 557.215 575.882 593.158
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 124.080 1.488.960 1.547.029 1.603.496 1.657.213 1.706.930
ARL (%) 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6.484 6.737 6.983 7.217 7.434
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.854.457 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 2.371.871 17.142.644 19.071.936 19.771.214 20.437.479 21.055.356
Fuente: Los autores
92
5.9.13 Nómina de producción.
Tabla 40. Nómina de producción
NOMINA PRODUCCION EN PESOS

CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Operario 1 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.071.703 10.439.320 10.789.038 11.112.709
Operario 2 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.071.703 10.439.320 10.789.038 11.112.709
TOTAL 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 19.387.301 20.143.406 20.878.641 21.578.075 22.225.417
DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS
Personas con auxilio 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
SALARIOS 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 19.387.301 20.143.406 20.878.641 21.578.075 22.225.417
CESANTIAS (%) 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 19.387.301 20.143.406 20.878.641 21.578.075 22.225.417
INTERESES CESANTIAS (%) 17.073 17.073 17.073 17.073 17.073 17.073 17.073 17.073 17.073 17.073 17.073 17.073 204.871 212.861 220.631 228.022 234.862
PRIMA 142.272 142.272 142.272 142.272 142.272 142.272 142.272 142.272 142.272 142.272 142.272 142.272 1.707.260 1.773.843 1.838.588 1.900.181 1.957.186
VACACIONES 67.371 67.371 67.371 67.371 67.371 67.371 67.371 67.371 67.371 67.371 67.371 67.371 808.450 839.980 870.639 899.806 926.800
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 2.326.476 2.417.209 2.505.437 2.589.369 2.667.050
ARL (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ICBF (%) 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 775.492 805.736 835.146 863.123 889.017
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 3.872.705 46.472.460 48.284.886 50.047.284 51.723.868 53.275.584
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 1.615.608 19.387.301 20.143.406 20.878.641 21.578.075 22.225.417
CESANTIAS (%) 0 19.387.301 20.143.406 20.878.641 21.578.075
INTERESES CESANTIAS (%) 0 204.871 212.861 220.631 228.022
PRIMA 853.630 853.630 1.707.260 1.773.843 1.838.588 1.900.181 1.957.186
VACACIONES 808.450 808.450 839.980 870.639 899.806 926.800
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 193.873 2.326.476 2.417.209 2.505.437 2.589.369 2.667.050
ARL (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ICBF (%) 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 64.624 775.492 805.736 835.146 863.123 889.017
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2.030.381 2.030.381 2.030.381 2.030.381 2.030.381 2.884.011 2.030.381 2.030.381 2.030.381 2.030.381 2.030.381 3.692.462 26.880.287 47.520.791 49.304.280 51.017.042 52.621.401
Fuente: Los autores
93
5.9.14 Demanda.
Tabla 41. Demanda producto 1 y 2
SALCHIPAPA COLOMBIANA SALCHIPAPA MEXICANA

MERCADO POTENCIAL (HOGARES) 226.500 MERCADO POTENCIAL (HOGARES) 226.500
% INTERESADOS 70,00% % INTERESADOS 70,00%
MERCADO OBJETIVO 158.550 MERCADO OBJETIVO 158.550
FRECUENCIA DE COMPRA 1 FRECUENCIA DE COMPRA 1
POTENCIAL DE COMPRA 158.550 POTENCIAL DE COMPRA 158.550
MERCADO A ATENDER X MES 490 MERCADO A ATENDER X MES 370
MESES AÑO 12 MESES AÑO 12
MERCADO X AÑO 5.880 MERCADO X AÑO 4.440
PARTICIPACION 3,71% PARTICIPACION 2,80%
Fuente: Los autores
SALCHIPAPA ITALIANA SALCHIPAPA ARGENTINA

Fuente: Los autores
94
SALCHIPAPA AMERICANA SALCHIPAPA MARINERA

Fuente: Los autores
SALCHIPAPA VEGETARIANA SALCHIPAP ALEMANA

Fuente: Los autores
95
SALCHI MORNING SALCHI BIG

Fuente: Los autores
FRUTOS DE LULO FRUTOS DE GUANABANA

Fuente: Los autores
96
FRUTOS DE MORA FRUTOS DE MANGO

Fuente: Los autores
97
5.9.15 Ventas y costos.
Tabla 48. Unidades a vender
VENTAS Y COSTOS EN PESOS

UNIDADES A VENDER
SALCHIPAPA COLOMBIANA 490 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3.460 3.592 3.730 3.873 4.021
SALCHIPAPA MEXICANA 370 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3.340 3.468 3.601 3.738 3.881
SALCHIPAPA ITALIANA 494 494 494 494 494 494 494 494 494 494 494 494 5.928 6.155 6.390 6.635 6.889
SALCHIPAPA ARGENTINA 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 4.176 4.336 4.502 4.674 4.853
SALCHIPAPA AMERICANA 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 5.136 5.333 5.537 5.748 5.968
SALCHIPAPA MARINERA 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 4.080 4.236 4.398 4.567 4.741
SALCHIPAPA VEGETARIANA 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 7.680 7.974 8.279 8.596 8.925
SALCHIPAP ALEMANA 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 4.392 4.560 4.735 4.916 5.104
SALCHI MORNING 398 398 398 398 398 398 398 398 398 398 398 398 4.776 4.959 5.149 5.346 5.550
SALCHI BIG 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400 2.492 2.587 2.686 2.789
FRUTOS DE LULO 382 382 382 382 382 382 382 382 382 382 382 382 4.584 4.759 4.942 5.131 5.327
FRUTOS DE GUANABANA 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 2.820 2.928 3.040 3.156 3.277
FRUTOS DE MORA 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120 3.239 3.363 3.492 3.626
FRUTOS DE MANGO 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 2.172 2.255 2.341 2.431 2.524
TOTAL 5.132 4.812 4.812 4.812 4.812 4.812 4.812 4.812 4.812 4.812 4.812 4.812 58.064 60.286 62.593 64.988 67.475
Fuente: Los autores
98
Tabla 49. Precio de venta
PRECIO DE VENTA
SALCHIPAPA COLOMBIANA 8.598 8.598 8.598 8.598 8.598 8.598 8.598 8.598 8.598 8.598 8.598 8.598 8.933 9.259 9.233 9.537
SALCHIPAPA MEXICANA 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.429 11.846 11.812 12.202
SALCHIPAPA ITALIANA 9.479 9.479 9.479 9.479 9.479 9.479 9.479 9.479 9.479 9.479 9.479 9.479 9.849 10.208 10.179 10.514
SALCHIPAPA ARGENTINA 9.677 9.677 9.677 9.677 9.677 9.677 9.677 9.677 9.677 9.677 9.677 9.677 10.054 10.421 10.391 10.734
SALCHIPAPA AMERICANA 9.674 9.674 9.674 9.674 9.674 9.674 9.674 9.674 9.674 9.674 9.674 9.674 10.051 10.418 10.388 10.731
SALCHIPAPA MARINERA 9.585 9.585 9.585 9.585 9.585 9.585 9.585 9.585 9.585 9.585 9.585 9.585 9.959 10.322 10.292 10.632
SALCHIPAPA VEGETARIANA 9.255 9.255 9.255 9.255 9.255 9.255 9.255 9.255 9.255 9.255 9.255 9.255 9.616 9.967 9.938 10.266
SALCHIPAP ALEMANA 9.337 9.337 9.337 9.337 9.337 9.337 9.337 9.337 9.337 9.337 9.337 9.337 9.702 10.056 10.027 10.357
SALCHI MORNING 9.893 9.893 9.893 9.893 9.893 9.893 9.893 9.893 9.893 9.893 9.893 9.893 10.278 10.653 10.623 10.973
SALCHI BIG 10.673 10.673 10.673 10.673 10.673 10.673 10.673 10.673 10.673 10.673 10.673 10.673 11.089 11.494 11.461 11.839
FRUTOS DE LULO 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.999 11.401 11.368 11.743
FRUTOS DE GUANABANA 16.522 16.522 16.522 16.522 16.522 16.522 16.522 16.522 16.522 16.522 16.522 16.522 17.167 17.793 17.742 18.327
FRUTOS DE MORA 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.586 10.999 11.401 11.368 11.743
FRUTOS DE MANGO 9.996 9.996 9.996 9.996 9.996 9.996 9.996 9.996 9.996 9.996 9.996 9.996 10.386 10.765 10.734 11.088
Fuente: Los autores
99
Tabla 50. Costo unitario
COSTO UNITARIO
SALCHIPAPA COLOMBIANA 6.190 6.190 6.190 6.190 6.190 6.190 6.190 6.190 6.190 6.190 6.190 6.190 6.431 6.666 6.647 6.866
SALCHIPAPA MEXICANA 8.026 8.026 8.026 8.026 8.026 8.026 8.026 8.026 8.026 8.026 8.026 8.026 8.339 8.643 8.618 8.903
SALCHIPAPA ITALIANA 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.317 7.584 7.562 7.812
SALCHIPAPA ARGENTINA 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.317 7.584 7.562 7.812
SALCHIPAPA AMERICANA 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.317 7.584 7.562 7.812
SALCHIPAPA MARINERA 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.317 7.584 7.562 7.812
SALCHIPAPA VEGETARIANA 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.317 7.584 7.562 7.812
SALCHIPAP ALEMANA 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.317 7.584 7.562 7.812
SALCHI MORNING 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.317 7.584 7.562 7.812
SALCHI BIG 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.317 7.584 7.562 7.812
FRUTOS DE LULO 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.318 7.585 7.563 7.812
FRUTOS DE GUANABANA 11.984 11.984 11.984 11.984 11.984 11.984 11.984 11.984 11.984 11.984 11.984 11.984 12.452 12.906 12.869 13.293
FRUTOS DE MORA 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.318 7.585 7.563 7.812
FRUTOS DE MANGO 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.318 7.585 7.563 7.812
Fuente: Los autores
100
Tabla 51. Ventas totales
VENTAS TOTALES
SALCHIPAPA COLOMBIANA 4.212.987 2.321.442 2.321.442 2.321.442 2.321.442 2.321.442 2.321.442 2.321.442 2.321.442 2.321.442 2.321.442 2.321.442 29.748.849 32.091.805 34.535.988 35.753.741 38.346.521
SALCHIPAPA MEXICANA 4.070.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 2.970.000 36.740.000 39.633.564 42.652.144 44.156.076 47.358.174
SALCHIPAPA ITALIANA 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 4.682.640 56.191.677 60.617.214 65.233.955 67.534.130 72.431.552
SALCHIPAPA ARGENTINA 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 3.367.598 40.411.180 43.593.879 46.914.085 48.568.295 52.090.358
SALCHIPAPA AMERICANA 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 4.140.517 49.686.207 53.599.387 57.681.635 59.715.513 64.045.946
SALCHIPAPA MARINERA 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 3.258.839 39.106.068 42.185.979 45.398.957 46.999.742 50.408.057
SALCHIPAPA VEGETARIANA 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 5.923.322 71.079.859 76.677.957 82.517.920 85.427.536 91.622.547
SALCHIPAP ALEMANA 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 3.417.481 41.009.768 44.239.610 47.608.997 49.287.709 52.861.942
SALCHI MORNING 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 3.937.227 47.246.718 50.967.769 54.849.587 56.783.606 60.901.424
SALCHI BIG 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 2.134.639 25.615.673 27.633.109 29.737.707 30.786.271 33.018.822
FRUTOS DE LULO 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 4.043.986 48.527.834 52.349.782 56.336.858 58.323.318 62.552.793
FRUTOS DE GUANABANA 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 3.882.783 46.593.391 50.262.988 54.091.128 55.998.403 60.059.280
FRUTOS DE MORA 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 2.752.472 33.029.659 35.631.004 38.344.740 39.696.791 42.575.513
FRUTOS DE MANGO 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 1.809.289 21.711.473 23.421.422 25.205.249 26.093.997 27.986.274
TOTAL 51.633.780 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 586.698.357 632.905.471 681.108.950 705.125.129 756.259.204
Fuente: Los autores
101
Tabla 52. Costos totales
COSTOS TOTALES
SALCHI MORNING 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 2.802.930 33.635.164 36.284.198 39.047.682 40.424.520 43.356.014
SALCHI BIG 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 1.408.508 16.902.092 18.233.265 19.621.951 20.313.829 21.786.942
FRUTOS DE LULO 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 2.690.406 32.284.874 34.827.562 37.480.106 38.801.670 41.615.479
FRUTOS DE GUANABANA 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 2.816.312 33.795.740 36.457.420 39.234.098 40.617.508 43.562.998
FRUTOS DE MORA 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 1.831.180 21.974.160 23.704.798 25.510.208 26.409.708 28.324.880
FRUTOS DE MANGO 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 1.274.774 15.297.283 16.502.065 17.758.899 18.385.085 19.718.329
TOTAL 37.249.978 35.085.637 35.085.637 35.085.637 35.085.637 35.085.637 35.085.637 35.085.637 35.085.637 35.085.637 35.085.637 35.085.637 423.191.989 456.521.690 491.291.390 508.614.525 545.498.096
Fuente: Los autores
102
Tabla 53. Costo unitario sin mano de obra y sin costos indirectos
COSTO UNITARIO SIN MDO Y SIN CIF

SALCHIPAPA COLOMBIANA 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.506 4.682 4.853 5.016 5.166
SALCHIPAPA MEXICANA 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 4.988 5.182 5.371 5.551 5.718
SALCHIPAPA ITALIANA 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 5.832 6.059 6.280 6.491 6.685
SALCHIPAPA ARGENTINA 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.653 5.873 6.088 6.292 6.480
SALCHIPAPA AMERICANA 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.644 5.864 6.078 6.281 6.470
SALCHIPAPA MARINERA 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.008 5.203 5.393 5.573 5.741
SALCHIPAPA VEGETARIANA 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.211 7.492 7.766 8.026 8.267
SALCHIPAP ALEMANA 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.349 6.597 6.837 7.067 7.279
SALCHI MORNING 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 3.929 4.083 4.232 4.373 4.505
SALCHI BIG 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.110 3.231 3.349 3.462 3.565
FRUTOS DE LULO 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.255 1.301 1.344 1.385
FRUTOS DE GUANABANA 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.024 2.103 2.179 2.252 2.320
FRUTOS DE MORA 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.208 1.255 1.301 1.344 1.385
FRUTOS DE MANGO 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.548 1.608 1.667 1.723 1.774
Fuente: Los autores
103
Tabla 54. Costos totales sin mano de obra y sin costos indirectos de fabricación
COSTOS TOTALES SIN MDO Y SIN CIF

SALCHI MORNING 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 1.563.858 18.766.299 20.244.293 21.786.143 23.377.565 25.000.283
SALCHI BIG 622.037 622.037 622.037 622.037 622.037 622.037 622.037 622.037 622.037 622.037 622.037 622.037 7.464.445 8.052.329 8.665.612 9.298.613 9.944.062
FRUTOS DE LULO 461.416 461.416 461.416 461.416 461.416 461.416 461.416 461.416 461.416 461.416 461.416 461.416 5.536.995 5.973.077 6.428.000 6.897.549 7.376.332
FRUTOS DE GUANABANA 475.591 475.591 475.591 475.591 475.591 475.591 475.591 475.591 475.591 475.591 475.591 475.591 5.707.088 6.156.566 6.625.464 7.109.437 7.602.927
FRUTOS DE MORA 314.053 314.053 314.053 314.053 314.053 314.053 314.053 314.053 314.053 314.053 314.053 314.053 3.768.636 4.065.445 4.375.079 4.694.667 5.020.540
FRUTOS DE MANGO 280.169 280.169 280.169 280.169 280.169 280.169 280.169 280.169 280.169 280.169 280.169 280.169 3.362.030 3.626.816 3.903.043 4.188.150 4.478.864
TOTAL 23.675.727 22.185.546 22.185.546 22.185.546 22.185.546 22.185.546 22.185.546 22.185.546 22.185.546 22.185.546 22.185.546 22.185.546 267.716.732 288.801.532 310.797.294 333.500.233 356.649.645
Fuente: Los autores
104
5.9.16 IVA INC recaudos pagos.
Tabla 55. IVA - INC. recaudos pagos
IVA EN PESOS
IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA PAGADO 4.498.388 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 50.866.179 54.872.291 59.051.486 63.365.044 67.763.433
IVA CAUSADO (4.498.388) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (4.215.254) (50.866.179) (54.872.291) (59.051.486) (63.365.044) (67.763.433)
IVA AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0
IVA AÑO SIGUIENTE 0 0 0 0
IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MESES AÑO 12
IVA PAGADO X AÑO MESES 8
IVA X PAGAR X AÑO MESES 4
Fuente: Los autores
Tabla 56. INC En pesos
INC EN PESOS
INC COBRADO 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 49.568.428 50.632.438 54.488.716 56.410.010 60.500.736
INC PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INC CAUSADO 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 49.568.428 50.632.438 54.488.716 56.410.010 60.500.736
INC AL FLUJO DE CAJA 8.261.405 8.261.405 8.261.405 8.261.405 8.261.405 41.307.024 42.193.698 45.407.263 47.008.342 50.417.280
INC AÑO SIGUIENTE 8.261.405 8.438.740 9.081.453 9.401.668
INC TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 41.307.024 50.455.103 53.846.003 56.089.795 59.818.949
MESES AÑO 12
INC PAGADO X AÑO MESES 10
INC X PAGAR X AÑO MESES 2
Fuente: Los autores
105
Tabla 57. Recaudos en pesos
RECAUDO EN PESOS
CONTADO 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 619.605.356 543.243.863 543.243.863 705.125.129 756.259.204
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL RECAUDOS 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 619.605.356 543.243.863 543.243.863 705.125.129 756.259.204
Fuente: Los autores
Tabla 58. Pagos en pesos
PAGOS EN PESOS
CONTADO 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 16.573.009 198.876.108 281.581.494 303.027.362 325.162.727 347.733.404
CREDITO 7.102.718 7.102.718 7.102.718 7.102.718 7.102.718 7.102.718 7.102.718 7.102.718 7.102.718 7.102.718 7.102.718 78.129.899 6.655.664 7.220.038 7.769.932 8.337.506
TOTAL RECAUDOS 16.573.009 23.675.727 23.675.727 23.675.727 23.675.727 23.675.727 23.675.727 23.675.727 23.675.727 23.675.727 23.675.727 23.675.727 277.006.007 288.237.157 310.247.400 332.932.659 347.733.404
MESES DEL AÑO 12

MESES RECAUDADOS 11
Fuente: Los autores
106
5.9.17 Estado de resultados sin financiación es pesos.
Tabla 59. Estado de resultados sin financiación en pesos
ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 51.633.780 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 586.698.357 632.905.471 681.108.950 705.125.129 756.259.204
Descuentos 516.338 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 5.866.984 6.329.055 6.811.090 7.051.251 7.562.592
Devoluciones
VENTAS NETAS 51.117.442 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 580.831.373 626.576.417 674.297.861 698.073.878 748.696.612
CMV 41.748.366 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 474.058.168 511.393.981 550.342.876 571.979.569 613.261.529
UTILIDAD BRUTA 9.369.076 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 106.773.205 115.182.436 123.954.985 126.094.309 135.435.083
EGRESOS
Nomina 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.854.457 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 2.371.871 17.142.644 19.071.936 19.771.214 20.437.479 21.055.356
Gastos de admon 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 34.443.988 35.787.303 37.094.853 38.340.533 39.495.853
Gastos de ventas 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 1.054.680 1.095.813 1.135.810 1.173.859 1.209.075
Gastos depreciacion 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 14.797.000 14.797.000 14.797.000 7.515.000 7.515.000
Gastos diferidos 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 22.448.452 1.039.000 1.076.924 1.113.000 1.146.390
Ica 168.688 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 1.916.744 2.067.702 2.225.183 2.303.644 2.470.699
TOTAL EGRESOS 7.652.561 7.382.323 7.642.788 7.382.323 7.642.788 7.945.149 7.642.788 7.382.323 7.642.788 7.382.323 7.642.788 8.462.563 91.803.508 73.858.754 76.100.983 70.883.516 72.892.373
UTILIDAD OPERACIONAL 1.716.514 1.472.597 1.212.133 1.472.597 1.212.133 909.772 1.212.133 1.472.597 1.212.133 1.472.597 1.212.133 392.358 14.969.698 41.323.682 47.854.002 55.210.794 62.542.710
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros prestamos 0
Gastos financieros leasing 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 1.716.514 1.472.597 1.212.133 1.472.597 1.212.133 909.772 1.212.133 1.472.597 1.212.133 1.472.597 1.212.133 392.358 14.969.698 41.323.682 47.854.002 55.210.794 62.542.710
IMPUESTO DE RENTA 566.450 485.957 400.004 485.957 400.004 300.225 400.004 485.957 400.004 485.957 400.004 129.478 4.940.000 13.636.815 15.791.821 18.219.562 20.639.094
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 1.150.065 986.640 812.129 986.640 812.129 609.547 812.129 986.640 812.129 986.640 812.129 262.880 10.029.698 27.686.867 32.062.181 36.991.232 41.903.616
RESERVA LEGAL 115.006 98.664 81.213 98.664 81.213 60.955 81.213 98.664 81.213 98.664 81.213 26.288 1.002.970 2.768.687 3.206.218 3.699.123 4.190.362
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.035.058 887.976 730.916 887.976 730.916 548.592 730.916 887.976 730.916 887.976 730.916 236.592 9.026.728 24.918.180 28.855.963 33.292.109 37.713.254
UTILIDAD ACUMULADA 9.026.728 33.944.908 62.800.871 96.092.979 133.806.234
RESERVA LEGAL ACUMULADA 1.002.970 3.771.656 6.977.875 10.676.998 14.867.359
Fuente: Los autores
107
5.9.18 Estado de resultados con financiación en pesos.
Tabla 60. Estado de resultados con financiación en pesos
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS

Ventas 51.633.780 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 48.642.234 586.698.357 632.905.471 681.108.950 705.125.129 756.259.204
Descuentos 516.338 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 5.866.984 6.329.055 6.811.090 7.051.251 7.562.592
Devoluciones
VENTAS NETAS 51.117.442 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 48.155.812 580.831.373 626.576.417 674.297.861 698.073.878 748.696.612
CMV 41.748.366 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 39.300.891 474.058.168 511.393.981 550.342.876 571.979.569 613.261.529
UTILIDAD BRUTA 9.369.076 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 8.854.921 106.773.205 115.182.436 123.954.985 126.094.309 135.435.083
EGRESOS
Nomina 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.854.457 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 2.371.871 17.142.644 19.071.936 19.771.214 20.437.479 21.055.356
Gastos de admon 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 34.443.988 35.787.303 37.094.853 38.340.533 39.495.853
Gastos de ventas 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 1.054.680 1.095.813 1.135.810 1.173.859 1.209.075
Gastos depreciacion 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 1.233.083 14.797.000 14.797.000 14.797.000 7.515.000 7.515.000
Gastos diferidos 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 1.870.704 22.448.452 1.039.000 1.076.924 1.113.000 1.146.390
Ica 168.688 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 158.914 1.916.744 2.067.702 2.225.183 2.303.644 2.470.699
TOTAL EGRESOS 7.652.561 7.382.323 7.642.788 7.382.323 7.642.788 7.945.149 7.642.788 7.382.323 7.642.788 7.382.323 7.642.788 8.462.563 91.803.508 73.858.754 76.100.983 70.883.516 72.892.373
UTILIDAD OPERACIONAL 1.716.514 1.472.597 1.212.133 1.472.597 1.212.133 909.772 1.212.133 1.472.597 1.212.133 1.472.597 1.212.133 392.358 14.969.698 41.323.682 47.854.002 55.210.794 62.542.710
Gastos financieros prestamos 302.063 298.955 295.801 292.598 289.346 286.044 282.691 279.288 275.832 272.323 268.761 265.144 3.408.845 2.878.571 2.242.242 1.478.647 562.334
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 302.063 298.955 295.801 292.598 289.346 286.044 282.691 279.288 275.832 272.323 268.761 265.144 3.408.845 2.878.571 2.242.242 1.478.647 562.334
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 1.414.452 1.173.642 916.332 1.180.000 922.787 623.728 929.441 1.193.310 936.301 1.200.274 943.372 127.214 11.560.853 38.445.111 45.611.759 53.732.146 61.980.377
IMPUESTO DE RENTA 466.769 387.302 302.390 389.400 304.520 205.830 306.716 393.792 308.979 396.090 311.313 41.981 3.815.081 12.686.886 15.051.881 17.731.608 20.453.524
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 947.683 786.340 613.942 790.600 618.267 417.898 622.726 799.517 627.322 804.184 632.059 85.234 7.745.771 25.758.224 30.559.879 36.000.538 41.526.852
RESERVA LEGAL 94.768 78.634 61.394 79.060 61.827 41.790 62.273 79.952 62.732 80.418 63.206 8.523 774.577 2.575.822 3.055.988 3.600.054 4.152.685
UTILIDAD DEL EJERCICIO 852.914 707.706 552.548 711.540 556.441 376.108 560.453 719.566 564.589 723.765 568.853 76.710 6.971.194 23.182.402 27.503.891 32.400.484 37.374.167
UTILIDAD ACUMULADA 6.971.194 30.153.596 57.657.487 90.057.971 127.432.138
RESERVA LEGAL ACUMULADA 774.577 3.350.400 6.406.387 10.006.441 14.159.126
Fuente: Los autores
108
5.9.19 Flujo de caja sin financiación en pesos.
Tabla 61. Flujo de caja sin financiación en pesos
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION EN PESOS

Recaudos 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 619.605.356 543.243.863 543.243.863 705.125.129 756.259.204
Iva cobrado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inc cobrado 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 49.568.428 50.632.438 54.488.716 56.410.010 60.500.736
TOTAL INGRESOS 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 669.173.784 593.876.301 597.732.579 761.535.140 816.759.940
EGRESOS
Nomina 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.854.457 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 2.371.871 17.142.644 19.071.936 19.771.214 20.437.479 21.055.356
Gastos de admon 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 34.443.988 35.787.303 37.094.853 38.340.533 39.495.853
Gastos de ventas 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 1.054.680 1.095.813 1.135.810 1.173.859 1.209.075
Iva pagado 4.498.388 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 50.866.179 54.872.291 59.051.486 63.365.044 67.763.433
Iva total al flujo de caja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inc total al flujo de caja 0 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 41.307.024 50.455.103 53.846.003 56.089.795 59.818.949
Seguros 0 1.039.000 1.076.924 1.113.000 1.146.390
Impuesto de renta 0 4.940.000 13.636.815 15.791.821 18.219.562
Ica 0 1.916.744 2.067.702 2.225.183 2.303.644
Pagos 30.147.260 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 432.481.264 455.957.315 490.741.496 508.046.951 536.581.855
Descuentos 516.338 516.338 516.338 516.338 516.338 516.338 516.338 516.338 516.338 516.338 516.338 516.338 6.196.054 6.329.055 6.811.090 7.051.251 7.562.592
TOTAL EGRESOS 39.542.072 45.427.032 53.948.901 45.427.032 53.948.901 45.989.857 53.948.901 45.427.032 53.948.901 45.427.032 53.948.901 46.507.271 583.491.832 631.464.560 685.233.392 713.634.916 755.156.708
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 16.222.410 10.337.450 1.815.581 10.337.450 1.815.581 9.774.625 1.815.581 10.337.450 1.815.581 10.337.450 1.815.581 9.257.211 85.681.952 (37.588.259) (87.500.813) 47.900.223 61.603.232
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financiero prestamo 0
Amortizacion prestamo 0
Amortizacion leasing 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 16.222.410 10.337.450 1.815.581 10.337.450 1.815.581 9.774.625 1.815.581 10.337.450 1.815.581 10.337.450 1.815.581 9.257.211 85.681.952 (37.588.259) (87.500.813) 47.900.223 61.603.232
Saldo inicial de caja 16.782.748 33.005.158 43.342.608 45.158.189 55.495.640 57.311.221 67.085.845 68.901.426 79.238.877 81.054.457 91.391.908 93.207.489 16.782.748 102.464.700 64.876.441 (22.624.372) 25.275.851
SALDO FINAL DE CAJA 33.005.158 43.342.608 45.158.189 55.495.640 57.311.221 67.085.845 68.901.426 79.238.877 81.054.457 91.391.908 93.207.489 102.464.700 102.464.700 64.876.441 (22.624.372) 25.275.851 86.879.084
Fuente: Los autores
109
5.9.20 Flujo de caja con financiación en pesos.
Tabla 62. Flujo de caja con financiación en pesos
FLUJO DE CAJA CON FINANCIACION EN PESOS

Recaudos 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 51.633.780 619.605.356 543.243.863 543.243.863 705.125.129 756.259.204
Iva cobrado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inc cobrado 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 4.130.702 49.568.428 50.632.438 54.488.716 56.410.010 60.500.736
TOTAL INGRESOS 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 55.764.482 669.173.784 593.876.301 597.732.579 761.535.140 816.759.940
EGRESOS
Nomina 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.854.457 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 1.291.632 2.371.871 17.142.644 19.071.936 19.771.214 20.437.479 21.055.356
Gastos de admon 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 3.000.565 2.740.100 34.443.988 35.787.303 37.094.853 38.340.533 39.495.853
Gastos de ventas 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 87.890 1.054.680 1.095.813 1.135.810 1.173.859 1.209.075
Iva pagado 4.498.388 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 4.215.254 50.866.179 54.872.291 59.051.486 63.365.044 67.763.433
Iva total al flujo de caja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inc total al flujo de caja 0 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 8.261.405 0 41.307.024 50.455.103 53.846.003 56.089.795 59.818.949
Seguros 0 1.039.000 1.076.924 1.113.000 1.146.390
Impuesto de renta 0 3.815.081 12.686.886 15.051.881 17.731.608
Ica 0 1.916.744 2.067.702 2.225.183 2.303.644
Pagos 30.147.260 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 36.575.819 432.481.264 455.957.315 490.741.496 508.046.951 536.581.855
Descuentos 516.338 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 486.422 5.866.984 6.329.055 6.811.090 7.051.251 7.562.592
TOTAL EGRESOS 39.542.072 45.397.116 53.918.986 45.397.116 53.918.986 45.959.942 53.918.986 45.397.116 53.918.986 45.397.116 53.918.986 46.477.355 583.162.762 630.339.641 684.283.463 712.894.977 754.668.754
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 16.222.410 10.367.366 1.845.496 10.367.366 1.845.496 9.804.540 1.845.496 10.367.366 1.845.496 10.367.366 1.845.496 9.287.127 86.011.022 (36.463.340) (86.550.884) 48.640.163 62.091.186
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financiero prestamo 302.063 298.955 295.801 292.598 289.346 286.044 282.691 279.288 275.832 272.323 268.761 265.144 3.408.845 2.878.571 2.242.242 1.478.647 562.334
Amortizacion prestamo 202.955 206.063 209.217 212.420 215.672 218.974 222.327 225.730 229.186 232.695 236.257 239.874 2.651.371 3.181.645 3.817.974 4.581.569 5.497.882
Amortizacion leasing 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 505.018 505.018 505.018 505.018 505.018 505.018 505.018 505.018 505.018 505.018 505.018 505.018 6.060.216 6.060.216 6.060.216 6.060.216 6.060.216
FLUJO DE CAJA NETO 15.717.392 9.862.348 1.340.478 9.862.348 1.340.478 9.299.522 1.340.478 9.862.348 1.340.478 9.862.348 1.340.478 8.782.109 79.950.806 (42.523.556) (92.611.100) 42.579.947 56.030.970
Saldo inicial de caja 16.782.748 32.500.140 42.362.488 43.702.966 53.565.314 54.905.792 64.205.315 65.545.793 75.408.141 76.748.619 86.610.967 87.951.445 16.782.748 96.733.554 54.209.998 (38.401.102) 4.178.845
SALDO FINAL DE CAJA 32.500.140 42.362.488 43.702.966 53.565.314 54.905.792 64.205.315 65.545.793 75.408.141 76.748.619 86.610.967 87.951.445 96.733.554 96.733.554 54.209.998 (38.401.102) 4.178.845 60.209.815
Fuente: Los autores
110
5.9.21 Estado de la situación financiera proyectada sin financiación en pesos.
Tabla 63. Estado de la situación financiera proyectada sin financiación en pesos
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA PROYECTADA SIN FINANCIACION EN PESOS - SALCHIPAPAS GOURMET SAS
ESTADO DE LA SITUACION
FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 16.782.748 102.464.700 64.876.441 (22.624.372) 25.275.851 86.879.084
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16.782.748 102.464.700 64.876.441 (22.624.372) 25.275.851 86.879.084
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.646.000 1.646.000 1.646.000 1.646.000 1.646.000 1.646.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000 20.200.000 20.200.000 20.200.000 20.200.000 20.200.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000 37.575.000 37.575.000 37.575.000 37.575.000 37.575.000
(-)Depreciacion acumulada 0 14.797.000 29.594.000 44.391.000 51.906.000 59.421.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 59.421.000 44.624.000 29.827.000 15.030.000 7.515.000 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 22.448.452 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 22.448.452 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 81.869.452 44.624.000 29.827.000 15.030.000 7.515.000 0
TOTAL ACTIVOS 98.652.200 147.088.700 94.703.441 (7.594.372) 32.790.851 86.879.084
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acreedores 0 6.655.664 7.220.038 7.769.932 8.337.506 8.916.241
Cesantias Por Pagar 0 1.125.651 1.169.552 1.212.240 1.252.850 1.290.436
Intereses a las Cesantias por Pagar 0 135.078 140.346 145.469 150.342 154.852
Impuestos de Renta por Pagar 0 4.940.000 13.636.815 15.791.821 18.219.562 20.639.094
IVA/INC X Pagar 0 8.261.405 8.438.740 9.081.453 9.401.668 10.083.456
ICA X Pagar 0 1.916.744 2.067.702 2.225.183 2.303.644 2.470.699
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 23.034.542 32.673.193 36.226.098 39.665.572 43.554.779
PASIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 23.034.542 32.673.193 36.226.098 39.665.572 43.554.779
Capital Social 98.652.200 98.652.200 98.652.200 98.652.200 98.652.200 98.652.200
Utilidad acumulada 0 9.026.728 33.944.908 62.800.871 96.092.979 133.806.234
Reserva Legal Acumulada 0 1.002.970 3.771.656 6.977.875 10.676.998 14.867.359
TOTAL PATRIMONIO 98.652.200 108.681.898 136.368.765 168.430.946 205.422.178 247.325.793
PASIVO + PATRIMONIO 98.652.200 131.716.440 169.041.958 204.657.043 245.087.750 290.880.572
Fuente: Los autores
111
5.9.22 Estado de la situación financiera proyectada con financiación en pesos.
Tabla 64. Estado de la situación financiera proyectada con financiación en pesos
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA PROYECTADA CON FINANCIACION EN PESOS - SALCHIPAPAS GOURMET SAS
ESTADO DE LA SITUACION
FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 16.782.748 96.733.554 54.209.998 (38.401.102) 4.178.845 60.209.815
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16.782.748 96.733.554 54.209.998 (38.401.102) 4.178.845 60.209.815
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.646.000 1.646.000 1.646.000 1.646.000 1.646.000 1.646.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000 20.200.000 20.200.000 20.200.000 20.200.000 20.200.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000 37.575.000 37.575.000 37.575.000 37.575.000 37.575.000
(-)Depreciacion acumulada 0 14.797.000 29.594.000 44.391.000 51.906.000 59.421.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 59.421.000 44.624.000 29.827.000 15.030.000 7.515.000 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 22.448.452 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 22.448.452 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 81.869.452 44.624.000 29.827.000 15.030.000 7.515.000 0
TOTAL ACTIVOS 98.652.200 141.357.554 84.036.998 (23.371.102) 11.693.845 60.209.815
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acreedores 0 6.655.664 7.220.038 7.769.932 8.337.506 8.916.241
Cesantias Por Pagar 0 1.125.651 1.169.552 1.212.240 1.252.850 1.290.436
Intereses a las Cesantias por Pagar 0 135.078 140.346 145.469 150.342 154.852
Impuestos de Renta por Pagar 0 3.815.081 12.686.886 15.051.881 17.731.608 20.453.524
IVA/INC X Pagar 0 8.261.405 8.438.740 9.081.453 9.401.668 10.083.456
ICA X Pagar 0 1.916.744 2.067.702 2.225.183 2.303.644 2.470.699
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 21.909.623 31.723.264 35.486.158 39.177.619 43.369.208
Obligaciones Financieras 19.730.440 17.079.069 13.897.425 10.079.451 5.497.882 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 19.730.440 17.079.069 13.897.425 10.079.451 5.497.882 0
TOTAL PASIVOS 19.730.440 38.988.692 45.620.689 45.565.608 44.675.501 43.369.208
PATRIMONIO
Capital Social 78.921.760 78.921.760 78.921.760 78.921.760 78.921.760 78.921.760
Utilidad acumulada 0 6.971.194 30.153.596 57.657.487 90.057.971 127.432.138
Reserva Legal Acumulada 0 774.577 3.350.400 6.406.387 10.006.441 14.159.126
TOTAL PATRIMONIO 78.921.760 86.667.532 112.425.756 142.985.634 178.986.172 220.513.025
PASIVO + PATRIMONIO 98.652.200 125.656.224 158.046.445 188.551.243 223.661.673 263.882.233
Fuente: Los autores
112
5.9.23 Análisis vertical de la situación financiera proyectada sin financiación en pesos.
Tabla 65. Análisis vertical de la situación financiera proyectada sin financiación en pesos
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA PROYECTADA SIN FINANCIACION EN PESOS - SALCHIPAPAS GOURMET SAS
ESTADO DE LA SITUACION ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS
FINANCIERA VERTICAL AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL AÑO 3 VERTICAL AÑO 4 VERTICAL AÑO 5 VERTICAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 16.782.748 20,50% 102.464.700 125,16% 64.876.441 79,24% (22.624.372) -27,63% 25.275.851 30,87% 86.879.084 106,12%
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16.782.748 20,50% 102.464.700 125,16% 64.876.441 79,24% (22.624.372) -27,63% 25.275.851 30,87% 86.879.084 106,12%
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.646.000 2,01% 1.646.000 2,01% 1.646.000 2,01% 1.646.000 2,01% 1.646.000 2,01% 1.646.000 2,01%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000 24,67% 20.200.000 24,67% 20.200.000 24,67% 20.200.000 24,67% 20.200.000 24,67% 20.200.000 24,67%
MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000 45,90% 37.575.000 45,90% 37.575.000 45,90% 37.575.000 45,90% 37.575.000 45,90% 37.575.000 45,90%
(-)Depreciacion acumulada 0 0,00% 14.797.000 18,07% 29.594.000 36,15% 44.391.000 54,22% 51.906.000 63,40% 59.421.000 72,58%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 59.421.000 72,58% 44.624.000 54,51% 29.827.000 36,43% 15.030.000 18,36% 7.515.000 9,18% 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 22.448.452 27,42% (22.448.452) -27,42% (1.039.000) -1,27% (1.076.924) -1,32% (1.113.000) -1,36% (1.146.390) -1,40%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 22.448.452 27,42% (22.448.452) -27,42% (1.039.000) -1,27% (1.076.924) -1,32% (1.113.000) -1,36% (1.146.390) -1,40%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 81.869.452 100,00% 22.175.548 27,09% 28.788.000 35,16% 13.953.077 17,04% 6.402.000 7,82% (1.146.390) -1,40%
TOTAL ACTIVOS 81.869.452 100,00% 22.175.548 27,09% 28.788.000 35,16% 13.953.077 17,04% 6.402.000 7,82% (1.146.390) -1,40%
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acreedores 0 0,00% 6.655.664 6,23% 7.220.038 5,01% 7.769.932 4,34% 8.337.506 3,81% 8.916.241 3,41%
Cesantias Por Pagar 0 0,00% 1.125.651 1,05% 1.169.552 0,81% 1.212.240 0,68% 1.252.850 0,57% 1.290.436 0,49%
Intereses a las Cesantias por Pagar 0 0,00% 135.078 0,13% 140.346 0,10% 145.469 0,08% 150.342 0,07% 154.852 0,06%
Impuestos de Renta por Pagar 0 0,00% 4.940.000 4,62% 13.636.815 9,47% 15.791.821 8,83% 18.219.562 8,32% 20.639.094 7,89%
IVA/INC X Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA X Pagar 0 0,00% 2.067.702 1,94% 2.225.183 1,55% 2.303.644 1,29% 2.470.699 1,13% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 14.924.096 13,97% 24.391.934 16,94% 27.223.106 15,22% 30.430.959 13,89% 31.000.624 11,85%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 0,00% 14.924.096 13,97% 24.391.934 16,94% 27.223.106 15,22% 30.430.959 13,89% 31.000.624 11,85%
PATRIMONIO
Capital Social 81.869.452 100,00% 81.869.452 76,64% 81.869.452 56,86% 81.869.452 45,77% 81.869.452 37,37% 81.869.452 31,30%
Utilidad acumulada 0 0,00% 9.026.728 8,45% 33.944.908 23,58% 62.800.871 35,11% 96.092.979 43,86% 133.806.234 51,16%
Reserva Legal Acumulada 0 0,00% 1.002.970 0,94% 3.771.656 2,62% 6.977.875 3,90% 10.676.998 4,87% 14.867.359 5,68%
TOTAL PATRIMONIO 81.869.452 100,00% 91.899.150 86,03% 119.586.017 83,06% 151.648.198 84,78% 188.639.429 86,11% 230.543.045 88,15%
PASIVO + PATRIMONIO 81.869.452 100,00% 106.823.246 100,00% 143.977.951 100,00% 178.871.304 100,00% 219.070.388 100,00% 261.543.669 100,00%
Fuente: Los autores
113
5.9.24 Análisis vertical de la situación financiera proyectada con financiación en pesos.
Tabla 66. Análisis vertical de la situación financiera proyectada con financiación en pesos
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS - SALCHIPAPAS GOURMET SAS
ESTADO DE LA SITUACION ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS
FINANCIERA VERTICAL AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL AÑO 3 VERTICAL AÑO 4 VERTICAL AÑO 5 VERTICAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 16.782.748 -31954228,98% 96.733.554 436,22% 54.209.998 188,31% (38.401.102) -275,22% 4.178.845 65,27% 60.209.815 -5252,12%
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16.782.748 -31954228,98% 0 0,00% 54.209.998 188,31% (38.401.102) -275,22% 4.178.845 65,27% 60.209.815 -5252,12%
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.646.000 -3133971,91% 1.646.000 7,42% 1.646.000 5,72% 1.646.000 11,80% 1.646.000 25,71% 1.646.000 -143,58%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000 -38460651,63% 20.200.000 91,09% 20.200.000 70,17% 20.200.000 144,77% 20.200.000 315,53% 20.200.000 -1762,05%
MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000 -71542524,01% 37.575.000 169,44% 37.575.000 130,52% 37.575.000 269,30% 37.575.000 586,93% 37.575.000 -3277,68%
(-)Depreciacion acumulada 0 0,00% 14.797.000 66,73% 29.594.000 102,80% 44.391.000 318,14% 51.906.000 810,78% 59.421.000 -5183,31%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 59.421.000 -113137147,56% 44.624.000 201,23% 29.827.000 103,61% 15.030.000 107,72% 7.515.000 117,39% 0 0,00%
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 22.448.452 -42741688,49% (22.448.452) -101,23% (1.039.000) -3,61% (1.076.924) -7,72% (1.113.000) -17,39% (1.146.390) 100,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 22.448.452 -42741688,49% (22.448.452) -101,23% (1.039.000) -3,61% (1.076.924) -7,72% (1.113.000) -17,39% (1.146.390) 100,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 81.869.452 -155878836,04% 22.175.548 100,00% 28.788.000 100,00% 13.953.077 100,00% 6.402.000 100,00% (1.146.390) 100,00%
TOTAL ACTIVOS 81.869.452 -155878836,04% 22.175.548 100,00% 28.788.000 100,00% 13.953.077 100,00% 6.402.000 100,00% (1.146.390) 100,00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acreedores 0 0,00% 6.655.664 7,97% 7.220.038 6,07% 7.769.932 5,09% 8.337.506 4,34% 8.916.241 3,76%
Cesantias Por Pagar 0 0,00% 1.125.651 1,35% 1.169.552 0,98% 1.212.240 0,79% 1.252.850 0,65% 1.290.436 0,54%
Intereses a las Cesantias por Pagar 0 0,00% 135.078 0,16% 140.346 0,12% 145.469 0,10% 150.342 0,08% 154.852 0,07%
Impuestos de Renta por Pagar 0 0,00% 3.815.081 4,57% 12.686.886 10,67% 15.051.881 9,86% 17.731.608 9,24% 20.453.524 8,63%
IVA/INC X Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA X Pagar 0 0,00% 1.916.744 2,29% 2.067.702 1,74% 2.225.183 1,46% 2.303.644 1,20% 2.470.699 1,04%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 13.648.218 16,34% 23.284.525 19,58% 26.404.705 17,30% 29.775.950 15,51% 33.285.752 14,04%
Obligaciones Financieras 19.730.440 24,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 19.730.440 24,10% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 19.730.440 24,10% 13.648.218 16,34% 23.284.525 19,58% 26.404.705 17,30% 29.775.950 15,51% 33.285.752 14,04%
PATRIMONIO
Capital Social 62.139.012 75,90% 62.139.012 74,39% 62.139.012 52,25% 62.139.012 40,72% 62.139.012 32,37% 62.139.012 26,22%
Utilidad acumulada 0 0,00% 6.971.194 8,35% 30.153.596 25,35% 57.657.487 37,78% 90.057.971 46,91% 127.432.138 53,77%
Reserva Legal Acumulada 0 0,00% 774.577 0,93% 3.350.400 2,82% 6.406.387 4,20% 10.006.441 5,21% 14.159.126 5,97%
TOTAL PATRIMONIO 62.139.012 75,90% 69.884.784 83,66% 95.643.008 80,42% 126.202.886 82,70% 162.203.424 84,49% 203.730.277 85,96%
PASIVO + PATRIMONIO 81.869.452 100,00% 83.533.002 100,00% 118.927.532 100,00% 152.607.591 100,00% 191.979.375 100,00% 237.016.029 100,00%
Fuente: Los autores
114
5.9.25 Análisis vertical estado de resultados sin financiación en pesos.
Tabla 67. Análisis vertical estado de resultados sin financiación en pesos
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS

ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS
INGRESOS AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL AÑO 3 VERTICAL AÑO 4 VERTICAL AÑO 5 ANALISIS VERTICAL
Ventas 586.698.357 632.905.471 681.108.950 705.125.129 756.259.204
Descuentos 5.866.984 6.329.055 6.811.090 7.051.251 7.562.592
Devoluciones
VENTAS NETAS 580.831.373 100,00% 626.576.417 100,00% 674.297.861 100,00% 698.073.878 100,00% 748.696.612 74869661178,62%
CMV 423.191.989 72,86% 456.521.690 72,86% 491.291.390 72,86% 508.614.525 72,86% 545.498.096 54549809595,63%
UTILIDAD BRUTA 157.639.384 27,14% 170.054.727 27,14% 183.006.471 27,14% 189.459.353 27,14% 203.198.516 20319851582,99%
EGRESOS
Nomina 17.142.644 2,95% 19.071.936 3,04% 19.771.214 2,93% 20.437.479 2,93% 21.055.356 2105535572,04%
Gastos de admon 34.443.988 5,93% 35.787.303 5,71% 37.094.853 5,50% 38.340.533 5,49% 39.495.853 3949585278,09%
Gastos de ventas 1.054.680 0,18% 1.095.813 0,17% 1.135.810 0,17% 1.173.859 0,17% 1.209.075 120907508,02%
Gastos depreciacion 14.797.000 2,55% 14.797.000 2,36% 14.797.000 2,19% 7.515.000 1,08% 7.515.000 751500000,00%
Gastos diferidos 22.448.452 3,86% 1.039.000 0,17% 1.076.924 0,16% 1.113.000 0,16% 1.146.390 114639045,04%
Ica 1.916.744 0,33% 2.067.702 0,33% 2.225.183 0,33% 2.303.644 0,33% 2.470.699 247069881,89%
TOTAL EGRESOS 91.803.508 15,81% 73.858.754 11,79% 76.100.983 11,29% 70.883.516 10,15% 72.892.373 7289237285,07%
UTILIDAD OPERACIONAL 65.835.877 11,33% 96.195.973 15,35% 106.905.487 15,85% 118.575.838 16,99% 130.306.143 13030614297,92%
Gastos financieros prestamos 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Gastos financieros leasing 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 65.835.877 11,33% 96.195.973 15,35% 106.905.487 15,85% 118.575.838 16,99% 130.306.143 13030614297,92%
IMPUESTO DE RENTA 21.725.839 3,74% 31.744.671 5,07% 35.278.811 5,23% 39.130.026 5,61% 43.001.027 4300102718,31%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 44.110.038 7,59% 64.451.302 10,29% 71.626.677 10,62% 79.445.811 11,38% 87.305.116 8730511579,60%
RESERVA LEGAL 4.411.004 0,76% 6.445.130 1,03% 7.162.668 1,06% 7.944.581 1,14% 8.730.512 873051157,96%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 39.699.034 6,83% 58.006.172 9,26% 64.464.009 9,56% 71.501.230 10,24% 78.574.604 7857460421,64%
Fuente: Los autores
115
5.9.26 Análisis vertical estado de resultados con financiación en pesos.
Tabla 68. Análisis vertical estado de resultados con financiación en pesos
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS

ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS ANALISIS
INGRESOS AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL AÑO 3 VERTICAL AÑO 4 VERTICAL AÑO 5 VERTICAL
Ventas 586.698.357 632.905.471 681.108.950 705.125.129 756.259.204
Descuentos 5.866.984 6.329.055 6.811.090 7.051.251 7.562.592
Devoluciones
VENTAS NETAS 580.831.373 100,00% 626.576.417 100,00% 674.297.861 100,00% 698.073.878 100,00% 748.696.612 100,00%
CMV 423.191.989 72,86% 456.521.690 72,86% 491.291.390 72,86% 508.614.525 72,86% 545.498.096 72,86%
UTILIDAD BRUTA 157.639.384 27,14% 170.054.727 27,14% 183.006.471 27,14% 189.459.353 27,14% 203.198.516 27,14%
EGRESOS
Nomina 17.142.644 2,95% 19.071.936 3,04% 19.771.214 2,93% 20.437.479 2,93% 21.055.356 2,81%
Gastos de admon 34.443.988 5,93% 35.787.303 5,71% 37.094.853 5,50% 38.340.533 5,49% 39.495.853 5,28%
Gastos de ventas 1.054.680 0,18% 1.095.813 0,17% 1.135.810 0,17% 1.173.859 0,17% 1.209.075 0,16%
Gastos depreciacion 14.797.000 2,55% 14.797.000 2,36% 14.797.000 2,19% 7.515.000 1,08% 7.515.000 1,00%
Gastos diferidos 22.448.452 3,86% 1.039.000 0,17% 1.076.924 0,16% 1.113.000 0,16% 1.146.390 0,15%
Ica 1.916.744 0,33% 2.067.702 0,33% 2.225.183 0,33% 2.303.644 0,33% 2.470.699 0,33%
TOTAL EGRESOS 91.803.508 15,81% 73.858.754 11,79% 76.100.983 11,29% 70.883.516 10,15% 72.892.373 9,74%
UTILIDAD OPERACIONAL 65.835.877 11,33% 96.195.973 15,35% 106.905.487 15,85% 118.575.838 16,99% 130.306.143 17,40%
Gastos financieros prestamos 3.408.845 0,59% 2.878.571 0,46% 2.242.242 0,33% 1.478.647 0,21% 562.334 0,08%
Gastos financieros leasing 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 3.408.845 0,59% 2.878.571 0,46% 2.242.242 0,33% 1.478.647 0,21% 562.334 0,08%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 65.835.877 11,33% 96.195.973 15,35% 106.905.487 15,85% 118.575.838 16,99% 130.306.143 17,40%
IMPUESTO DE RENTA 21.725.839 3,74% 31.744.671 5,07% 35.278.811 5,23% 39.130.026 5,61% 43.001.027 5,74%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 44.110.038 7,59% 64.451.302 10,29% 71.626.677 10,62% 79.445.811 11,38% 87.305.116 11,66%
RESERVA LEGAL 4.411.004 0,76% 6.445.130 1,03% 7.162.668 1,06% 7.944.581 1,14% 8.730.512 1,17%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 39.699.034 6,83% 58.006.172 9,26% 64.464.009 9,56% 71.501.230 10,24% 78.574.604 10,49%
Fuente: Los autores
116
5.9.27 Análisis horizontal estado de la situación financiera proyectada sin financiación en pesos.
Tabla 69. Análisis horizontal estado de la situacion financiera proyectada sin financiacion en pesos
ANALISI HORIZONTALES ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA PROYECTADA SIN FINANCIACION EN PESOS - SALCHIPAPAS GOURMET SAS
ESTADO DE LA SITUACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION
FINANCIERA AÑO 1 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 2 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 3 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 4 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 5 ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 16.782.748 102.464.700 85.681.952 510,54% 64.876.441 (37.588.259) -36,68% (22.624.372) (87.500.813) -134,87% 25.275.851 47.900.223 -211,72% 86.879.084 61.603.232 243,72%
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16.782.748 102.464.700 85.681.952 510,54% 64.876.441 (37.588.259) -36,68% (22.624.372) (87.500.813) -134,87% 25.275.851 47.900.223 -211,72% 86.879.084 61.603.232 243,72%
ACTIVOS FIJOS 0,00%
MUEBLES Y ENSERES 1.646.000 1.646.000 9,81% 0,00% 1.646.000 0 0,00% 1.646.000 0 0,00% 1.646.000 0 0,00% 1.646.000 0 0,00%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000 20.200.000 120,36% 0,00% 20.200.000 0 0,00% 20.200.000 0 0,00% 20.200.000 0 0,00% 20.200.000 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000 37.575.000 223,89% 0,00% 37.575.000 0 0,00% 37.575.000 0 0,00% 37.575.000 0 0,00% 37.575.000 0 0,00%
(-)Depreciacion acumulada 0 14.797.000 88,17% 0,00% 29.594.000 14.797.000 100,00% 44.391.000 14.797.000 50,00% 51.906.000 7.515.000 -33,22% 59.421.000 7.515.000 29,73%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 59.421.000 44.624.000 265,89% 0,00% 29.827.000 (14.797.000) -33,16% 15.030.000 (14.797.000) -49,61% 7.515.000 (7.515.000) 33,22% 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 22.448.452 (22.448.452) -133,76% 0,00% (1.039.000) 21.409.452 -95,37% (1.076.924) (37.923) 3,65% (1.113.000) (36.077) 0,16% (1.146.390) (33.390) -0,13%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 22.448.452 (22.448.452) -133,76% 0,00% (1.039.000) 21.409.452 -95,37% (1.076.924) (37.923) 3,65% (1.113.000) (36.077) 0,16% (1.146.390) (33.390) -0,13%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 81.869.452 22.175.548 132,13% 0,00% 28.788.000 6.612.452 29,82% 13.953.077 (14.834.924) -51,53% 6.402.000 (7.551.077) 33,38% (1.146.390) (7.548.390) -29,86%
TOTAL ACTIVOS 81.869.452 22.175.548 132,13% 0,00% 28.788.000 6.612.452 29,82% 13.953.077 (14.834.924) -51,53% 6.402.000 (7.551.077) 33,38% (1.146.390) (7.548.390) -29,86%
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acreedores 0 6.655.664 39,66% 0,00% 7.220.038 564.375 8,48% 7.769.932 549.894 7,62% 8.337.506 567.573 -2,51% 8.916.241 578.735 2,29%
Cesantias Por Pagar 0 1.125.651 6,71% 0,00% 1.169.552 43.900 3,90% 1.212.240 42.689 3,65% 1.252.850 40.610 -0,18% 1.290.436 37.586 0,15%
Intereses a las Cesantias por Pagar 0 135.078 0,80% 0,00% 140.346 5.268 3,90% 145.469 5.123 3,65% 150.342 4.873 -0,02% 154.852 4.510 0,02%
Impuestos de Renta por Pagar 0 4.940.000 29,43% 0,00% 13.636.815 8.696.815 176,05% 15.791.821 2.155.006 15,80% 18.219.562 2.427.741 -10,73% 20.639.094 2.419.533 9,57%
IVA/INC X Pagar 0 0 0,00% 0,00% 0 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA X Pagar 0 2.067.702 12,32% 0,00% 2.225.183 157.481 7,62% 2.303.644 78.461 3,53% 2.470.699 167.055 -0,74% 0 (2.470.699) -9,77%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 14.924.096 88,93% 0,00% 24.391.934 9.467.838 63,44% 27.223.106 2.831.172 11,61% 30.430.959 3.207.853 -14,18% 31.000.624 569.665 2,25%
Obligaciones Financieras 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0,00% 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 0 14.924.096 88,93% 0,00% 24.391.934 9.467.838 9,24% 27.223.106 2.831.172 11,61% 30.430.959 3.207.853 -14,18% 31.000.624 569.665 2,25%
PATRIMONIO
Capital Social 81.869.452 81.869.452 487,82% 0,00% 81.869.452 0 0,00% 81.869.452 0 0,00% 81.869.452 0 0,00% 81.869.452 0 0,00%
Utilidad acumulada 0 9.026.728 53,79% 0,00% 33.944.908 24.918.180 276,05% 62.800.871 28.855.963 85,01% 96.092.979 33.292.109 -147,15% 133.806.234 37.713.254 149,21%
Reserva Legal Acumulada 0 1.002.970 5,98% 0,00% 3.771.656 2.768.687 276,05% 6.977.875 3.206.218 85,01% 10.676.998 3.699.123 -16,35% 14.867.359 4.190.362 16,58%
TOTAL PATRIMONIO 81.869.452 91.899.150 547,58% 0,00% 119.586.017 27.686.867 30,13% 151.648.198 32.062.181 26,81% 188.639.429 36.991.232 -163,50% 230.543.045 41.903.616 165,79%
PASIVO + PATRIMONIO 81.869.452 106.823.246 636,51% 0,00% 143.977.951 37.154.705 34,78% 178.871.304 34.893.353 24,24% 219.070.388 40.199.085 -177,68% 261.543.669 42.473.281 168,04%
Fuente: Los autores
117
5.9.28 Análisis horizontal estado de la situación financiera proyectada con financiación en pesos.
Tabla 70. Análisis horizontal estado de la situación financiera proyectada con financiación en pesos
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA PROYECTADA CON FINANCIACION EN PESOS - SALCHIPAPAS GOURMET SAS
ESTADO DE LA SITUACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION
FINANCIERA AÑO 1 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 2 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 3 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 4 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 5 ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 16.782.748 96.733.554 79.950.806 476,39% 54.209.998 54.209.993 323,01% (38.401.102) (38.401.106) -228,81% 4.178.845 4.178.847 24,90% 60.209.815 60.209.814 358,76%
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16.782.748 0 (16.782.748) -100,00% 54.209.998 54.209.999 323,01% (38.401.102) (38.401.106) -228,81% 4.178.845 4.178.847 24,90% 60.209.815 60.209.814 358,76%
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.646.000 1.646.000 0 0,00% 1.646.000 1.646.000 9,81% 1.646.000 1.646.000 9,81% 1.646.000 1.646.000 9,81% 1.646.000 1.646.000 9,81%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 20.200.000 20.200.000 0 0,00% 20.200.000 20.200.000 120,36% 20.200.000 20.199.999 120,36% 20.200.000 20.199.999 120,36% 20.200.000 20.199.999 120,36%
MAQUINARIA Y EQUIPO 37.575.000 37.575.000 0 0,00% 37.575.000 37.575.000 223,89% 37.575.000 37.574.998 223,89% 37.575.000 37.574.998 223,89% 37.575.000 37.574.998 223,89%
(-)Depreciacion acumulada 0 14.797.000 14.797.000 88,17% 29.594.000 29.593.999 176,34% 44.391.000 44.390.998 264,50% 51.906.000 51.905.997 309,28% 59.421.000 59.420.997 354,06%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 59.421.000 44.624.000 (14.797.000) -88,17% 29.827.000 29.827.001 177,72% 15.030.000 15.029.998 89,56% 7.515.000 7.514.999 44,78% 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 22.448.452 (22.448.452) (44.896.905) -267,52% (1.039.000) (1.038.997) -6,19% (1.076.924) (1.076.923) -6,42% (1.113.000) (1.113.000) -6,63% (1.146.390) (1.146.390) -6,83%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 22.448.452 (22.448.452) (44.896.905) -267,52% (1.039.000) (1.038.997) -6,19% (1.076.924) (1.076.923) -6,42% (1.113.000) (1.113.000) -6,63% (1.146.390) (1.146.390) -6,83%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 81.869.452 22.175.548 (59.693.905) -355,69% 28.788.000 28.788.004 171,53% 13.953.077 13.953.075 83,14% 6.402.000 6.401.999 38,15% (1.146.390) (1.146.391) -6,83%
TOTAL ACTIVOS 81.869.452 22.175.548 (59.693.905) -355,69% 28.788.000 28.788.004 171,53% 13.953.077 13.953.075 83,14% 6.402.000 6.401.999 38,15% (1.146.390) (1.146.391) -6,83%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acreedores 0 6.655.664 6.655.664 39,66% 7.220.038 7.220.038 43,02% 7.769.932 7.769.932 46,30% 8.337.506 8.337.505 49,68% 8.916.241 8.916.241 53,13%
Cesantias Por Pagar 0 1.125.651 1.125.651 6,71% 1.169.552 1.169.552 6,97% 1.212.240 1.212.240 7,22% 1.252.850 1.252.850 7,47% 1.290.436 1.290.436 7,69%
Intereses a las Cesantias por Pagar 0 135.078 135.078 0,80% 140.346 140.346 0,84% 145.469 145.469 0,87% 150.342 150.342 0,90% 154.852 154.852 0,92%
Impuestos de Renta por Pagar 0 3.815.081 3.815.081 22,73% 12.686.886 12.686.886 75,59% 15.051.881 15.051.880 89,69% 17.731.608 17.731.607 105,65% 20.453.524 20.453.523 121,87%
IVA/INC X Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA X Pagar 0 1.916.744 1.916.744 11,42% 2.067.702 2.067.702 12,32% 2.225.183 2.225.183 13,26% 2.303.644 2.303.644 13,73% 2.470.699 2.470.699 14,72%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 13.648.218 13.648.218 81,32% 23.284.525 23.284.524 138,74% 26.404.705 26.404.704 157,33% 29.775.950 29.775.949 177,42% 33.285.752 33.285.751 198,33%
Obligaciones Financieras 19.730.440 (19.730.440) -117,56% 1 0,00% (0) 0,00% 0 0,00% (0) 0,00%
Leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 19.730.440 0 (19.730.440) -117,56% 0 1 0,00% 0 (0) 0,00% 0 0 0,00% 0 (0) 0,00%
TOTAL PASIVOS 19.730.440 13.648.218 (6.082.222) -36,24% 23.284.525 23.284.525 138,74% 26.404.705 26.404.704 157,33% 29.775.950 29.775.949 177,42% 33.285.752 33.285.751 198,33%
PATRIMONIO
Capital Social 62.139.012 62.139.012 0 0,00% 62.139.012 62.139.012 370,26% 62.139.012 62.139.009 370,26% 62.139.012 62.139.009 370,26% 62.139.012 62.139.009 370,26%
Utilidad acumulada 0 6.971.194 6.971.194 41,54% 30.153.596 30.153.595 179,67% 57.657.487 57.657.485 343,55% 90.057.971 90.057.967 536,61% 127.432.138 127.432.133 759,30%
Reserva Legal Acumulada 0 774.577 774.577 4,62% 3.350.400 3.350.399 19,96% 6.406.387 6.406.387 38,17% 10.006.441 10.006.441 59,62% 14.159.126 14.159.126 84,37%
TOTAL PATRIMONIO 62.139.012 69.884.784 7.745.771 46,15% 95.643.008 95.643.007 569,89% 126.202.886 126.202.881 751,98% 162.203.424 162.203.417 966,49% 203.730.277 203.730.267 1213,93%
PASIVO + PATRIMONIO 81.869.452 83.533.002 1.663.549 9,91% 118.927.532 118.927.532 708,63% 152.607.591 152.607.584 909,31% 191.979.375 191.979.365 1143,91% 237.016.029 237.016.018 1412,26%
Fuente: Los autores
118
5.9.29 Análisis horizontal estado de resultados sin financiación en pesos.
Tabla 71. Análisis horizontal estado de resultados sin financiación en pesos
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS

VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 3 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 4 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 5 ABSOLUTA RELATIVA
Ventas 586.698.357 632.905.471 46.207.114 107,88% 681.108.950 48.203.479 7,62% 705.125.129 24.016.179 3,53% 756.259.204 51.134.075 7,25%
Descuentos 5.866.984 6.329.055 462.071 1,08% 6.811.090 482.035 0,08% 7.051.251 240.162 0,04% 7.562.592 511.341 0,07%
Devoluciones
VENTAS NETAS 580.831.373 626.576.417 45.745.043 106,80% 674.297.861 47.721.444 7,54% 698.073.878 23.776.017 3,49% 748.696.612 50.622.734 7,18%
CMV 423.191.989 456.521.690 33.329.701 77,81% 491.291.390 34.769.700 5,49% 508.614.525 17.323.135 2,54% 545.498.096 36.883.571 5,23%
UTILIDAD BRUTA 157.639.384 170.054.727 12.415.343 28,99% 183.006.471 12.951.744 2,05% 189.459.353 6.452.883 0,95% 203.198.516 13.739.162 1,95%
EGRESOS
Nomina 17.142.644 19.071.936 1.929.292 3,25% 19.771.214 699.278 0,11% 20.437.479 666.265 0,10% 21.055.356 617.876 0,09%
Gastos de admon 34.443.988 35.787.303 1.343.316 6,10% 37.094.853 1.307.550 0,21% 38.340.533 1.245.680 0,18% 39.495.853 1.155.320 0,16%
Gastos de ventas 1.054.680 1.095.813 41.133 0,19% 1.135.810 39.997 0,01% 1.173.859 38.050 0,01% 1.209.075 35.216 0,00%
Gastos depreciacion 14.797.000 14.797.000 0 2,52% 14.797.000 0 0,00% 7.515.000 (7.282.000) -1,07% 7.515.000 0 0,00%
Gastos diferidos 22.448.452 1.039.000 (21.409.452) 0,18% 1.076.924 37.923 0,01% 1.113.000 36.077 0,01% 1.146.390 33.390 0,00%
Ica 1.916.744 2.067.702 150.959 0,35% 2.225.183 157.481 0,02% 2.303.644 78.461 0,01% 2.470.699 167.055 0,02%
TOTAL EGRESOS 91.803.508 73.858.754 (17.944.753) 12,59% 76.100.983 2.242.229 0,35% 70.883.516 (5.217.468) -0,77% 72.892.373 2.008.857 0,28%
UTILIDAD OPERACIONAL 65.835.877 96.195.973 30.360.096 16,40% 106.905.487 10.709.515 1,69% 118.575.838 11.670.350 1,71% 130.306.143 11.730.305 1,66%
Gastos financieros prestamos 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Gastos financieros leasing 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 65.835.877 96.195.973 30.360.096 16,40% 106.905.487 10.709.515 1,69% 118.575.838 11.670.350 1,71% 130.306.143 11.730.305 1,66%
IMPUESTO DE RENTA 21.725.839 31.744.671 10.018.832 5,41% 35.278.811 3.534.140 0,56% 39.130.026 3.851.216 0,57% 43.001.027 3.871.001 0,55%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 44.110.038 64.451.302 20.341.264 10,99% 71.626.677 7.175.375 1,13% 79.445.811 7.819.135 1,15% 87.305.116 7.859.304 1,11%
RESERVA LEGAL 4.411.004 6.445.130 2.034.126 1,10% 7.162.668 717.537 0,11% 7.944.581 781.913 0,11% 8.730.512 785.930 0,11%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 39.699.034 58.006.172 18.307.138 9,89% 64.464.009 6.457.837 1,02% 71.501.230 7.037.221 1,03% 78.574.604 7.073.374 1,00%
Fuente: Los autores
119
5.9.30 Análisis horizontal estado de resultados con financiación en pesos.
Tabla 72. Análisis horizontal estado de resultados con financiación
ANALISI HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS

VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION VARIACION
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 3 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 4 ABSOLUTA RELATIVA AÑO 5 ABSOLUTA RELATIVA
Ventas 586.698.357 632.905.471 46.207.114 107,88% 681.108.950 681.108.949 116,09% 705.125.129 705.125.128 120,19% 756.259.204 756.259.203 128,90%
Descuentos 5.866.984 6.329.055 462.071 1,08% 6.811.090 6.811.089 1,16% 7.051.251 7.051.251 1,20% 7.562.592 7.562.592 1,29%
Devoluciones
VENTAS NETAS 580.831.373 626.576.417 45.745.043 106,80% 674.297.861 674.297.860 114,93% 698.073.878 698.073.877 118,98% 748.696.612 748.696.611 127,61%
CMV 423.191.989 456.521.690 33.329.701 77,81% 491.291.390 491.291.389 83,74% 508.614.525 508.614.524 86,69% 545.498.096 545.498.095 92,98%
UTILIDAD BRUTA 157.639.384 170.054.727 12.415.343 28,99% 183.006.471 183.006.470 31,19% 189.459.353 189.459.353 32,29% 203.198.516 203.198.516 34,63%
EGRESOS
Nomina 17.142.644 19.071.936 1.929.292 3,25% 19.771.214 19.771.214 3,37% 20.437.479 20.437.479 3,48% 21.055.356 21.055.356 3,59%
Gastos de admon 34.443.988 35.787.303 1.343.316 6,10% 37.094.853 37.094.853 6,32% 38.340.533 38.340.533 6,53% 39.495.853 39.495.853 6,73%
Gastos de ventas 1.054.680 1.095.813 41.133 0,19% 1.135.810 1.135.810 0,19% 1.173.859 1.173.859 0,20% 1.209.075 1.209.075 0,21%
Gastos depreciacion 14.797.000 14.797.000 0 2,52% 14.797.000 14.797.000 2,52% 7.515.000 7.515.000 1,28% 7.515.000 7.515.000 1,28%
Gastos diferidos 22.448.452 1.039.000 (21.409.452) 0,18% 1.076.924 1.076.923 0,18% 1.113.000 1.113.000 0,19% 1.146.390 1.146.390 0,20%
Ica 1.916.744 2.067.702 150.959 0,35% 2.225.183 2.225.183 0,38% 2.303.644 2.303.644 0,39% 2.470.699 2.470.699 0,42%
TOTAL EGRESOS 91.803.508 73.858.754 (17.944.753) 12,59% 76.100.983 76.100.983 12,97% 70.883.516 70.883.515 12,08% 72.892.373 72.892.373 12,42%
UTILIDAD OPERACIONAL 65.835.877 96.195.973 30.360.096 16,40% 106.905.487 106.905.487 18,22% 118.575.838 118.575.838 20,21% 130.306.143 130.306.143 22,21%
Gastos financieros prestamos 3.408.845 2.878.571 (530.274) 0,49% 2.242.242 2.242.242 0,38% 1.478.647 1.478.647 0,25% 562.334 562.334 0,10%
Gastos financieros leasing 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 3.408.845 2.878.571 (530.274) 0,49% 2.242.242 2.242.242 0,38% 1.478.647 1.478.647 0,25% 562.334 562.334 0,10%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 65.835.877 96.195.973 30.360.096 16,40% 106.905.487 106.905.487 18,22% 118.575.838 118.575.838 20,21% 130.306.143 130.306.143 22,21%
IMPUESTO DE RENTA 21.725.839 31.744.671 10.018.832 5,41% 35.278.811 35.278.811 6,01% 39.130.026 39.130.026 6,67% 43.001.027 43.001.027 7,33%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 44.110.038 64.451.302 20.341.264 10,99% 71.626.677 71.626.677 12,21% 79.445.811 79.445.811 13,54% 87.305.116 87.305.116 14,88%
RESERVA LEGAL 4.411.004 6.445.130 2.034.126 1,10% 7.162.668 7.162.668 1,22% 7.944.581 7.944.581 1,35% 8.730.512 8.730.512 1,49%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 39.699.034 58.006.172 18.307.138 9,89% 64.464.009 64.464.009 10,99% 71.501.230 71.501.230 12,19% 78.574.604 78.574.604 13,39%
Fuente: Los autores
120
5.9.31 Razones financieras para estados financieros con y sin financiación.
Tabla 73. Razones financieras
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION
Capital neto de trabajo 79.430.158 32.203.248 -58.850.469 -14.389.721 43.324.305

Razon corriente 444,83% 198,56% -62,45% 63,72% 199,47%
Prueba acida 444,83% 198,56% -62,45% 63,72% 199,47%
Dias de cartera 0 0 0 0 0
Rotacion de cartera 0 0 0 0 0
Endeudamiento 15,66% 34,50% -477,01% 120,97% 50,13%
Rendimiento sobre activos 10,18% 43,63% -630,12% 168,37% 71,99%
Rendimiento sobre patrimonio 13,77% 30,30% 28,41% 26,88% 25,29%
Margen bruto 18,38% 18,38% 18,38% 18,06% 18,09%
Margen operacional 2,58% 6,60% 7,10% 7,91% 8,35%
Margen neto 1,73% 4,42% 4,75% 5,30% 5,60%
Dias del año 365
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACION
Capital neto de trabajo 94.816.810 52.142.296 -40.626.285 1.875.201 57.739.116

Razon corriente 5046,77% 2621,75% -1725,75% 181,40% 2436,95%
Prueba acida 4789,04% 1962,24% -2435,44% -609,50% 1601,60%
Dias de cartera 0 0 0 0 0
Rotacion de cartera 0 0 0 0 0
Endeudamiento 27,58% 54,29% -194,97% 382,04% 72,03%
Rendimiento sobre activos 8,18% 45,75% -195,16% 459,49% 102,94%
Rendimiento sobre patrimonio 13,34% 34,20% 31,90% 30,02% 28,11%
Margen bruto 18,38% 18,38% 18,38% 18,06% 18,09%
Margen operacional 2,58% 6,60% 7,10% 7,91% 8,35%
Margen neto 1,33% 4,11% 4,53% 5,16% 5,55%
Dias del año 365
Fuente: Los autores
121
5.9.32 Punto de equilibrio.
Tabla 74. Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ER SIN FINANCIACION 1.608 1.608 1.608 1.608 1.608 1.608 1.608 1.608 1.608 1.608 1.608 1.608 19.299 20.037 20.804 21.600 22.427
ER CON FINANCIACION 1.532 1.532 1.532 1.532 1.532 1.532 1.532 1.532 1.532 1.532 1.532 1.532 18.381 19.084 19.814 20.573 21.360
Fuente: Los autores
122
5.9.33 Análisis de sensibilidad.
Tabla 75. Análisis de sensibilidad
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
DISMINUCION EN MARGEN BRUTO EN 63%
FLUJO DE CAJA SF FLUJO DE CAJA CF
ORIGINAL MODIFICADO ORIGINAL MODIFICADO
VPN ($) (52.346.805) (66.042.332) (50.386.583) (65.831.408)

TIR (%) -8,44% 19% 18,88% 19%
B/C (VECES) 0,47 0,35 0,36 0,19
Fuente: Los autores
123
5.9.34 Flujos de caja.
Tabla 76. Flujo de caja sin financiación
FLUJO DE CAJA SF EN PESOS

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSION (98.652.200)
INGRESOS 669.173.784 593.876.301 597.732.579 761.535.140 816.759.940
EGRESOS 583.491.832 631.464.560 685.233.392 713.634.916 755.156.708
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 85.681.952 -37.588.259 -87.500.813 47.900.223 61.603.232

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO (98.652.200) 85.681.952 -37.588.259 -87.500.813 47.900.223 61.603.232
DTF (%) 4,50%

SPREAD (%) 10,32%
CDO(%) 15,28%
VPN ($) (52.346.805)

TIR (%) -8,44%
B/C (VECES) 0,47
Fuente: Los autores
124
Tabla 77. Flujo de caja con financiación en pesos
FLUJO DE CAJA CF EN PESOS

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSION (78.921.760)
INGRESOS 669.173.784 593.876.301 597.732.579 761.535.140 816.759.940
EGRESOS 583.162.762 630.339.641 684.283.463 712.894.977 754.668.754
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 86.011.022 -36.463.340 -86.550.884 48.640.163 62.091.186

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 6.060.216 6.060.216 6.060.216 6.060.216 6.060.216
FLUJO DE CAJA NETO (78.921.760) 79.950.806 -42.523.556 -92.611.100 42.579.947 56.030.970
DTF (%) 4,50%

SPREAD (%) 10,32%
CDO(%) 15,28%
VPN ($) (50.386.583)

TIR (%) -12,38%
B/C (VECES) 0,36
Fuente: Los autores
125
6 CONCLUSIONES
El estudio de los resultados de la investigación para la creación de un restaurante

gourmet especializado en salchipapas en la ciudad de Santiago de Cali, muestra la
siguiente información:
 Según el estudio de mercadeo, basándose en la muestra, en la encuesta,

en el grupo focal, se concluye que el restaurante tendrá aceptación, debido a que a
pesar de que es un plato conocido para los habitantes de la ciudad, en ningún lugar
se puede disfrutar con la variedad de ingredientes ofrecidos.
 En la actualidad en Cali, hay una serie de restaurantes diferentes, por tal

razón esta es una buena alternativa para la ciudad.
 Hoy en día las personas quieren disfrutar de una comida rápida, pero a la
vez sana, siendo este restaurante una excelente opción.
 Hay aceptación por el producto debido a la relación costo beneficio para los
clientes.
 El menú es innovador y original; lo que conlleva a una nueva experiencia

cada vez que los clientes visiten el restaurante.
 El servicio, basados en su promesa de valor es una buena forma de fidelizar

clientes ya que el público caleño es muy exigente en cuanto a este tema.
 Las proyecciones financieras como se encuentran diseñadas; arrojan

resultados positivos en el corto mediano y largo plazo.
 Se considera la viabilidad del proyecto según informe anterior.
126
7 RECOMENDACIONES
Se tienen las siguientes recomendaciones:
 Capacidad instalada; prontamente se debe conocer la capacidad para que

en cuanto aumenten los clientes, sea posible atenderlos bajo los parámetros del
servicio y cumpliendo la promesa de valor del restaurante.
 Tener presente si verdaderamente el personal contratado sea el requerido

ya que en la gran mayoría de restaurantes observamos que hay muchas personas
haciendo lo mismo.
 Incorporar tecnología al restaurante para que la experiencia de los clientes

sea cada vez diferente y positiva.
127
8 REFERENCIAS
Alcaldía de Santiago de Cali. (2017). Datos de Cali y del Valle del Cauca.
Recuperado 2 de junio de 2017, a partir de
http://www.cali.gov.co/publico2/laciudad/datoscalivalle.htm
Bitar, D. (2016). Las comidas rápidas son las que más consumen los colombianos.
http://www.revistapym.com.co/las-comidas-rapidas-las-mas-consumen-los-
colombianos
Ciudad Limpia Cali. (2017). Mapa Urbano.png [(Imagen PNG, 729 × 716 píxeles)].
Recuperado a partir de
http://www.ciudadlimpiacali.com.co/site/images/mapa_urbano.png
Collazos, Á. (2017). La moda de los «food trucks» en Cali, una experiencia de

comida diferente. Recuperado 26 de octubre de 2018, de
https://www.elpais.com.co/cali/la-moda-de-los-food-trucks-en-una-
experiencia-de-comida-diferente.html
Dina. (2017). Propiedades del jamón, la salchicha, chorizo para la salud.

http://www.cuidadodelasalud.com/alimentos-nutritivos/propiedades-del-
jamon-la-salchicha-chorizo-para-la-salud/
Dinero. (2016). La radiografía del mercado de comidas rápidas en Colombia.

Recuperado 2 de junio de 2017, a partir de http://www.dinero.com/edicion-
impresa/negocios/articulo/como-es-el-mercado-de-comida-rapida-en-
colombia/240021
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia. (2012). Códigos

Actividad económica DIAN CIIU. Recuperado 25 de junio de 2018, de
http://www.aldiaempresarios.com/index.php?option=com_content&view=arti
128
cle&id=3189:codigos-actividad-economica-dian-ciiu&catid=852:codigos-de-
actividades&Itemid=509
El Espectador (2015). Descubre los beneficios de la papa. Recuperado 2 de junio

de 2017, a partir de http://cromos.elespectador.com/mujer-salud/descubre-
los-beneficios-de-la-papa-16907
El País. (2016). Así se gestó el «milagro gastronómico» de Cali. Recuperado 2 de

junio de 2017, a partir de http://www.elpais.com.co/cali/asi-se-gesto-el-
milagro-gastronomico-de.html
Mapas Para Colorear. (2017). Mapa-departamento-valle-del-cauca-contorno-

municipios.png (Imagen PNG, 409 × 289 píxeles)]. Recuperado a partir de
http://www.mapasparacolorear.com/colombia/mapa-departamento-valle-del-
cauca-contorno-municipios-mini.png
Oyola, C. (2017). Santiago de Cali, un hábitat de saberes sin actividades.

Recuperado a partir de https://es.slideshare.net/claraoyola/santiago-de-cali-
un-hbitat-de-saberes-sin-actividades
Revista La Barra. (2016). Cali, futuro polo gastronómico. Recuperado 26 de

octubre de 2018, de https://revistalabarra.com/ediciones/ed-82-dunkin-
donuts-le-apuesta-a-la-bebida/cali-polo-gastronomico/
129
9 ANEXOS
 Gráficos
 Tablas
 Ilustraciones
Implementación de e-business: Se debe crear una empresa que trascienda a nivel

nacional y si es posible lograr crear una franquicia reconocida, con todo tipo de
materiales, para la esto la herramienta que se debe implementar es el e-business
de la mano del e-commerce.
El uso de las tecnologías de la información y la comunicación también conocidas

como la Tics en todo tipo de empresas son de vital importancia ya que estas
herramientas ayudan a minimizar costos y gastos, establecer mejores relaciones
con los clientes logrando así una cobertura a nivel mundial, informando en tiempo
real.
Conociendo que e-business son las plataformas que están en la web para ofrecer
mejores servicios e información para los clientes internos y externos como por
ejemplo un Crm por medio del cual se conocerán las características de cada cliente
y que e-commerce es la comercialización de todo tipo de bienes y servicios por la
web utilizando estas dos magníficas herramientas podremos lograr más fácil las
metas de servicio y ventas que son tan costosas y complejas en todas las
compañías. Además, ayudan a implementar programas de la web para promocionar
la empresa algunas sin costo al inicio, ahorrando dinero en mercadeo.
130

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CREACIÓN DE RESTAURANTE GOURMET ESPECIALIZADO EN

SALCHIPAPAS EN LA CIUDAD DE CALI.

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Proyecto presentado para optar al título de Profesional en Administración de

Asesor proyecto de grado:

Mg Alfonso Gil Osorio

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Firma del jurado

Firma del jurado

Cali, 21 de Octubre 2018

Dedico este título a Dios quien me ha bendecido, protegido e iluminado para

1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACION 18

1.1 TITULO DEL PROYECTO 18

1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN 18

1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 18

1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION 20

1.6 MARCO DE REFERENCIA 22

1.7 ASPECTOS METODOLOGICOS 23

2 ANALISIS DEL MERCADO 30

2.1 ANALISIS DEL SECTOR 31

2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO 32

2.3 CARACTERIZACION DEL PRODUCTO 36

2.4 PLAN DE MERCADEO 45

2.5 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 49

2.6 OBJETIVOS ESPECIFICOS. 49

3.1 INGENIERIA DEL PROYECTO 51

3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO 57

4.1 DESCRIPCION DE LA IDEA DE NEGOCIO 58

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 59

4.3 PROCESO DE CONTRATACION 60

5.1 INVERSIÓN EN PESOS 61

5.2 GASTOS DE CONSTITUCIÓN 62

5.6 ESTADOS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA INICIALES 66

5.9 PARÁMETROS GENERALES 72

Tabla 1. Resultados de la encuesta 28

Gráfica 1. Respuestas de la encuesta 29

Figura 1. Ingeniería del proyecto 52

Cuadro 1. Encuesta. ..............................................................................................24

La finalidad de este proyecto es crear un restaurante gourmet especializado en

Palabras claves: Restaurante gourmet especializado en salchipapas, experimentar

The purpose of this project is to create a gourmet restaurant specialized in

Keywords: Gourmet restaurant specialized in salchipapa’s, experience new flavors,

En la ciudad de Santiago de Cali encontramos la cultura gastronómica muy amplia

1.1 TITULO DEL PROYECTO

Plan de negocios para la creación de un restaurante gourmet especializado en

1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN

1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.3.2 Formulación del problema. ¿Cómo estudiar la viabilidad de la creación

1.3.3 Sistematización del problema. - ¿Es factible realizar un estudio de

- ¿Es posible realizar un estudio financiero para estudiar la viabilidad de llevar

1.4.1 Objetivo general. Constituir un restaurante gourmet especializado en

1.4.2 Objetivos específicos. - Realizar un estudio de mercadeo.

Hacer una encuesta.

Realizar grupo focal.

- Buscar la tecnología adecuada.

Verificar en el mercado los equipos necesarios.

Estudiar y adquirir el software de acuerdo con las necesidades.

- Analizar procesos y procedimientos para el almacenamiento, preparación y

Diseñar diagrama de procesos.