Los estudiantes en el foro contestarán estas preguntas y debatirán sobre

las mismas para ir realizando el trabajo grupal. Elegirán el mejor concepto

o lo construirán de manera colaborativa.

3. El estudiante de manera individual realizará la contabilización de los

siguientes hechos económicos y los socializará en el foro de discusión,
correspondiente a la causación del Impuesto de Industria y Comercio y
Retención en la fuente a título de ICA.

- El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio ubicado en la ciudad de

Bogotá D.C., para el periodo comprendido en los meses de enero y febrero,
facturó por concepto de venta de útiles escolares y material didáctico para
los niños de preescolar y primaria la suma de $60.000.000 de Pesos.

codigo cuenta debe haber

60.000.00
429567 utiles papeleria y fotocopias   0
11.400.00
240801 iva generado   0
135515 retencion en la fuente 2,5% 1.500.000  
135510 retencion de ica 11,04*1000 662.400  
69.237.60
130505 cuentas por cobrar 0  
71.400.00 71.400.00
0 0

- Adicional a ello la institución educativa, alquiló sus instalaciones como

SEDE Educativa los fines de semana con una Universidad y le fue cancelado
la suma de $15.000.000 por concepto de alquiler.

codigo cuenta debe haber

15.000.00
422010 construcciones y edificaciones   0
2408 iva generado   2.850.000
135515 retencion en la fuente 3,5% 525.000  
135510 retencion de ica 9,66*1000 144.900  
17.180.10
130505 cuentas por cobrar 0  
17.850.00 17.850.00
0 0

- Revisar la tarifa que se debe aplicar, calcular el valor del impuesto de

industria y comercio y complementarios como son avisos y tableros.
- Contabilice los siguientes registros contables que intervienen en la
realización de la transacción correspondiente a la causación del pago y
liquidación de la retención a título de ICA, Rete Ica.

El Colegio en el mes de febrero del 2020 realizó unos pagos a los

proveedores por diferentes conceptos como fueron:

a) Compras de materiales a la ferretería mundo ferretero por valor de

$8.350.000 IVA incluido.

codigo cuenta debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 7.016.807  
2408 iva generado 1.333.193  
2365 retencion en la fuente 2,5%   175.420
2368 retencion de ica 6,9*1000   48.415
2335 Costos y gastos por pagar   8.126.165
8.350.000 8.350.000

b) Se compró unas pinturas en Central de Pinturas Ltda para el

mantenimiento del colegio, por valor de $3.200.000 antes de IVA.

codigo cuenta debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 2.689.076  
2408 iva generado 510.924  
2365 retencion en la fuente 2,5%   67.227
2368 retencion de ica 6,9*1000   18.554
2335 Costos y gastos por pagar   3.114.219
3.200.000 3.200.000

c) Canceló al maestro de construcción la suma de $2.500.000 por las

reparaciones locativas.

codigo cuenta debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 2.100.840  
2408 iva generado 399.160  
2365 retencion en la fuente 2,5%   42.017
2368 retencion de ica 6,9*1000   14.495
2335 Costos y gastos por pagar   2.443.488
2.500.000 2.500.000
 d) Canceló por alquiler de andamios a Andamios S.A., la suma de
$550.000 IVA incluido.

codigo cuenta debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 462.185  
2408 iva generado 87.815  
2365 retencion en la fuente 4%   18.487
2368 retencion de ica 6,9*1000   3.189
2335 Costos y gastos por pagar   528.324
550.000 550.000

e) Se canceló el por concepto de mano de obra, la suma de

$9.000.000 por la elaboración de 5 ventanas y 5 puertas para el cambio de
los salones. Estas se mandaron a realizar a un ornamentado en el sur de
Bogotá, no está obligado a facturar con IVA.

codigo cuenta debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 9.000.000  
2365 retencion en la fuente 3,5%   315.000
2368 retencion de ica 6,9*1000   62.100
2335 Costos y gastos por pagar   8.622.900
9.000.000 9.000.000