Roberto Nova Taller "El Quetzal Campeón"

Diario Correspondiente al mes terminado el 30 de noviembre del 2021

(cifras en Quetzales)

No. De Código de
Fecha Transaccion cuenta Nombre de cuenta Descripción
1 1 100 Bancos Primer aporte propietario
300 AS Capital
Sumas

2 2 512 Gasto por Alquiler Se cancela el alquiler de Nov.

100 Bancos
Sumas

2 3 103 Inventario de Materiales Se compran materiales

100 Bancos
200 Cuentas por pagar
Sumas

3 4 115 Equipo Industrial Se compra compresor

100 Bancos
200 Cuentas por pagar
Sumas

5 5 518 Gastos por publicidad pago de publicidad Nov.

100 Bancos
Sumas

30 6 511 Gasto por Servicios Tecnicos Se cancela pago a técnico

100 Bancos
Sumas

30 7 100 Bancos se registra el monto de servicios

101 Cuentas por cobrar
400 Ingresos por Servicios
Sumas

30 8 517 Gastos por Servicios publicos se cancelas servicos publicos del mes
100 Bancos
Sumas

30 9 513 Gasto por Materiales Se registra el consumo de materiales

103 Inventario de Materiales
Sumas
 Roberto Nova Taller "El Quetzal Campeón"
021 Mayor Correspondiente al mes terminado el 30 de noviembre de
(cifras en Quetzales)

No. De Código de
Debe Haber Fecha Transaccion cuenta Nombre de cuenta
45,000.00 1 1 100 Bancos
45,000.00 2 2 100 Bancos
45,000.00 45,000.00 2 3 100 Bancos
3 4 100 Bancos
3,200.00 5 5 100 Bancos
3,200.00 30 6 100 Bancos
3,200.00 3,200.00 30 7 100 Bancos
30 8 100 Bancos
5,000.00
2,500.00
2,500.00 30 7 101 Cuentas por cobrar
5,000.00 5,000.00

4,800.00 2 3 103 Inventario de Materiales

960.00 30 9 103 Inventario de Materiales
3,840.00
4,800.00 4,800.00
3 4 115 Equipo Industrial
300.00
300.00
300.00 300.00 2 3 200 Cuentas por pagar
3 4 200 Cuentas por pagar
2,400.00
2,400.00
2,400.00 2,400.00 1 1 300 AS Capital

7,000.00
3,500.00 30 7 400 Ingresos por servicios
10,500.00
10,500.00 10,500.00
30 6 511 Gastos por servicios técnicos
1,200.00
1,200.00
1,200.00 1,200.00 2 2 512 Gastos por alquileres

2,200.00
2,200.00 30 9 513 Gasto por materiales
2,200.00 2,200.00
30 8 517 Gastos por servicios públicos

5 5 518 Gasto por publicidad

r "El Quetzal Campeón" Roberto Nova Taller "El Quetzal Camp
rminado el 30 de noviembre del 2021 Balanza de Comprobación correspondiente al 30 de
n Quetzales) (cifras en Quetzales)

Descripción Debe Haber codigo Nombre de la cuenta

Inicio de operaciones 45,000.00 100 Bancos
Pago de alquiler 3,200.00 101 Cuentas por cobrar
Compra de materiales 2,500.00 103 Inventario de Materiales
Compra de equipo 960.00 115 Equipo industrial
pago de publicidad 300.00 200 Cuentas por pagar
pago de servicios ténicos 2,400.00 300 AS Capital
ingresos por servicios 7,000.00 400 Ingresos por servicios
se pagan servicos publicos 1,200.00 511 Gastos por servicios técnicos
Sumas 52,000.00 10,560.00 512 Gastos por alquileres
513 Gasto por materiales
ventas al credito 3,500.00 517 Gastos por servicios públicos
Suma 3,500.00 518 Gasto por publicidad
Sumas Iguales
compra de materiales 5,000.00
gasto de materiales 2,200.00
Suma 5,000.00 2,200.00

compra de equipo 4,800.00

Suma 4,800.00

compra de equipo 2,500.00

compra al credito 3,840.00
Suma 6,340.00

aporte propietario 45,000.00

Suma 45,000.00

se registra la venta 10,500.00

Suma 10,500.00

pago por sueldos 2,400.00

Suma 2,400.00

alquiler del mes 3,200.00

Suma 3,200.00

gasto materiales del mes 2,200.00

Suma 2,200.00
pago de servicios 1,200.00
Suma 1,200.00

pago publicidad del mes 300.00

Suma 300.00
Nova Taller "El Quetzal Campeón"
ón correspondiente al 30 de noviembre del 2021
(cifras en Quetzales)

Debe Haber Deudor Acreedor

52,000.00 10,560.00 41,440.00
3,500.00 3,500.00
5,000.00 2,200.00 2,800.00
4,800.00 4,800.00
6,340.00 6,340.00
45,000.00 45,000.00
10,500.00 10,500.00
2,400.00 2,400.00
3,200.00 3,200.00
2,200.00 2,200.00
1,200.00 1,200.00
300.00 300.00
74,600.00 74,600.00 61,840.00 61,840.00
 Roberto Nova Taller "El Quetzal Campeón"
Estado de Resultados
Mes terminado el 30 de noviembre de 2021
(cifras en Quetzales)

Quetzales Porcentaje %
Codigo de
Cuenta Nombre de la cuenta
400 Ingresos por servicios 10,500.00 100%

Gastos operativos
511 Gastos por servicios técnicos 2,400.00
512 Gastos por alquileres 3,200.00
513 Gasto por materiales 2,200.00
517 Gastos por servicios públicos 1,200.00
518 Gasto por publicidad 300.00
Total Gastos operativos 9,300.00
311 Utilidad operativa 1,200.00 11%
Desfavorable

Comentarios sobre el desempeño y situación finaniera:

Evaluación
Referencia Propietario Desempeño
Rentabilidad sobre ventas 35% 11% Malo
Endeudamiento 28% 12% Bueno
 Roberto Nova Taller "El Quetzal Campeón"
Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto
Mes terminado el 30 de noviembre de 2021
(cifras en Quetzales)

Quetzales

Patrimonio inicial 0.00 1

(+) Aportes 300 Aporte 45,000.00 10
(-) Retiros 300A (-)Retiros 0.00 100
(+) Utilidad 311 (+)Utilidad 1,200.00 101
(=) Patrimonio final EVPN 46,200.00 103

11
115
Referenaica
Referencia
35%

2
20
200

3
300
31

1=2+3
 Roberto Nova Taller "El Quetzal Campeón"
Balance General
Mes terminado el 30 de noviembre de 2021
(cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Bancos 41,440.00
Cuentas por cobrar 3,500.00
Inventario de Materiales 2,800.00
Total Activo Corriente 47,740.00
No Corriente
Equipo Industrial 4,800.00

Total Activo No Corriente 4,800.00

Total del Activo 52,540.00 100%

Pasivo
Corriente
Cuentas por pagar 6,340.00 Favorable
Total pasivo corriente 6,340.00 12%

Patrimonio
AS Capital 45,000.00
(+)Utilidad Operativa 1,200.00
(-) Retiro 0
Total Patrimonio 46,200.00
A=P+C 52,540.00 100%