UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCI

MÉXICO
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS TURÍ
 
 
 
INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDA
UNIDAD 2  
 
 
EA: Blanza de comprobacion
 
 
Prof. Irma Rocio Lopez Ma

Alumna:  Hernandez Blas Valeria

ERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE
MÉXICO
ISTRACIÓN DE EMPRESAS TURÍSTICAS
 
 
 
TRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD
UNIDAD 2  
 
 
EA: Blanza de comprobacion
 
 
ma Rocio Lopez Martiinez

:  Hernandez Blas Valeria Anaid

 DULCERIA LA RANITA, S.A DE C. V.
Operaciones a registar.
1. Dulceria la Ranita, S.A. de C.V. cuenta con los siguientes datos saldos para que elabores el
asiento de apertura en el libro diario, recuerda debes ordenar las cuentas de acuerdo al
catalogo de cuentas.
Caja $ 156,000.00
Proveedores $360,000.00
Clientes 168,000.00
Documentos por pagar 240,000.00
Bancos $1,556,000.00
Intereses cobrados por anticipado $10,000.00
Capital social $6,720,000.00
Deuodores diversos $12,000.00
Docuemtnos por pagar a largo plazo $450,000.00
Papeleria y utiles $8,000.00
Almacén $1,580,000.00
Edicificios $2,210,000.00
Equipo de transporte $440,000.00
Mobiliairo y equipo $1,150,000.00
Equipo de repato $1,450,000.00
Acreedores $950,000.00

2. Feb 02 Se compran mercancías a Paleteria la Rosa, S. A. por $1,200,000.00 a crédito.

3. Feb 05 El cliente Sonrisas dulces nos pago en efectivo $50,000,00 de un saldo pendiente.
4. Feb 08 Se compra una bodega por $500,000.00, el pago se hizo con un cheque.
5. Feb 10 Se realiza una venta de mercancías por $2,900,000.00 al contado,
con un costo de la venta de mercancías fue por $850,000.00.
6. Feb 12 Se pagan sueldos por 100,000.00 al departamento de administración, este pago
fue con transferencia bancaria.
7. Feb 14 Se devuelven mercancías a proveedor Zucaritas Amargas por $90,000.00
8.- Feb 15 El cliente Duvalin, nos pago mercancía por $40,000,00 en efectivo.
9.- Feb 17 Se compran $550,000 en mercancias pagando con tranferencia bancaria.
10.- Feb 18 Se venden al Zucaritas de México, mercancías por 800,000.00 con un costo de
ventas de $300,000.00.
 CATALOGO DE CUENTAS.
101 CAJA
120 BANCOS
130 CLIENTES
140 DEUDORES DIVERSOS
160 ALMACEN
230 EDIFICIOS
240 EQUIPO DE TRANSPORTE
250 MOBILIARIO Y EQUIPO.
260 EQUIPO DE REPARTO
310 PAPELERIA Y UTILES
1101 PROVEEDORES
1120 ACREEDORES
1130 DOCUMENTOS POR PAGAR
1210 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1220 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
2100 CAPITAL CONTABLE
3100 VENTAS
3200 COSTO DE VENTAS
4001 GASTOS DE ADMINISTRACION
5001 GASTOS DE VENTAS

costo de ventas y almacen 5

 DULCERIA LA RANITA,S.A DE C. V. DULCERIA LA RANITA,S.A DE C. V.

Diario General Folio:

Diario General Folio: 1

Cuenta Concepto Parciales Debe

Cuenta Concepto Parciales Debe =cargo (activo) Haber =abono 3
1 Apertura 120 Bancos 50,000.000
101 caja 156,000.00 130 Clientes
120 Bancos 1,556,000.00 4
130 clientes (Activo circulante) 168,000.00 230 Edificios 500,000.00
140 deudores diversos 12,000.00 120 bancos
160 almacen (Activo circulante) 1,580,000.00 5
230 edificios 2,210,000.00 120 Bancos 2,900,000.00
240 equipo de transporte (activo fijo) 440,000.00 3100 Ventas
250 mobiliario y equipo 1,150,000.00 5a
260 equipo de reparto 1,450,000.00 3200 Costo de ventas 850,000.00
310 papeleria y utiles 8,000.00 130 almacen
1101 proveedores 360,000.00 6
1120 acreedores 950,000.00 120 Bancos
1130 documentos por pagar 240,000.00 4001 Gastos de administracion 100,000.00
1210 documentos por pagar a largo plazo 450,000.00 7
1220 intereses cobrados por anticipado 10,000.00 1101 proveedores 90,000.00
2100 capítal contable 6,720,000.00 160 Almacen
8,730,000.00 8,730,000.00
2
160 Almacén 1,200,000.00
1101 Proveedores 1,200,000.00

DULCERIA LA RANITA,S.A DE C. V. DULCERIA LA RANITA,S.A DE C. V.

Diario General Folio: 3 Diario General Folio:

Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

 De la página 2
8
120 Bancos 40,000,00
130 Clientes 40,000,00
9
120 Bancos 550,000.00
160 Almacen 550,000.00
10
120 Bancos 800,000.00
Ventas 800,000.00
10a
3200 Costo de ventas 300,000.00
130 almacen 300,000.00

S 1,650,000.00 1,650,000.00
 2

Haber

50,000.00

500,000.00

2,900,000.00

850,000.00

100,000.00

90,000.00

4
 101 CAJA 120 BANCOS
1 156,000.00 1 1,556,000.00 $ 500,000.00 4
3 $ 50,000.00 $ 100,000.00 6
5 $ 2,900,000.00

MD $ 156,000.00 0.00 MA MD $ 4,506,000.00 $ 600,000.00 MA

SD $ 156,000.00 SD $ 3,906,000.00

130 CLIENTES 140 DEUDORES DIVERSOS

1 $ 168,000.00 $ 50,000.00 3 1 $ 12,000.00

MD $ 168,000.00 $ 50,000.00 MA MD $ 12,000.00 0.00 MA

$ 118,000.00 SA SD $ 12,000.00

160 ALMACÉN 230 EDIFICIOS

1 $ 1,580,000.00 $ 850,000.00 5a 1 $ 2,210,000.00

2 $ 1,200,000.00 $ 90,000.00 7 4 $ 500,000.00

MD $ 2,780,000.00 $ 940,000.00 MA MD $ 2,710,000.00 0.00 MA

SD $ 1,840,000.00 SD $ 2,710,000.00

240 EQUIPO DE TRANSPORTE 250 MOBILIARIO Y EQUIPO

1 $ 440,000.00 1 $ 1,150,000.00

MD $ 440,000.00 0.00 MA MD $ 1,150,000.00 0.00 MA

SD $ 440,000.00 SD $ 1,150,000.00

260 EQUIPO DE REPARTO 310 PAPELERÍA Y ÚTILES

1 $ 1,450,000.00 1 $ 8,000.00

MD $ 1,450,000.00 0.00 MA MD $ 8,000.00 0.00 MA

SD $ 1,450,000.00 SD $ 8,000.00

1101 PROVEEDORES 1120 ACREEDORES

7 $ 90,000.00 $ 360,000.00 1 $ 950,000.00 1
$ 1,200,000.00 2
MD $ 90,000.00 $ 1,560,000.00 MA MD 0.00 $ 950,000.00 MA
$ 1,470,000.00 SA $ 950,000.00 SA

1130 DOCS POR PAGAR 1210 DOCS POR PAGAR A LP

$ 240,000.00 1 $ 450,000.00 1
MD 0.00 $ 240,000.00 MA MD 0.00 $ 450,000.00 MA
$ 240,000.00 SA $ 450,000.00 SA

1220 INT. COBRADOS POR ANT. 2100 CAPITAL CONTABLE

$ 10,000.00 1 $ 6,720,000.00 1

MD 0.00 $ 10,000.00 MA MD 0.00 $ 6,720,000.00 MA

$ 10,000.00 SA $ 6,720,000.00 SA

3100 VENTAS 3200 COSTO DE VENTAS

$ 2,900,000.00 5 5a $ 850,000.00

MD 0.00 $ 2,900,000.00 MA MD $ 850,000.00 0.00 MA

$ 2,900,000.00 SA SD $ 850,000.00

4001 GASTOS DE ADMION

6 $ 100,000.00

MD $ 100,000.00 0.00 MA
SD $ 100,000.00
Saldo deudor : $ 14,420,000.00
Saldo acreedor : $ 14,420,000.00
 DULCERIA LA RANITA,S.A DE C. V.
MAYOR GENERAL

CUENTA: 101 CAJA

Ejercicio: 2020
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
1/10 VARIAS 1 - 156,000.00

TOTALES 156,000.00 -

MAYOR GENERAL

CUENTA: 120 BANCOS

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 1,556,000.00
Clientes 3 50,000.00
Edificios 4 500,000.00
Ventas 5 2,900,000.00
Gastos de administracion 6 100,000.00
TOTALES 4,506,000.00 600,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 130 CLIENTES

Fecha Contracuenta Asiento Folio

Mayor Cargo Abono
Varias 1 168,000.00
Clientes 3 50,000.00

TOTALES 168,000.00 50,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 140 DEUDORES DIVERSOS

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 12,000.00
TOTALES 12,000.00 -

MAYOR GENERAL
 CUENTA: 160 ALMACÉN

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 1,580,000.00
Proveedores 2 1,200,000.00
Costo de ventas 5a 850,000.00
Almacen 7 90,000.00

TOTALES 2,780,000.00 940,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 230 EDIFICIOS

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 2,210,000.00
Edificios 4 500,000.00

TOTALES 2,710,000.00 -

MAYOR GENERAL

CUENTA: 240 EQUIPO DE TRANSPORTE

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 440,000.00
TOTALES 440,000.00 -

MAYOR GENERAL

CUENTA: 250 MOBILIARIO Y EQUIPO

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 1,150,000.00

TOTALES 1,150,000.00 -

MAYOR GENERAL
 CUENTA: 260 EQUIPO DE REPARTO

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 1,450,000.00

TOTALES 1,450,000.00 -

MAYOR GENERAL

CUENTA: 310 PAPELERÍA Y ÚTILES

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 8,000.00

TOTALES 8,000.00 -

MAYOR GENERAL

CUENTA: 1101 PROVEEDORES

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
1 360,000.00
2 1,200,000.00
7 90,000.00
TOTALES 90,000.00 1,560,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 1120 ACREEDORES

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 950,000.00

TOTALES - 950,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 1130 DOCS POR PAGAR

Asiento Folio
 Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
varias 1 240,000.00

TOTALES - 240,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 1210 DOCS POR PAGAR A LP

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 450,000.00

TOTALES - 450,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 1220 INT. COBRADOS POR ANT.

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 10,000.00

TOTALES - 10,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 2100 CAPITAL CONTABLE

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Varias 1 6,720,000.00

TOTALES - 6,720,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 3100 VENTAS

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Bancos 5 2,900,000.00
TOTALES - 2,900,000.00

MAYOR GENERAL

CUENTA: 3200 COSTO DE VENTAS

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Almacen 5a 850,000.00

TOTALES 850,000.00 -

MAYOR GENERAL

CUENTA: 4001 GASTOS DE ADMION

Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Bancos 6 100,000.00

TOTALES 100,000.00 -
 Folio: 001

Saldos
Deudor Acreedor
156,000.00

156,000.00 -

Folio: 002

Saldos
Deudor Acreedor
1,556,000.00
1,606,000.00
1,106,000.00
4,006,000.00
3,906,000.00
3,906,000.00

Folio: 003

Saldos
Deudor Acreedor
168,000.00
118,000.00

286,000.00

Folio: 004

Saldos
Deudor Acreedor
12,000.00 -
12,000.00 -
 Folio: 005

Saldos
Deudor Acreedor
1,580,000.00
2,780,000.00
1,930,000.00
1,840,000.00

8,130,000.00 -

Folio: 006

Saldos
Deudor Acreedor
2,210,000.00 -
2,710,000.00

4,920,000.00 -

Folio: 007

Saldos
Deudor Acreedor
440,000.00
440,000.00 -

Folio: 008

Saldos
Deudor Acreedor
1,150,000.00

1,150,000.00 -
 Folio: 009

Saldos
Deudor Acreedor

- -

Folio: 010

Saldos
Deudor Acreedor
8,000.00

8,000.00 -

Folio: 011

Saldos
Deudor Acreedor
360,000.00
840,000.00
930,000.00
2,130,000.00

Folio: 012

Saldos
Deudor Acreedor
950,000.00

- 950,000.00

Folio: 013

Saldos
Deudor Acreedor
240,000.00

- 240,000.00

Folio: 014

Saldos
Deudor Acreedor
450,000.00

- 450,000.00

Folio: 015

Saldos
Deudor Acreedor
10,000.00

- 10,000.00

Folio: 016

Saldos
Deudor Acreedor
6720000

- 6720000

Folio: 017

Saldos
Deudor Acreedor
2900000
 - - 2900000

Folio: 018

Saldos
Deudor Acreedor
850,000.00

850,000.00 -

Folio: 019

Saldos
Deudor Acreedor
100,000.00

100,000.00 -
 DULCERIA LA RANITA,S.A DE C. V.
Balanza de Comprobación al 28 de Febrero 2021
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEUDORES ACREEDORES DEUDORES ACREEDORES
CAJA $ 156,000.00 $ 156,000.00
BANCOS $ 4,506,000.00 $ 600,000.00 $ 3,906,000.00
CLIENTES $ 168,000.00 $ 50,000.00 $ 118,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 12,000.00 $ 12,000.00
ALMACEN $ 2,780,000.00 $ 940,000.00 $ 1,840,000.00
EDIFICIOS $ 2,710,000.00 $ 2,710,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 440,000.00 $ 440,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 1,150,000.00 $ 1,150,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00
PAPELERIA Y UTILES $ 8,000.00 $ 8,000.00
PROVEEDORES $ 90,000.00 $ 1,560,000.00 $ 1,470,000.00
ACREEDORES $ 950,000.00 $ 950,000.00
DOCS POR PAGAR $ 240,000.00 $ 240,000.00
DOCS POR PAGAR A LP $ 450,000.00 $ 450,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANT. $ 10,000.00 $ 10,000.00
CAPITAL CONTABLE $ 6,720,000.00 $ 6,720,000.00
VENTAS $ 2,900,000.00 $ 2,900,000.00
COSTOS DE VENTAS $ 850,000.00 $ 850,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 100,000.00 $ 100,000.00
Sumas Iguales $ 14,420,000.00 $ 14,420,000.00 $ 12,740,000.00 $ 12,740,000.00

Pregunta de reflexión.

¿Será de útilidad a la entidad, contar la balanza de comprobación? sí, ¿por

qué?
Para finalizar esta actividad se consideró que claramente es de utilidad contar al final con esta
herramienta como lo es la balanza de comprobación porque es una lista de los saldos de todas las
cuentas del catálogo contable donde debido a que cualquier falla en los movimientos y saldos de
las cuentas “T” al final se vera reflejado en la balanza de comprobación, donde se cotejan los saldos
iniciales de los movimientos totales de cargos y abonos para obtener los resultados finales de cada una
de las cuentas para al final comprobar que los saldos deudores y acreedores sean iguales, es decir que
os cargos correspondan a los abonos