Leon Guanajuato

Libro Diario
Al 31 de diciembre 2001

Cuenta Sub-Cuenta Concepto Parcial Débito

110 Sucursal cuenta de inversión 400000
1 León, Guanajuato
102 Banco Cuentas de cheques
Santander Mexicano 400000
Envio remesa Cheque No. 6820
110 Sucursal cuenta de inversión 850000
1 León, Gunajuato 850000
107 Almacen
1 Lavadoras 850000
Remesa de mercancias No. 5900
107 Almacen 1912500
1 Lavadoras 1912500
108 IVA Acreditable 286875
1 Tasa 15% 286875
Proovedores
201 Muebles Placencia, S.A. 2199375
Compra de merciancia. Fact. 800
201 Proveedores 350000
1 Muebles Placencia, S.A. 350000
Banco Cuenta de cheques
1 Santander Mexicano 350000
Pago parcial cheque 6821
102 Banco cuenta de cheques 1368500
1 Santander Mexicano 1368500
103 Clientes 1710625
1 Mundihogar SA. 1710625
205 IVA trasladado
1 Tasa 15% 401625
401 Ventas
Contado 1190000
2 Credito 1487500
Centas a contado y credito Fact. 809
532 Costo de ventas 1912500
1 Lavadoras 1912500
Almacen
1 Lavadoras 1912500
Registro del costo de ventas respectivas
102 Bancos cuenta de cheques 500000
 1 Santander Mexicano 500000
103 Clientes
1 Mundihogar, SA 500000
Pago parcial del cliente Mundihogar.
110 Sucursal cuenta de inversión 977500
1 León, Guanajuato 977500
107 Almacen
Lavadoras 977500
2da. Remesa de mercancia remision 6100
102 Bancos cuenta de cheques 100000
1 Santander Mexicano 100000
110 Sucursal cuenta de inversión
1 León, Guanajuato 100000
Remesa de efectivo sucursal matriz Ch. 001
107 Almacen 255000
1 Lavadoras 255000
110 Sucursal cuenta de inversión
1 León, Guanajuato 255000
Remesa mercancia remision 525
110 Sucursal Cuenta de inversión 69000
1 Leon, Guanajuato 69000
102 Bancos cuenta de cheques
1 Santander Mexicano 69000
Pago gastos a cargo de la sucursal Ch. 6957
201 Proveedores 105000
1 Muebleria Marconi, SA. 105000
110 Sucursal Cuenta de Inversión
1 León, Guanajuato 105000
Pago al proveedor ch. 029
531 Gastos de administración 833
1 Depreciación equipo de oficina 833
123 Deprec. Acum. Equipo de oficina
1 Deprec. De diciembre 833
Registro de la depre. Equipo de ofic. Al 10%
531 Gastos de administración 3750
2 Depreciacion del edificio 3750
121 Depreciacion acum. Del edificio
1 Depreciacio de diciembre 3750
Registro de la depre. Del edificio 5%
530 Gastos de ventas 10417
1 Depreciacion equipo de reparto 10417
1245 Depreciacion acum. Equi. De reparto
1 Depreciacion de diciembre 10417
 Registro de depre. Del equipo de 25% Anual
531 Gastos de administracion 250
1 Amortizacion gastoas de instalación 250
Registros de la amotización de gastos
401 Ventas 6177500
532 Costos de ventas
531 Gastos de administración
530 Gastos de venta
533 Gastos financieros
405 Perdida y ganancias
Asiento para determinar el resultado del ejercicio
405 Perdidas y ganancias 629000
303 Utilidad del ejercicio
Asiento para determinar la utilidad del ejercicio
110 Sucursal cuenta de inversión 228292
1 León, Guanajuato 228292
304 Utilidad de la sucursal
1 León, Guanajuato
Asiento para registrar la utilidad de la sucursal
Sumas iguales de los movimientos 17847542
Crédito

400000

850000

2199375

350000

401625

2677500

1912500
500000

977500

100000

255000

69000

105000

833

3750

10417
4412500
609833
476167
50000
629000

629000

228292

17847292
 CAJA Banco cuenta de cheques Documentos por cobrar
50000 820000 400000 110000
1368500 350000
500000 69000
100000
2788500 819000
1969500

Clientes Terreno Terreno

400000 500000 1000000 900000
1710625

2110625 500000
1610625

Equipo de reparto Gastos de instalacion Res. Para cuentas incobrables

500000 60000 20000

Depre. Acum. Y equi de Reparto Depre. Acum Edificio Amort. Gastos de isntalacion
239583 86250 5750
10417 3750 250

0 250000 0 90000 0 6000

Documentos Por pagar Capital Social Ventas

250000 5450000 6177500 3500000
2677500

6177500 6177500
0

Gastos de administracion Gastos de venta Gastos financieros

605000 609833 465750 476167 50000
833 10417
3750
 250
476167 476167
0
609833 609833
0

IVA Acreditable Iva trasladado Perdidas y ganancias

286875 401625 629000 629000
629000 629000

1258000 1258000
0
Utilidad de la sucursal
228292
 Almacen
2310000 850000
1912500 1912500
255000 977500

4477500 3740000
737500

Terreno
100000

Depre. Acum. Y equi de Of.

19167
833

0 20000

Proveedores
350000 300000
105000 2199375

455000 2499375
2044375

Costo de ventas
2500000 4412500
1912500

4412500 4412500
0

Sucursal cuenta de inversión

400000 100000
850000 255000
977500 105000
 69000
228292

2524792 460000
2064792

Utilidad del ejercicio

629000
 Electronica Nova
Libro diario general

Cuenta Sub-Cuenta Concepto Parcial Débito

101 Caja 400000
1 Efectivo 400000
305 Casa Matriz cuenta de inversión
Electrica Nova, SA. 400000
Remesa de efectivo ch. 6280
107 Almacen 850000
1 Lavadoras 850000
305 Casa Matriz cuenta de inversion
1 Electrica Nova, SA. 850000
Remesa mercancias, remision 5900
120 Equipo de oficina 70000
3 Muebles 70000
108 IVA acreditable 10500
1 Tasa 15% 10500
101 Caja
Efectivo 80500
Compra de muebles factura 1020
130 Gastos de instalacion y adaptacion 30000
1 Diversos 30000
108 IVA Acreditable 4500
Tasa 15% 4500
101 Caja
1 Pago gastos de instalacion factura 109
107 Almacen 977500
1 Lavadoras 977500
305 Casa matriz cuenta de inversion
1 Electrica Nova, SA 977500
2da remesa de merca. Remision 6100
101 Caja 821100
1 Efectivo 821100
103 Clientes 1026375
1 Mueblerias Arcos, SA. 1026375
205 IVA Trasladado
1 Tasa 15% 240975
401 Ventas
1 Contado 714000
2 Credito 892500
Centas al contado y a credito.
532 Costo de ventas 1147500
1 Lavadoras 114750
107 Almacen
1 Lavadoras 114750
Registro del costo de ventas
101 Caja 400000
1 Efectivo 400000
103 Clientes
1 Mueblerias Arcos, SA. 400000
Pago parcial del cliente
102 Banco cuentas de cheques 1100000
2 Inverlat 1100000
101 Caja
1 Efectivo 1100000
Apertura de la cuenta de cheques
305 Casa matriz cuenta de inversion 100000
1 Electrica Nova, SA. 100000
102 Bancos cuenta de cheques
2 Inverlat 100000
Entrga de remesa efectivo CH. 001
107 Almacen 340000
1 Lavadoras 340000
108 IVA Acreditable 51000
1 Tasa 15% 51000
102 Banco cuenta de cheques
2 Inverlat 390000
Compra de mercancia al contado Ch. 008
107 Almacen 467500
1 Lavadoras 467500
108 IVA Acreditable 70125
1 Tasa 15% 70125
201 Proveedores
3 Muebles Mexico, SA. 537625
Compra de mercancia a credito factura 923
201 Proveedores 180000
3 Muebles Mexico, SA 180000
102 Bancos cuentas de cheques
2 Inverlat 180000
Pargo parcial segun cheque 013
305 Casa matriz cuenta de la inversion 255000
1 Electrica Nova SA. 255000
107 Almacen
1 Lavadoras 255000
 Envio de mercancia a casa matriz no 525
530 Gasto de venta 60000
3 Almacenaje 10000
4 Telefono 50000
108 IVA Acreditable 9000
1 Tasa 15% 9000
305 Casa matriz cuenta de inversion
1 Electrica Nova, SA. 69000
Pago de gastos de venta por cuenta de casa matriz
305 Caso matriz cuenta de inversion 105000
1 Electrica Nova, SA. 105
102 Banco Cuenta de cheques
2 Inverlat 105000
Pago al proveedor de la casa matriz ch 029
531 Gastos de administracion 100000
5 Diversos 100000
530 Gastos de ventas 60000
5 Diversos 60000
108 IVA Acreditable 24000
1 Tasa 24000
102 Banco cuenta de cheques
2 Iverlat 184000
Pago diversos gastos segun cheque 029
531 Gastos de administracion 583
1 Depreciacion equipo de oficina 583
123 Dep. Acum. Equipo de oficina
1 Depreciacion diciembre 583
Asiento para registrar depreciacion
531 Gastos administracion 125
4 Amortizacion de gastos de instalacion 125
131 Amort. Acum. De gastos de instala
1 Amortizacion diciembre 125
Asiento para registrar depreciacion
530 Gastos de venta 10000
6 Indeducibles 10000
Reserva para cuentas incobrables
Cuentas por cobrar 10000
Asiento para registrar provision de reservas
401 Ventas 1606500
532 Costos de ventas
531 Gastos de administracion
530 Gastos de ventas
405 Perdidas y Ganancias
 Asiento para determinar el resultado de diciembre
405 Perdidas y ganancias 228292
1 Utilidad 228292
305 Casa matriz cuenta de inversion
Electrica Nova, SA. 228292
Asiento para determinar el resultado de diciembre
Sumas iguales de los movimientos 10504600
Crédito

400000

850000

80500

34500

977500

240975

1606500
 114750

400000

1100000

100000

391000

537625

180000

255000
 69000

105000

184000

583

125

10000

1147500
100708
130000
228292
 228292

10504600