PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

INTERNA DE CALIDAD NTC-ISO

9001

BRANDON HERNANDEZ
AUDITOR INTERNO
BRANDON HERNANDEZ
AUDITOR INTERNO
 INTRODUCCION

En el desarrollo de la siguiente actividad, podemos observar la metodología y pautas para llevar a cabo una auditoria interna de calidad, guiada por las distintas normas según el criterio de auditoria, dentro de los programas y planes de
auditoria.
De tal manera que las empresas independientemente de su sector económico puedan mejorar sus procesos y la prestación de sus servicios y/o productos.
 OBJETIVOS

Enriquecer los conocimientos de auditoría interna de calidad

Mejorar las practicas para llevar a cabo una auditoria de calidad, que nos permita tomar tomar acciones necesarias
Mitigar las acciones correctivas dentro de los procesos de una auditoria
Tener criterio propio para abordar las no conformidades dentro de una auditoria
 ACYCON S,
NIT. 900.196.9

PROGRAMA DE A

1. OBJETO

Establecer la metodología a seguir para efectuar las Auditorías Internas del Sistema de Gestión de cali
compañía

2. ALCANCE

Este procedimiento aplica al proceso de Auditorías Interna, estableciendo los requerimientos para la ej
final.

CRONOGRAMA DE
ACTIVIDAD

Elaborar y aprobar el programa anual de auditorías internas del SGC.

Alta Gerencia

Preparacion de la auditoria
Reunion de apertura

Preparacion y conclusion de la auditoria

Ejecucion de reunion de cierre

Informe de auditoria
Distribucion y socializacion del informe de auditoria
Seguimiento a las no confimidades acordes al informe final de auditoria

CRITERIO DE AUDITORIA
PROVEEDORES ENTRADAS

Gerente
Coord. SG Determinar el programa de acuerdo al estado y la importancia de los
Dependencias de la las áreas a auditar, considerando las auditorias anteriores y según la
organización interrelación "actvidades o areas de la organización".

AUDIORES SELECCION
 NOMBRE
ELABORO BRANDON HERNANDEZ
REVISO LUIS EDUARDO ROUSER
APROBO LUIS EDUARDO ROUSER

RECURSOS N
RECURSOS HUMANOS

Personal capacitado de oficina de control interno

Personal de auditoría interna de calidad
Viáticos
Papelería

RIESGOS A

NOMBRE DEL RIESGO DESCRIPCION DEL RIESGO

El programa de auditoria no se
Incumplimiento
cumple en su totalidad

informe no correspondiente a las

Inexactitud evidencias realaes

ACYCON S,
NIT. 900.196.9

PLAN DE AUDI

1. OBJETO

Establecer un procedimiento para la ejecución de las auditorías internas de calidad con el fin de verific
Gestión de Calidad de Acycon s,a,s.

2. ALCANCE

Este procedimiento aplica para todos los procesos del Sistema de Gestión de Calidad de Acycon s,a,s

PROCESOS
PROCESO ESTRATEGICO
PLANEACION ESTRATEGICA
DESARROLLO DEL PLAN ESTRATEGICO
PROCESO GESTION HUMANA
PROCESOS FINASNCIERO

CRITERIO DE AUDITORIA Y DOC

1. Elaborar y aprobar el programa anual de auditorías internas del SGC, y precisar detalles como:

Se determina el tipo de auditoria a realizar, donde se describe la fecha de realización, actividades, en

Se definen los criterios de la auditoria, el alcance, la metodología, reuniones de apertura y cierre, los

Selección de los auditores (para los auditores con amplia experiencia y no en formación)

. Notificación a los auditores asignados, informando claramente el proceso a auditar y las fechas de a

Determinación de los recursos necesarios para el proceso de auditoría.

2. Definir:

Objetivo
Alcance
Antecedentes

Nota:

someter el plan de visita de auditoria, a aprobación por parte de oficina de control interno.

Generar comunicaciones necesarias

Abrir archivo documental de la auditoria

3. Estipulación de cronograma de la auditoria, seguido de los parámetros de la NTC ISO 19011:

Preparación del plan de auditoria
Asignación de las tareas del equipo auditor
Preparación de los documentos de trabajo
Fechas establecidas para su celebración (reunión de apertura)
Recopilación y verificación de la información
Generación de hallazgos de la auditoria
Fechas establecidas para su celebración (reunión de cierre)
Preparación de las conclusiones de la auditoria
Informes de auditoría
Aprobación y distribución de informe de auditoria

4. Métodos de auditoria a utilizar

Formulación de objetivos generales y específicos del diagnostico a realizar

Declaración de las normas de auditoria aceptadas y principios de contabilidad de aceptación general
Procedimiento para guiar el diagnostico
Aplicativo de normas generales a situaciones especificas
4. Métodos de auditoria a utilizar

Formulación de objetivos generales y específicos del diagnostico a realizar

Declaración de las normas de auditoria aceptadas y principios de contabilidad de aceptación general
Procedimiento para guiar el diagnostico
Aplicativo de normas generales a situaciones especificas
Formulación de juicio sobre el sistema examinado en conjunto

5. Roles y responsabilidades del equipo auditor

Elaborar la planificación anual del auditorio acorde al ámbito

Adaptar al tamaño del equipo auditor el número de guías y observadores de acuerdo con el alcance d
Enfoque basado en la evidencia: (método racional aplicado para alcanzar conclusiones de la auditoria
 ACYCON S,A,S.
NIT. 900.196.947-5

PROGRAMA DE AUDITORIA

ías Internas del Sistema de Gestión de calidad, que garantice la adecuada planificación, implementación y contro

estableciendo los requerimientos para la ejecución de las auditorías internas sus Acciones Correctivas desde su

CRONOGRAMA DE AUDITORIA 2019

DAD FECHA

MIÉRCOLES

DOMINGO
VIERNES
SÁBADO
MARTES
del SGC.

JUEVES
LUNES
MES

1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
ENERO

14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31

1 2 3
FEBRERO

4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
ordes al informe final de auditoria
25 26 27 28

CRITERIO DE AUDITORIA
ENTRADAS ACTIVIDADES
Elaboracion del programa de auditoria
Elaboracion de plan de auditoria
Preparar auditoria
Realizar reunion de apertura
e acuerdo al estado y la importancia de los procesos y Recoleccion de informacion
erando las auditorias anteriores y según la matriz de
areas de la organización". Preparar concluisones de la auditoria
Ejecutar reinion de cierre
informe de auditoria
Distribuir informe
Realizar seguimiento

AUDIORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

 NOMBRE CARGO
INSPECTOR SST
R CORDINADORA DEL SGC
R CORDINADORA DEL SGC

RECURSOS NECESARIOS
RECURSOS TECNOLOGICOS INFRAESTRUCTURA

Internet
Impresoras
Oficinas
Escáner
Instalaciones locativas
Telefonía
Software

RIESGOS ASOCIADOS
IMPACTO PROBABILIDAD VALORACION DEL RI

2 Aceptable
POSIBLES CONSECUENCIAS

1 2 3 1 2 3

Deficiencia del SGC

X X Tolerable

Toma de desicones fuera del alcance de los Tolerable

objetivos de la uditoria de calidad X X

ACYCON S,A,S.
NIT. 900.196.947-5

PLAN DE AUDITORIA

rías internas de calidad con el fin de verificar si las actividades de calidad cumplen con lo establecido y determina

ma de Gestión de Calidad de Acycon s,a,s

PROCESOS AUDITADOS
PROCESOS MISIONALES PROCESO DE APOYO
 PROCESO DE APOYO CONEXOS PROCESO ESTRATEGICO
PROCESO PQR PROCESOS DE CONTRTATACION
PROCESO ADMINISTRATIVO PROCESOS EVALUACION Y CONTROL

CRITERIO DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

as del SGC, y precisar detalles como:

ribe la fecha de realización, actividades, entrega de informe y se informa a los interesados con un mes de anticip

dología, reuniones de apertura y cierre, los auditores y los auditados.

experiencia y no en formación)

mente el proceso a auditar y las fechas de auditoría.

de auditoría.

te de oficina de control interno.

s parámetros de la NTC ISO 19011:

ura)

e)

nostico a realizar
pios de contabilidad de aceptación general
 F-P4-21

VERSION 01

, implementación y control del mismo dentro de la

es Correctivas desde su planeación hasta el informe

SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Hallazgos
Gerente
Evidencias
Coord.
Informes
SG
Acciones de
mejora Coord. SG
Dependenc
Planes de
ias de la
mejoramient
organizació
o
n
 FECHA FIRMA
1/23/2019
1/28/2019
2/5/2019

VALORACION DEL RIESGO (I+P)

6 Inaceptable
5 Importante
4 Moderado
2 Tolerabre

Manejo Medidas
del riesgo de control

Asumir, Auditores
reducir el capacitad
Tolerable riesgo os
Asumir, Auditores
Tolerable reducir el capacitad
riesgo os

F-P4-21

VERSION 01

o establecido y determinan la efectividad del Sistema de

CION
CONTROL

os con un mes de anticipación.

 CONCLUSION A LA TEMATICA

Considero que el `programa de auditoria en las distintitas organizaciones es calve fundamental para mejorar los procesos y/o prestación de los servicios
Gracias a los sistemas de gestión de calidad las empresas pueden mejorar y desarrollar un mejor desempeño, partiendo de la confianza establecida por su equipo auditor, quienes tienen la capacidad
suficiente de hallar las no conformidades y tener criterio propio para determinar los controles necesarios para impartir una mejoría.
 BIBLIOGRAFIA
https://www.academia.edu/33784398/UNIDAD_2_TALLER_PROGRAMA_Y_PLAN_DE_AUDITORIA
Informacion no controlada de la empresa acycon s,a,s.