INICIO

DATOS DEL PARTICIPANTE

PARTICIPANTE Documento No: 92535611

(Apellidos y nombres): CESAR EMIRO MONTES GUEVARA
: 92535611
 INICIO

CALZADO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9

A continuación encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 (Paso 2), lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al trabajo colaborativo 2

(Paso 3), revise de manera detallada la solución de las actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participación.

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa durante el año 2016,

y en esta oportunidad solicitan consolidar la información PRESUPUESTAL, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el informe de EJECUCIÓN PRESUPUESTAL a la fecha de cierre del ejercicio.

2. Elaborar el informe de VARIACIÓN ABSOLUTA para el año 2.016
3. Realizar el informe de VARIACIÓN RELATIVA para el año 2.016

2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja VARIACIONES PRESUPUESTALES , se debe elaborar cada uno de los tres informes solicitados.

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno
de los valores en la cuenta correspondiente.
3. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.
4. En la hoja CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA, cada participante del grupo debe redartar en párrafo no inferior a cinco renglones la interpretación
de los resultados del ejercicio VARIACIONES PRESUPUESTALES.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

PRESUPUESTO AÑO 2.016

Ventas $ 23,500,000
Devoluciones Ventas $ -
Costos Directos Materias Primas $ 5,405,000
Costos Directos Personal $ 3,500,000
Costos Indirectos de Fabricación $ -
Administración $ 2,000,000
Comercial $ 980,000
Calidad $ 250,000
Seguros y Otros $ 100,000
Gastos Financieros $ 285,000
Ingresos Financieros $ -
Gastos Extraordinarios $ -
Ingresos Extraordinarios $ 100,000

PRESUPUESTO EJECUTADO AÑO 2.016

VENTAS $ 25,000,000
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 273,400
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO

MATERIALES COSTOS INDIRECTOS

DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO (MANO DE OBRA) CIF (CIF)
MATERIALES
Cuero 3,600,000 X 3,600,000
Suelas 2,200,000 X 2,200,000
Pegantes 550,000 X 550,000
Clavos 100,000 X 100,000
MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 3,500,000 X 3,500,000
Supervisor de fabrica 800,000 X 800,000
Auxiiar de Ventas 980,000
Vigilante de fabrica 950,000 X 950,000
OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 350,000 X 350,000
Chequera pago materia prima 450,000
Seguros varios 550,000
Depreciación de la maquinaria 120,000 X 120,000
Alquiler de oficinas 1,100,000
Pintura Fabrica 300,000
Servicio de aseo oficinas 950,000
TOTAL GENERAL 16,500,000 5,800,000 3,500,000 - 2,870,000
 INICIO

L COSTO

GASTOS
GO OPERATIVOS

X 980,000

X 450,000
X 550,000

X 1,100,000
X 300,000
X 950,000
4,330,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso

Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 6,450,000
= Total materiales disponibles $ 6,450,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 6,450,000
- Materiales indirectos utilizados $ 650,000
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

+ Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciación de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento de maquinaria
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 2,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 500,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 1,500,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 1,500,000
= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
 INICIO
TODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

2,000,000
500,000

5,800,000

D
5,250,000
1,750,000
3,500,000

650,000
1,750,000
120,000
350,000
-
-
-
-
-
-
2,870,000

12,170,000

14,170,000
13,670,000

15,170,000

13,670,000
 INICIO

CALZATODO CON ESTILO SAS

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Producción Zapatos año 2016 (Pares) PARES 100

Costo producir cada par de zapatos VALOR 136,700
CONCEPTO VALORES
Consumo de material directo 5,800,000
(+) Mano de obra directa 3,500,000
(+) Costos Indirectos de fabricación 2,870,000
(=) Costo de Producción 12,170,000
(+) Inventario Inicial de productos en proceso 2,000,000
(=) Inventario Disponible para la Producción 14,170,000
(-) Inventario Final de productos en proceso 500,000
(=) Costo de Productos terminados 13,670,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
VARIACIONES PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2016-
RUBRO PRESUPUESTO 2016 PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN ABSOLUTA

Ventas 23,500,000 25,000,000 1,500,000

Devoluciones Ventas 273,400 273,400

Total Ventas Netas 23,500,000 25,273,400 1,773,400

Costos Directos Materias Primas 5,405,000 5,800,000 395,000

Costos Directos Personal 3,500,000 3,500,000 -

Costos Indirectos de Fabricación 2,870,000 2,870,000

Total Costos 8,905,000 12,170,000 3,265,000

Margen Bruto 14,595,000 13,103,400 - 1,491,600

Administración 2,000,000 2,350,000 350,000

Comercial 980,000 980,000 -

Calidad 250,000 450,000 200,000

Seguros y Otros 100,000 550,000 450,000

Total Gastos Operativos 3,330,000 4,330,000 1,000,000

Margen Operativo 11,265,000 8,773,400 - 2,491,600

Gastos Financieros 285,000 - 285,000

Ingresos Financieros

Gastos Extraordinarios

Ingresos Extraordinarios 100,000 - 100,000

Resultado Antes Impuestos 11,080,000 8,773,400 - 2,306,600

 INICIO

VARIACIÓN RELATIVA

- 1

18

80

450

548
- 548

- 100

- 100

- 548
 CONCLUSIONES

Cada participante del grupo, debe redactar un párrafo no inferior a cinco renglones SOBRE la interpretación de

los resultados del ejercicio VARIACIONES PRESUPUESTALES

1. Integrante: CESAR EMIRO MONTES GUEVARA:en conclusion podemos observar lo movimientos financiero de la
empresa

2. Integrante:

3. Integrante:
4. Integrante:

5. Integrante:

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacionen la bibliografía que requirieron para desarrollar el ejercicio:

www. Gerencie.com/analisis-horizontal.html
 INICIO
NCLUSIONES

afo no inferior a cinco renglones SOBRE la interpretación de

io VARIACIONES PRESUPUESTALES

onclusion podemos observar lo movimientos financiero de la

BLIOGRAFIA

grafía que requirieron para desarrollar el ejercicio: