Citv - El Volante

ESTUDIO TECNICO – ECONOMICO
PARA LA INSTALACION DE
UN CENTRO DE INSPECCION TECNICA VEHICULAR EN EL
DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE
ESTUDIO TÉCNICO - ECONOMICO
INSTALACION DE UN CENTRO DE INSPECCION TECNICA
VEHICULAR EN EL DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE
TABLA DE CONTENIDO
CAPÍTULO 5:
INTRODUCCION ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
RESUMEN EJECUTIVO
CAPÍTULO 6: INVERSIONES
CAPÍTULO 1:
6.1. COMPOSICIÓN Y ESTRUCTURA DE LA
ANTECEDENTES GENERALES
INVERSIÓN
NOMBRE DEL PROYECTO
6.1.1. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA
UBICACIÓN DEL PROYECTO
A. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
PROMOTOR
B. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
OBJETIVOS
C. CAPITAL DE TRABAJO.
JUSTIFICACIÓN
CAPÍTULO 7: FINANCIAMIENTO
CAPÍTULO 2:
7.1. ESTRUCTURA FINANCIERA
ESTUDIO DE MERCADO
7.2. CONDICIONES DEL PRÉSTAMO
2.1.ESPECIFICACIONES Y USOS DEL
7.3. SERVICIO DE LA DEUDA
PRODUCTO Y/O SERVICIO
7.4. PLAN DE DESEMBOLSO
2.2. ÁMBITO DEL PROYECTO
2.3. DEMANDA
CAPÍTULO 8:
2.4..OFERTA
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
2.5. BALANCE OFERTA - DEMANDA
8.1. INGRESOS POR VENTAS
2.6. ANALISIS DE PRECIOS
8.2. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
2.7. ANALISIS POLITU COMUNICACIÓN
2.8 ANALISIS DE DISTRIBUCION
CAPÍTULO 9:
2.9. COMPTENCIA
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
9.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CAPÍTULO 3 : TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
9.3. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y
3.1. LOCALIZACION
FINANCIERO
3.1.1. MACRO LOCALIZACIÓN
CAPÍTULO 10:
3.1.2. MICRO LOCALIZACIÓN
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
3.2. TAMAÑO
10.1. VALOR ACTUA NETO (VAN)

CAPÍTULO 4: 10.2. TASA DE INTERNA DE RETORNO
(TIR)
INGENIERÍA DEL PROYECTO 10.3. BENEFICIO COSTO
4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
4.2.REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA CAPÍTULO 11:
Y EQUIPOS ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO
4.3. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y 11.1 SENSIBILIDAD
11.2. RIESGO FINANCIERO
ENSERES
4.4. REQUERIMIENTO DE OBRAS CIVILES ANEXOS
4.5. REQUERIMIENTO DE PERSONAL

INTRODUCCIÓN
El objetivo del presente Estudio es determinar el grado de factibilidad para la
instalación e Implementación de un Centro de Inspección Técnica, analizando las
potencialidades del servicio a ofrecer, para evaluar la rentabilidad de los mismos
así como la evaluación de las fuentes de financiamiento y el tiempo de
recuperación de la inversión.
El estudio se ha divido en diez capítulos que son los siguientes:
1. Capitulo 1. Aspectos generales en el cual se detallan el nombre del
proyecto, naturaleza, Objetivos, justificación.
2. Capitulo 2. Estudio de Mercado, se detallan las especificaciones del
servicio, ámbito del proyecto, oferta, demanda, comercialización.
3. Capitulo 3. Tamaño y Localización, se presenta el tamaño del proyecto,
localización, y fuerza localizacional.
4. Capitulo 4. Ingeniería del Proyecto, en este capitulo se presenta una
descripción del proyecto, diagrama de operaciones, requerimiento de
maquinaria y equipos, requerimientos de muebles y enseres,
requerimientos de obras civiles, requerimiento de mano de obra.
5. Capitulo 5. Organización Empresarial
6. Capitulo 6. Inversiones, se detallan la composición de la inversión fija,
y el capital de trabajo.
7. Capitulo 7. Financiamiento, en este capitulo se presenta la estructura
financiera, condiciones de préstamo, y el servicio de la deuda.
8. Capitulo 8. Presupuesto de Gastos e Ingresos, en este capitulo se
presenta el presupuesto de ingresos y egresos.

9. Capitulo 9. Estados Financieros, en este capitulo se detallan el estado
de ganancias y perdidas, el flujo de caja proyectado Económico y
Financiero.
10. Capitulo 10. Evaluación Económica Financiera, en este punto se
evalúa desde del vista de la entidad financiera, y desde el punto de vista
de la empresa, (inversionista).
11. Capitulo 11. Análisis de Sensibilidad y Riesgo Financiero, El
objetivo del análisis de sensibilidad es apreciar la intensidad de los
cambios en la rentabilidad del proyecto, cuando se altera una ó más de
las variables independientes consideradas importantes en la evaluación.

RESUMEN EJECUTIVO
1. NOMBRE DEL PROYECTO :
INSTALACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL CENTRO DE INSPECCIÓN TÉCNICA “EL

VOLANTE CIVT SAC”
• Distrito : Chiclayo/Lambayeque
• Provincia : Chiclayo
• Región : Lambayeque
2. OBJETIVO
Con la instalación y puesta en marcha de la empresa nos proponemos

alcanzar los siguientes objetivos:
• Brindar un optimo servicio a la los transportistas que circulan en

la zona
• Generar nuevas fuentes de ingreso a la empresa
• Generar nuevas fuentes de trabajo
• Contribuir al desarrollo comercial e industrial de la zona
3. DESCRIPCIÓN
Los Servicios que venderán son Revisiones Técnicas Vehiculares para

Vehículos Livianos, Menores y Pesados tanto públicos como de uso
privado.
4. DEMANDA PARA EL PROYECTO

Existe un 29% del mercado Potencial no cubierto, ascendiente a 47,419
vehículos aprox. tal como se muestra en el cuadro siguiente:
30% C.I.T.V. Agrupación Técnica Automotriz SAC. 49,054 Vehículos

23% C.I.T.V. CIVIBE SAC 37,608 Vehículos
18% C.I.T.V. Senati. 29,433 Vehículos
71% 116,095 Vehículos
29% % de MDO no cubierto 47,419 Vehículos
163,514 Vehículos
Elaboración: Propia
5. INVERSIÓN:
La inversión total para la puesta en marcha del proyecto asciende a S/.

2, 330,867 nuevos soles distribuidos en S/. 2, 215,370 para activo fijo y
S/. 13,268 para capital de trabajo e intangibles S/. 56,786 nuevos soles,
así mismo se ha considerado S/.45, 443 nuevos soles de imprevistos
Capital de
Intangibles
Trabajo
Activo Fijo
Activo Fijo Capital de Trabajo Intangibles
6. FINANCIAMIENTO
De la inversión total requerida que es de S/. 2,330,867.12 nuevos soles,

se plantea la participación de la Caja Municipal de Piura mediante un
préstamo del monto requerido de S/. 300,000 nuevos soles y un aporte
propio del orden de S/.2, 030,867, cuyos equivalentes Porcentualmente
son del orden del 12.87 % y 87.13 % respectivamente.
7. EVALUACIÓN ECONÓMICA
Para establecer la rentabilidad del proyecto se ha efectuado el análisis,

considerando los siguientes lineamientos y parámetros de evaluación
Año de inicio de construcción 2010
Año de la Inversión: 2010
Año de puesta en servicio de la 2010
vía
Horizonte del proyecto: 7 Años
Tasa de descuento: 16 %
Indicadores de Evaluación: Tasa Interna de Retorno (TIR)
Valor Actual Neto (VAN)
Relación
Los resultados de la evaluación social se muestran en el cuadro siguiente
INDICADORES
DE EVALUACION
TASA DE DESCUENTO 16%
Nº INDICADORES ECONOMICO FINANCIERO

1 VAN S/. 8,421,038 S/. 9,110,405
2 TIR 114% 138%
3 B/C S/. 7.62
4 PR 1.0
Del análisis efectuado la inversión se recupera en un año

aproximadamente de operaciones, con resultados de VANE y VANF,
positivos con un valor de S/. 8,421,038 y S/.9,110,405, respectivamente
lo que quiere decir que el inversionista va tener un sobrante mayor a su
inversión, asi mismo los indicadores del TIRE y TIRF nos muestran que la
propuesta de Proyecto es factible llevarla acabo ya que el inversionista
va recuperar su inversión en el tiempo de duración del proyecto.
ANTECEDENTES
Capítulo
ANTECEDENTES GENERALES
1
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO :
INSTALACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL CENTRO DE INSPECCIÓN TÉCNICA

“EL VOLANTE CIVT SAC”.
1.2. UBICACIÓN DEL PROYECTO :
Dirección: Carretera a Lambayeque – Panamericana Norte, Corredor

Industrial del Sector Chiclayo – Lambayeque
Distrito: Chiclayo/Lambayeque -
Provincia: Chiclayo
Región: Lambayeque
1.3. OBJETIVOS
Con la instalación y puesta en marcha de la empresa nos proponemos

alcanzar los siguientes objetivos:
• Verificar y evaluar el estado técnico de los vehículos que transitan

en la Región Lambayeque.
• Contribuir a la reducción de las emisiones de gases contaminantes,

siempre con la visión de proteger la salud de la población.
• Prevenir accidentes de tránsito, causado por fallas de los

vehículos.
• Mejorar el registro de vehículos, con el fin de tener datos precisos

del Parque Automotor de la Región Lambayeque.
• Generar nuevas fuentes de ingreso a la empresa
• Generar nuevas fuentes de trabajo
• Contribuir al desarrollo comercial e industrial de la zona.

1.4. JUSTIFICACIÓN :
Disminuir los riesgos de accidentes por una mala conservación del

vehiculo, incrementar la seguridad vial, renovar el parque automotor
y reducir la contaminación ambiental, son algunos de los factores
importantes por lo que en los países, se crea una inspección técnica o
revisión técnica anual obligatoria, en un centro de inspección o
revisión, a la que deben someterse, todos los vehículos de motor,
automóviles, buses, camiones, motos, etc., para verificar su estado de
conservación y funcionamiento.
Esta inspección técnica o revisión técnica en algunos países, tiene una

frecuencia de inspección en función de su categoría, uso, servicio,
capacidad, etc., así por ejemplo tienen plazos distintos los vehículos
destinados a otros usos como las ambulancias, el transporte agrícola,
etc.
Las inspecciones técnicas consisten en el control del vehículo que

circula por el territorio nacional y que comprende el estado de
conservación y funcionamiento de los siguientes elementos:
1. Acondicionamiento del vehículo: carrocería, chasis, estado de la

cabina, funcionamiento de puertas y ventanas; anclaje de
cinturones de seguridad, espejos, visibilidad general,
limpiaparabrisas.
2. Luces: buen funcionamiento de las luces intermitentes, luces de

freno y de macha atrás, señalización de peligro y bocina
3. Frenos: buen estado de los frenos y ruedas
4. Dirección del vehículo: alineamiento de la dirección, ejes

delanteros y trasero, amortiguador y suspensión, tubo de escape,
nivel de ruidos, grado de emisión de gases contaminantes.
Base Legal
Atendiendo a las nuevas políticas planteadas por el gobierno el cual

en su labor de verdadero fiscalizador emitió la resolución suprema
11851– 2008 MTC/15, con lo cual busca como ente regulador ordenar
el parque automotor a nivel de todo el territorio peruano; invitando a
la participación de capitales privados para la instalación de CENTROS
DE INSPECCIÓN TÉCNICAS VEHICULAR cuya labor seria emitir un
CERTIFICADO de ENCONTRARSE OPERATIVO Y EN BUEN ESTADO EL
VEHICULO, siendo un requisito obligatorio para que puedan circular
por territorio Peruano los diferentes vehículos que ya sean de
transporte publico o privado, livianos o pesado, que redundará en una
mejor calidad de aire en el departamento al no permitir la circulación
o validar un parque automotor obsoleto que no reúna los requisitos
mínimos de emisiones de gases, ruidos y que estén en mal estado
evitando de esta manera en modo particular en la Región Lambayeque
a disminuir el índice de accidentes por fallas mecánicas (atribuibles al
mal estado vehicular).
GRAFICO Nº 01 : UBICACIÓN DEPARTAMENTAL, PROVINCIAL Y DISTRITAL DEL PROYECTO
REGION LAMBAYEQUE
ESTUDIO DE MERCADO
Capítulo
ESTUDIO DE MERCADO
2
2.1. ESPECIFICACIONES Y USOS DEL SERVICIOS
2.1.1 Concepto del Servicio

La revisión Técnica periódica del vehiculo es un medio eficaz para
comprobar sus condiciones técnicas, detectando, en su caso, los
defectos o anomalías que presentan sus elementos mecánicos. El
objetivo principal de la revisión técnica vehicular es comprobar,
verificar y asegurar que cumplen con las exigencias mínimas
establecidas por la legislación vigente acerca de su aptitud para
circular.
2.1.2. Especificaciones/Usos del Servicio

La revisión Técnica Vehicular consiste en un examen que debe
pasar los vehículos para comprobar que los sistemas
fundamentales para la seguridad, tanto de sus ocupantes como de
los demás ciudadanos, funcionan dentro de los parámetros
mínimos exigidos por la autoridad competente.
Estas revisiones Técnicas se ofrecerán a Vehículos Livianos,

medianos y Pesados tanto públicos como de uso privado, con
atención en tres turnos comprenderá la revisión
fundamentalmente del estado de conservación y funcionamiento
de los siguientes elementos:
• Acondicionamiento del vehículo: carrocería, chasis, estado de

la cabina, funcionamiento de puertas y ventanas; anclaje de
cinturones de seguridad, espejos, visibilidad general,
limpiaparabrisas.
• Luces: buen funcionamiento de las luces intermitentes, luces

de freno y de macha atrás, señalización de peligro y bocina
• Frenos: buen estado de los frenos y ruedas
▪ Dirección del vehículo: alineamiento de la dirección, ejes

delanteros y trasero, amortiguador y suspensión, tubo de
escape, nivel de ruidos, grado de emisión de gases
contaminantes
2.2 AMBITO DEL MERCADO
El CTV estará en condiciones de satisfacer en lo posible la necesidad y

demandas de los transportistas de la Región Lambayeque en los que
destacan por el Transporte de pasajeros (livianos / Menores) y carga.
RESUMEN PARQUE AUTOMOTOR EN LA REGION LAMBAYEQUE

EN EL AÑO 2009
DESCRIPCION SUB TOTALES
VEHICULOS LIVIANOS 61,133
VEHICULOS PESADOS 22,318
VEHICULOS MENORES - MOTOTAXIS 80,063
TOTAL 163,514
Fuente : Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones
2.3 DEMANDA
La demanda en general quedara configurada teniendo en cuenta el
número de unidades móviles de transportes de pasajeros y carga,
Entre las variables que afectan a la demanda tenemos:
• Tasa de Crecimiento Anual Poblacional departamental

• Tasa de Crecimiento del PBI departamental
a) Estimación de la Demanda actual

Para estimar la demanda actual se realizo censos del parque
automotor de la región Lambayeque y se consultó los cuadros
estadísticos del Ministerio de Transporte según los detalles de los
Cuadros N ° 01, 02, 03, 04, 05 y 06 que demuestra un elevado
parque automotor en la Región Lambayeque.
CUADRO N° 01
PARQUE AUTOMOTOR CLASIFICADOS EN LIVIANOS Y PESADOS PERMANENTES EN LA REGION
LAMBAYEQUE
DESCRIPCION 2004 2005 2006 2007 2008 2009
LIVIANOS 39,618 40,472 41,499 42,878 44,858 46,357
PESADOS 10,639 10,822 11,031 11,608 12,439 12,939
MOTOKAR 26,269 32,073 38,859 50,821 68,154 80,063
TOTAL 76,526 83,367 91,389 105,307 125,451 139,359
Censo Anual del Ministerio de Transporte en la Región Lambayeque
CUADRO N° 02
PARQUE AUTOMOTOR DE TRANSPORTE DE MERCANCIAS EN LA REGION LAMBAYEQUE AÑO 2009
DESCRIPCION TOTAL
Transportes de Mercancías 5 ,739
Censo Tolerancia CERO del Ministerio de Transporte en la Región Lambayeque
CUADRO N° 03
PARQUE AUTOMOTOR DE TRANSPORTE URBANO E INTERURBANO LAMBAYEQUE AÑO 2009 EN
CIUDAD DE CHICLAYO
DESCRIPCION TOTAL
Transportes Urbano e Interurbano 13, 654
CUADRO N° 04
PARQUE AUTOMOTOR DE TRANSPORTE INTERPROVINCIAL DE AMBITO REGIONAL AÑO
2009
DESCRIPCION TOTAL
Transportes Interprovincial en la Región 1 122
CUADRO N° 05
PARQUE AUTOMOTOR DE TRANSPORTE INTERPROVINCIAL DE AMBITO NACIONAL AÑO 2009
DESCRIPCION TOTAL
Transportes Interprovincial 3640
CUADRO N° 06
RESUMEN PARQUE AUTOMOTOR EN LA REGION LAMBAYEQUE EN EL AÑO 2009
DESCRIPCION SUB TOTALES
VEHICULOS LIVIANOS 61 ,133
VEHICULOS PESADOS 22 ,318
VEHICULOS MENORES - MOTOTAXIS 80 ,063
TOTAL 163 514
b) Proyección de la demanda.
Para proyectar el tráfico futuro, es necesario antes determinar la tasa de
crecimiento del tráfico normal «r». Dicha tasa de crecimiento por lo
general se correlaciona con las tasas de crecimiento de las principales
actividades económicas de la zona del proyecto y el crecimiento
poblacional (variables explicativas del tráfico).
Se puede plantear la siguiente relación entre las tasas de crecimiento

anual del tráfico y las tasas de crecimiento de las variables explicativas de
población y PBI.
Donde:
rvp = Tasa de crecimiento anual de vehículos de pasajeros
rvc = Tasa de crecimiento anual de vehículos de carga
rpob = Tasa de crecimiento anual de la población en el área de influencia
rPBI = Tasa de crecimiento anual del PBI de la región
E1, E2 = Elasticidades del tráfico respecto a las variables explicativas
Elasticidad de la demanda = 1, por lo tanto se tiene la siguiente relación
Por consiguiente para hacer la proyección de la demanda asumimos que la

tasa de crecimiento del PBI departamental es del 3.1%, la que se ha tomado
como la tasa de crecimiento para vehículos de transporte de carga
(camiones) y una tasa de crecimiento para vehículos de transporte de
pasajeros de 1.4 % que es la tasa de crecimiento poblacional del
departamento.
rvp = 1.4% = Tasa de Crecimiento anual de la población

rvc = 3.1 % = Tasa de Crecimiento anual del PBI Regional
Para las proyecciones del tráfico normal se ha utilizado la siguiente función:
Vehículos de carga (pesados) : Tc = 3.1 % anual

Vehículos de pasajeros (Livianos y Menores) : Tc = 1.4 % anual
CUADRO N° 07
P R O Y E C C I O N D E LA DE M A N DA
37% 49% 14%
Año
Nº Veh Livianos Menores Pesados
PROYECTO
0 163,514 61,133 80,063 22,318
1 165,738 61,964 81,152 22,622
2 167,992 62,807 82,256 22,929
3 170,277 63,661 83,374 23,241
4 172,592 64,527 84,508 23,557
5 174,940 65,405 85,657 23,877
6 177,319 66,294 86,822 24,202
7 179,730 67,196 88,003 24,531
La Tasa de Crecimiento Poblacional Departamental: 1.4

Variación Porcentual del PBI: 3.1
2.4 OFERTA
2.4.1 FACTORES DETERMINANTES

a) La presencia de TRES (03) C.I.T.V. en la Región Lambayeque para
inspección de líneas Vehiculares de LIVIANOS Y PESADOS:
• CITV SENATI es considerado como una Institución de no carácter

competitivo en la oferta de su producto que es solamente la
revisión de vehículos pesados, sito en AV. Juan Tomis Stack,
frente a la sede del Gobierno Regional (Zona Oeste de la ciudad
de Chiclayo, carretera a Pimentel).
• El CITV ATA que cuenta con una línea de inspección para

vehículos livianos, ubicado en la Zona de Ingreso Sur a la ciudad
de Chiclayo (Panamericana Sur).
• El CITV CIVIDE que cuenta con una línea de inspección para

vehículos livianos, ubicado en la Zona de Ingreso Este a la
ciudad de Chiclayo (Carretera Pomalca). Que no se abastecen en
cubrir la demanda vehicular existente.
b) La exigencia de parte del Gobierno Peruano de regular y ordenar el

parque automotor caótico existente y salvaguardar la salud publica
redundando en la defensa al ambiente mas seguro y saludable
emitiendo D.S N° 025-2008.MTC, D.S. N° 11851-2008 MTC/15, que
reglamentan y establece un Sistema Nacional de Inspecciones
Técnicas Vehiculares en el ámbito nacional, así como para fiscalizar
y sancionar a los CITV.; D.L. N° 29327 Creación del Sistema
Nacional de Inspecciones Técnicas Vehiculares, encargado de
certificar el buen funcionamiento y mantenimiento de los vehículos
y el cumplimiento de las condiciones y requisitos técnicos
establecidos en la normatividad nacional con el objeto de
garantizar la seguridad del transporte y transito terrestre y las
condiciones ambientales saludables.
c) Los CITV que se encuentren elaborando en cualquier parte del

territorio nacional peruano cuentan con una tarifa que no esta
sujeto al valor de la oferta y demanda, sus valores tarifarías esta
sujeto a las variables subjetivas ya que dichos CITV solamente
cuentan con un gasto operativo y mantenimiento fijo muy diferente
a las cantidades de volúmenes de ventas o servicios que se podrían
diarios y al mes. El servicio del CITV es de uso obligatorio para
todas las unidades operativas que circulen a nivel de todo el País,
lo cual les permitirá operar libremente durante su periodo de
vigencia de dicho Certificado, en caso contrario dicha unidad
incurre en multas equivalentes a 7200 nuevos soles.
d) El servicio de las Revisiones Técnicas Vehiculares es un producto
nuevo exigido por el gobierno peruano con conseciones de
operatividad de cada CITV de cinco años mínimo autorizado por el
Ministerio de Transporte, renovables.
e) Las Empresas CITV que serán los futuras competencias son :
• La Asociación de pequeños transportistas de carga pesada y

liviana, agrupación de colectivos del ámbito urbano e
interurbano y gremios que cuentan con mas de 254 asociados
como promedio (C.I.T.V. Agrupación Técnica Automotriz SAC),
actualmente según las estimaciones realizadas han cubierto solo
con un 30% del mercado local debido a no contar con mas líneas
de inspección y no contar con mas área para expansiones
futuras.
• C.I.T.V. CIVIBE SAC, actualmente ha cubierto el 23% del mercado
• C.I.T.V. SENATI, actualmente ha cubierto el 18% del mercado.
f) De los datos presentados en el punto g) se puede deducir que existe

un 29% del mercado no cubierto, ascendiente a 47,419 vehículos
aprox. tal como se muestra en el cuadro siguiente:
CUADRO Nº 08
30% C.I.T.V. Agrupación Técnica Automotriz SAC. 49,054 Vehículos

23% C.I.T.V. CIVIBE SAC 37,608 Vehículos
18% C.I.T.V. Senati. 29,433 Vehículos
71% 116,095 Vehículos
29% % de MDO no cubierto 47,419 Vehículos
163,514 Vehículos
CUADRO Nº 09
PROYECCION DE OFERTA
Año OFERTA
0 116,095
1 117,674
2 119,274
3 120,896
4 122,541
5 124,207
6 125,896
7 127,608
2.5 BALANCE OFERTA – DEMANDA
La brecha de mercado se muestra en el cuadro siguiente:
CUADRO N° 10
BALANCE OFERTA - DEMANDA
% de Mdo
Año OFERTA DEMANDA O-D
Insatisfecho
0 116,095 163,514 -47,419 29%
1 117,674 165,738 -48,064 29%
2 119,274 167,992 -48,718 29%
3 120,896 170,277 -49,380 29%
4 122,541 172,592 -50,052 29%
5 124,207 174,940 -50,732 29%
6 125,896 177,319 -51,422 29%
7 127,608 179,730 -52,122 29%
Fuente: Elaboración Propia
Como se muestra en el cuadro anterior existe un 29% del mercado

insatisfecho, por consiguiente dada la capacidad instalada del
Proyecto se pretende cubrir el 25% de este lo cual estará distribuido
en 37% vehículos livianos, 49% menores y 14% de vehículos pesados
CUADRO N° 11
25% 37% 49% 14%
Año Mercado a Cubrir Livianos Menores Pesados
1 40,879 15,283 20,016 2,086
2 41,434 15,491 20,288 2,114
3 41,998 15,702 20,564 2,143
4 42,569 15,915 20,844 2,172
5 43,148 16,132 21,127 2,202
6 43,735 16,351 21,414 2,232
7 44,330 16,574 21,706 2,262
2.6 ANÁLISIS DEL PRECIO.
Los Precios de inspección vehicular en comparación a la competencia

en la ciudad de Chiclayo estarán por debajo según la tabla de
comparativa siguiente.
PRODUCTOS CITV EL VOLANTE SAC ATA SAC CIVIBE

REVISION LIVIANOS S/. 80 S/. 100 S/.95
REVISION MENORES S/. 40 S/. 40 S/. 40
REVISION PESADOS S/.150 S/.160 S/. 170
Fuente: Elaboración Propia.
Nuestros servicios serán dados en tiempo real, cabe resaltar que los
precios de vehículos pesados en ambas plantas que se esta
comparando son revisiones técnicas itinerantes es decir que no se
realizan en la misma planta, ya que ellos cuentan con solamente línea
de inspección de livianos, ver Flujos proyectados de gastos y
utilidades del CITV.
2.7 ANÁLISIS DE POLÍTICA DE COMUNICACIÓN.
Se realizara campañas de difusión por la radio, prensa escrita y

televisiva dando a conocer las bondades del servicio integral que se
dará en la nueva CITV lo cual se trabajara con la estrecha
colaboración de la Dirección Regional de Transportes del cual
contamos con excelente amistad con el Director de transportes quien
es uno de los asesores y colaborador en la implementación de este
nuevo C.I.T.V. por ser inversión Lambayecana, ya que en la actualidad
en la Región existen CITV pero de inversionistas no Regionales y
extranjeros.
2.8 ANÁLISIS DE DISTRIBUCIÓN
Se prepara un equipo de vendedores expertos en temas automotrices

que saldrán a realizar ventas a Asociaciones y Gremios de
transportistas de carga liviana y pesada, asimismo como a transporte
público urbano e interurbano de la Región. Se ofertaran a los
Asociados Capacitaciones para sus chóferes por un costo del 50% del
precio real que les servirá para validar o re categorizar sus licencias
de conducir.
2.9 COMPETENCIA
El servicio tienen como competidores a:
• CITV SENATI es considerado como una Institución de no carácter

competitivo en la oferta de su producto que es solamente la
revisión de vehículos pesados, sito en AV. Juan Tomis Stack, frente
a la sede del Gobierno Regional (Zona Oeste de la ciudad de
Chiclayo, carretera a Pimentel).
• El CITV ATA que cuenta con una línea de inspección para vehículos
livianos, ubicado en la Zona de Ingreso Sur a la ciudad de Chiclayo
(Panamericana Sur).
• CITV CIVIDE que cuenta con una línea de inspección para vehículos
livianos, ubicado en la Zona de Ingreso Este a la ciudad de
Chiclayo (Carretera Pomalca). Que no se abastecen en cubrir la
demanda vehicular existente.
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Capítulo
3
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
3.1 LOCALIZACIÓN.
Las decisiones sobre la localización son un factor importante dentro del

proyecto, ya que determinan en gran parte el éxito económico, pues ésta
influye no sólo en la determinación de la demanda real del proyecto, sino
también en la definición y cuantificación de los costos e ingresos.
Además compromete a largo plazo la inversión de una fuerte suma de dinero.

La localización elige entre una serie de alternativas factibles, por lo tanto, la
ubicación será la que se adecue más dentro de los factores que determinen un
mejor funcionamiento y una mayor rentabilidad del proyecto.
En lo referente a la ubicación de la planta, éste se realiza considerando dos

aspectos generales como son: la Macrolocalización y la microlocalización.
3.1.1 MACROLOCALIZACIÓN.
La selección previa de una macrolocalización ha permitido, a través

de un análisis preliminar, reducir el número de soluciones posibles,
descartar los sectores geográficos que no corresponden a las
condiciones requeridas del proyecto.
De acuerdo a lo anteriormente enunciado, se está en condiciones

de afirmar que la zona que ofrece mayores ventajas para
instalación de una planta de servicios de Revisiones Técnicas
Vehiculares, es la zona Correspondiente a la zona norte del distrito
de Chiclayo (Carretera a Lambayeque – Panamericana Norte), esta
zona se caracteriza por concentrar el mayor número de industrias,
de servicio y de comercio y representa el 35% de toda la actividad
económica. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desagüe y
teléfono. Por lo tanto la instalación de la planta será en esta área
de consumo.
3.1.2 MICROLOCALIZACIÓN.
El Corredor Industrial del Sector Chiclayo – Lambayeque es la zona

es la mejor alternativa de instalación dentro de la zona elegida,
por las siguientes razones:
• Afluencia vehicular de dicha zona

• Disponibilidad de energía eléctrica
• Disponibilidad de agua
• Facilidades administrativas.
3.2. TAMAÑO
La determinación del tamaño de planta se encontrará tomando en

cuenta la determinación de la superficie necesaria para la realización
de las operaciones.
La superficie necesaria para las operaciones se encuentra

determinada por las áreas de mantenimiento, la playa de
estacionamiento, el área de administración, el área de almacenes,
etc.
El tamaño del Centro de Inspección Técnica Vehicular es de 3, 000 m2

para cuatro líneas de inspección, contando con 10 000 m2 para dicha
planta.
GRAFICO Nº 01 : PLANO DE MACRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
La ciudad de Chiclayo se encuentra ubicada geográficamente según:
- Latitud sur : 5º 28´ 37´´ y 7º 10´27´´
- Longitud oeste : 79º 53´ 48´´ y 80º 37´24´´

GRAFICO Nº 02
INGENIERIA DEL PROYECTO
Capítulo
4
INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO INSPECCIÓN TÉCNICA VEHICULAR
La Inspección Técnica Vehicular deberá efectuarse en forma continua

dentro del local autorizado, empleando para ello una Línea de
Inspección Técnica Vehicular con equipos especializados, de acuerdo
al procedimiento establecido en el Manual de Inspecciones Técnicas
Vehiculares y en la Tabla de Interpretación de defectos de
Inspecciones Técnicas Vehiculares.
El proceso de Inspección Técnica Vehicular comprende las siguientes

etapas.
• Registro y Verificación Documentaria.

• Inspección visual
• Inspección mecánica
La Inspección Técnica Vehicular debe realizarse sin desmontar piezas

o elementos del vehículo y no se podrá vender repuestos ni realizar
reparaciones a los vehículos que se presenten para la inspección
técnica vehicular.
Obligaciones previas al proceso de Inspección Técnica Vehicular
El propietario o conductor del vehículo que se presente a la Inspección

Técnica Vehicular se encuentra obligado a:
1. Presentar la documentación señalada en el Reglamento

Nacional de Inspecciones Técnicas Vehiculares y que se
menciona en el apartado posterior de “Registro y verificación
documentaria”.
2. Presentar el vehículo, motor y chasis limpios de modo tal que
permita la revisión del vehículo.
3. Presentar el vehículo con combustible suficiente para culminar
el proceso de Inspección Técnica Vehicular.
4. Presentar los neumáticos del vehículo con la presión
especificada por el fabricante del mismo.
5. Presentar las ruedas del vehículo con los pernos visibles.
6. Presentar el vehículo con los dispositivos de seguridad
inactivos.
7. Presentar el vehículo circulado con tracción propia, a
excepción de los vehículos de la Categoría O.
Registro y verificación documentaria
El Centro de Inspección Técnica Vehicular - CITV debe solicitar al

propietario o conductor y verificar los siguientes documentos:
1. Tarjeta de Propiedad o Tarjeta de Identificación Vehicular.

2. Certificado vigente del Seguro Obligatorio de Accidentes de
Tránsito (SOAT) o del Certificado Contra Accidentes de Tránsito
(CAT).
3. En el caso de vehículos habilitados para el servicio de
transporte terrestre, certificado de habilitación vehicular o
documento de formalización del vehículo, según corresponda a
la modalidad del servicio que presta.
4. Autorizaciones o permisos especiales de circulación en el caso
de Vehículos Especiales.
5. Informe de Inspección Técnica Vehicular, únicamente en caso
de tratarse de una re-inspección Técnica Vehicular.
6. Certificado de Inspección Técnica Vehicular anterior, salvo
cuando se trate de la primera Inspección Técnica Vehicular.
De encontrarse conforme la documentación, se procederá a la

Inspección Técnica Vehicular, mediante una inspección visual y
mecánica del mismo.
Proceso de Inspección Técnica Vehicular
▪ La inspección visual deberá realizarse verificando el estado de

conservación de la carrocería, espejos, parabrisas, dispositivo
limpiaparabrisas, la adecuada instalación de láminas
retroreflectivas, dispositivo antiempotramiento o parachoques
y demás componentes según el tipo de vehículo, de acuerdo a
las exigencias técnicas establecidas en el Manual de
Inspecciones Técnicas Vehiculares y el Reglamento Nacional de
Vehículos.
▪ Debe verificarse la integridad estructural del chasis y vigas
principales del vehículo, comprobando que se encuentren en
buenas condiciones y no presenten desgaste por acción de la
corrosión o fatiga de sus componentes.
▪ Debe verificarse los juegos que puedan existir en las ruedas,
sistemas de dirección, suspensión, amortiguación y frenos, así
como de los dispositivos de unión entre aquellos sistemas y el
propio bastidor o chasis del vehículo.
▪ Debe verificar que la profundidad del dibujo de rodadura de los
neumáticos del vehículo cumplan con las exigencias mínimas
contempladas en el Reglamento Nacional de Vehículos.
▪ De acuerdo a la modalidad del servicio, verificar que los
vehículos sometidos a la Inspección Técnica Vehicular, cumplan
además con los requisitos específicos para el servicio exigidos
por el Reglamento Nacional de Administración de Transportes,
Reglamento Nacional de Vehículos, Reglamento Nacional de
Tránsito, Reglamento de Transporte de Mercancías Peligrosas y
demás normativa específica, según corresponda, lo cual estará
especificado en el Manual de Inspecciones Técnicas
Vehiculares.
Inspección Mecánica
La inspección mecánica se realizará sobre los siguientes sistemas:
▪ Sistema de luces: mediante la verificación de la cantidad de

luces de acuerdo a las normas vigentes y su funcionamiento,
alineamiento e intensidad mediante el uso del Regloscopio con
Luxómetro. Asimismo, mediante el uso del reflectómetro,
verificar el grado de reflectividad de las láminas reflectivas y
placa única nacional de rodaje.
▪ Sistema de dirección: mediante la verificación de la
convergencia o divergencia de las ruedas del vehículo
empleando para ello el medidor de alineación de ruedas al
paso.
▪ Sistema de frenos: mediante la verificación de la eficiencia de
frenado empleando para ello el frenómetro de rodillos.
▪ Emisión de gases: mediante la verificación de los límites
máximos permisibles de emisiones contaminantes, empleando
para ello un opacímetro o analizador de gases, según
corresponda.
▪ Sistema de suspensión: mediante la verificación del estado de
la suspensión del vehículo inspeccionado empleando para ello
un banco de suspensiones, en el caso de líneas de inspección
para vehículos livianos.
▪ Emisiones sonoras: mediante la verificación de los límites
máximos permisibles de emisiones sonoras, empleando para
ello un sonómetro.
Observaciones técnicas al vehículo
▪ Las observaciones que resulten de las Inspecciones Técnicas

Vehiculares se determinarán de acuerdo a lo dispuesto en la
Tabla de Interpretación de Defectos de Inspecciones Técnicas
Vehiculares, encontrándose clasificadas por su gravedad como
leves, graves o muy graves.
▪ Las observaciones serán consignadas en el Informe de
Inspección Técnica Vehicular.
Observaciones leves
Son aquellas observaciones de carácter documentario y/o técnico que

no exigen una nueva Inspección Técnica Vehicular, debiéndose
subsanar las observaciones efectuadas antes de la siguiente Inspección
Técnica Vehicular.
Observaciones graves
Son aquellas que ocasionan la desaprobación de la Inspección Técnica

Vehicular, exigiendo su subsanación mediante una re-inspección sobre
las deficiencias consignadas dentro del plazo máximo de treinta (30)
días calendario, contabilizados desde la fecha consignada en el
Informe de Inspección Técnica Vehicular, de subsanarse las mismas se
expedirá el Certificado de Inspección Técnica Vehicular.
Transcurrido el plazo señalado sin que el propietario someta el

vehículo a re-inspección o que éste no apruebe la misma, el vehículo
deberá pasar una nueva Inspección Técnica Vehicular completa,
debiendo el Centro de Inspección Técnica Vehicular comunicar este
hecho al Ministerio.
Observaciones muy graves
Son aquellas que ocasionan la desaprobación de la Inspección Técnica

Vehicular, debiéndose trasladar el vehículo al taller de mantenimiento
mecánico o destino, que determine el propietario o conductor, para la
subsanación de las observaciones. Para subsanar las mismas el
vehículo deberá pasar una nueva Inspección Técnica Vehicular
completa en un plazo máximo de sesenta (60) días calendario,
contabilizados desde la fecha consignada en el Informe de Inspección
Técnica Vehicular.
Si la deficiencia detectada fuera de tal naturaleza o magnitud que el

vehículo afectado constituye un peligro inminente para la seguridad
vial, el traslado al taller de mantenimiento mecánico se realizará
utilizando un servicio de grúa, plataforma o remolque, cuyo costo será
asumido por el propietario o conductor. Este hecho deberá ser
comunicado por el Centro de Inspección Técnica Vehicular al
Ministerio.
Si transcurrido el plazo antes referido, el vehículo no ha sido

presentado a una nueva Inspección Técnica Vehicular, el Centro de
Inspección Técnica Vehicular informará al Ministerio, quien procederá
a cancelar su habilitación vehicular y lo declarará no apto para la
circulación y/o la prestación del servicio de transporte, según
corresponda. Asimismo, el Ministerio deberá comunicar tal situación al
Registro de Propiedad Vehicular para que proceda a registrar el retiro
temporal del vehículo en la partida registral correspondiente, medida
que se prolongará hasta que el vehículo sea sometido a una nueva
Inspección Técnica Vehicular y apruebe la misma.
CALIFICACION DE LOS RESULTADOS
Si no se han encontrado defectos o si los defectos encontrados son

calificados como leves entonces la inspección será considerada
FAVORABLE
Si se encuentran defectos calificados como graves o muy graves la

inspección será considerada DESFAVORABLE
SI LA INSPECCION ES FAVORABLE
Si la revisión hubiera resultado favorable le devolverán la

documentación de su vehículo y se le entregará un certificado de
inspección técnica junto con una calcomanía que deberá ser colocada
en el ángulo superior derecho de la luna delantera por su lado
interior, para su fácil reconocimiento.
Las calcomanías llevaran marcada mediante taladro la fecha de

caducidad.
Los defectos leves que se indiquen en el certificado deberán

corregirse antes de pasar la siguiente inspección.
SI LA INSPECCION ES DESFAVORABLE
Si la revisión hubiera resultado desfavorable el vehículo que haya

presentado observaciones graves o muy graves deberá ser sometidos a
una nueva revisión técnica en el plazo de 30 o 60 días
respectivamente.
SECUENCIA GRAFICA DE LA REVSION TECNICA VEHICULAR
4.2 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
2 luxometro
2 alineadores al paso
2 frenometros
2 gasómetros u opacimetro
2 bancos de suspensión
2 sonómetros
2 detector de holguras
1 inflador de llantas
1 reloj fechador
2 cámaras fotográficas
4.3 MUEBLES Y ENSERES

8 computadoras
8 escritorios
1 televisor lcd
1 fotocopiadora
1 cámara fotográfica
2 impresoras
30 sillas
2 mesas
1 escáner
1 servidor pc200
1 varios
4.4 OBRAS CIVILES
CUADRO N° 12
ETAPA I : “ MOVIMIENTO DE TIERRA Y CONSTRUCCION DE LINEAS DE INSPECCIÓN”

DESCRIPCION
Relleno y compactación con material de préstamo (arenilla), altura de 1,65 m compactado
en capas de 0,3 m con rodillo de 12 Tn.
04 Líneas de Inspección Técnica Vehicular Pesados y Livianos
ETAPA II : “CONSTRUCCION DE LA CIMENTACION DEL SERCO PERIMETRICO”
CNTD.
Construcción de cerco Perimétrico cimentación, base y sobre base 200 ml
ETAPA III : “ EDIFICACIONES, COBERTURA AEREA, CERCO PERIMETRICO METALICO ”
DESCRIPCION
Relleno y compactación con material de préstamo (Afirmado) de 1,65 m compactado en
capas de 0,3 m con rodillo de 12 Tn.
Pavimentación Asfáltica con Asfalto RC 250 en caliente, espesor 0.1 m
Tendido de tubería para drenaje pluvial de D= 6”
Trazado y colocación de alcantarilla de 12”
Trazado y encofrado de cunetas para drenaje pluvial
Construcción de cobertura de 25m x 40 m
Construcción de Edificaciones de 30 m2
Construcción de malla como cerco perimétrico
4.5 REQUERIMIENTO DE PERSONAL
CUADRO N° 13
CANTIDAD
DETALLES
1 Gerente General
6 Técnicos Mecánicos
3 Ingeniero Mecánicos Certificadores
1 Administrador
1 Contadores
3 Secretarias
3 Vigilante
2 Servicios – Limpieza
VISTAS DE LA PLANTA DE REVISIONES TECNICAS
ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
Capítulo
ORGANIZACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y ASPECTOS LEGALES

5
Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que
más se adapte a los requerimientos de su posterior operación.
Conocer esta estructura es fundamental para definir las necesidades
de personal calificado para la gestión y, por lo tanto, estimar con
mayor precisión los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva.
La estructura organizacional tiene como objetivo determinar las

funciones y responsabilidades del personal, así como también
establecer las relaciones entre éstos para lograr que se trabaje
con eficiencia para alcanzar los objetivos de la organización.
5.1. NIVELES DE LA ORGANIZACION.-
La organización funciona empleando una filosofía empresarial

donde se da acceso a la originalidad y participación de los
trabajadores. Su estructura se aparta de los esquemas
tradicionales y reduce la actividad en un nivel plano y flexible.
PRIMER NIVEL:
Esta constituido por la gerencia general, este nivel constituye la
parte EJECUTIVA donde se imparte la política y los planes y
programas que se desarrollan en la empresa, velan por la
disciplina y el orden de la actividad empresarial.
SEGUNDO NIVEL:
Representa la parte OPERATIVA, donde se desarrolla el
planeamiento del servicio. Cada Jefe tiene a su mando a un
grupo de trabajadores quienes desarrollan el trabajo.
En base a los criterios de organización Moderna, a la dimensión y complejidad
de las actividades a realizar y a los criterios de operaciones, la empresa
adopta la siguiente organización: como se muestra en la grafica n°
5.
5.2 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DE CARGO
Gerente General :
Es el representante legal de la empresa Se encargará además de
planear y coordinar las actividades del área administrativa y del área
operativa, así como de las relaciones públicas de la empresa.
• Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los
objetivos, misión, estrategias y políticas de la organización.
• Vigilará y evaluará cualquier cambio que se de en el entorno.
• Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la
empresa,
Además de diseñar un plan estratégico para la organización,

será el encargado de administrar de la manera más eficiente los
recursos de la empresa y velará por el buen cumplimiento de las
disposiciones de la misma.
• Coordina con los demás órganos de línea para determinar

las acciones estratégicas sobre penetración a mercado.
• Establece la política de oferta, promoción y publicidad del servicio.
• Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados,
Jefe de Operaciones:
• Establece la organización, planeación, dirección y coordinación
de la programación del mantenimiento que se debe dar a la flota de
montacargas.
• Lleva el control de servicios de chóferes para terceros.
• Estudia la capacidad instalada de la Planta,
• Estudia la distribución de las tareas y determina la
distribución de la carga de trabajo para cumplir con la
Programación Gant,
Jefe de Contabilidad.
El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos subjefaturas: de
Contabilidad y de Personal.
• Asesora al gerente general sobre el estado económico y
financiero de á empresa
• Prepara y elabora los Balances de la empresa,
• Prepara los estados financieros de la empresa,
• Gestiona en la banca créditos y sobregiros,
Asistente Contable:
• Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para
cruzar la información con la Programación de operaciones.
• Elabora la liquidación de servicios de montacargas y de
chóferes según los convenios suscritos con las empresas.
• Presenta los estados de venta con los clientes que tienen créditos.
• Tiene al día los libros contables
• Hace el pago de los impuestos correspondientes
Jefatura de Personal.
Sus funciones son:

• Elabora las planillas de obreros y empleados
• Calcula los impuestos sociales y liquidaciones del personal
• Lleva el control de los contratos del personal,
• Hace los trámites de atención de los asegurados.
• Se encarga del reclutamiento, selección, contratación y
capacitación del personal.
Jefe de Logística
• Encargado de la realización de compras locales e

importación de los insumos y autopartes (repuestos)
• Coordina los planes de trabajo con el Jefe de mantenimiento.
• Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en

todas las áreas de la empresa, para su coordinación con
el jefe de operaciones y gerencia general.
Almacenero
• Atiende las órdenes de pedido que hace el Área de Mantenimiento.
• Realiza la verificación física del ingreso y salida de insumos y
materiales
• Mantiene actualizado la Información sobre los stocks de inventarios.
Jefe de Revisiones Técnicas Vehiculares

• Lleva el control del número de R.T.V
• Supervisa trabajo de técnicos y Ingenieros Supervisores
que prestan servicio en los 2 turnos en los que trabaja la
empresa.
• Realiza pedido de insumos a logística para la
programación de mantenimiento.
Secretaria / recepcionista
• Es la encargada de apoyar el trabajo administrativo gerencial
• Recibir mensajes telefónicos y brindarle información
necesaria sobre los servicios que brinda la empresa.
• Registrar reporte de llamadas de clientes
Personal de Limpieza
• Responsable de la limpieza de la empresa ( administrativa,
operativa y áreas comunes)
• Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados
Servicio de Vigilancia
• El vigilante se encargará básicamente del control del ingreso y
salida de las personas a la empresa ( personal, proveedores ,
clientes)
• También se encargará de vigilar el uso de las instalaciones
para evitar daños y robos.
5.3 REQUERIMIENTOS DE RECURSOS HUMANOS.-
Los requerimientos de personal para el funcionamiento de la

empresa se muestran en el Cuadro N°13 además se define sus
pagos salariales, que se encuentran basados no solo dentro
del promedio de sueldos del mercado en empresas del mismo
rubro, sino que también se basa en la calificación que exija cada
puesto de trabajo de acuerdo a las funciones a desempeñar y
disposiciones del Ministerio de Trabajo y Promoción Social.
5.4 ASPECTOS LEGALES
5.4.1 Selección del tipo de Sociedad
Para realizar la selección del tipo de sociedad que tendrá

nuestro empresa tomamos en cuenta la información de la
Ley de Sociedades Mercantiles, ya que quienes la constituyen
convienen en aportar bienes o servicios para el ejercicio en
común de una actividad económica, en cualquiera de las formas
reguladas en la ley, cuyo fin es lícito y en beneficio común de los
socios.
Ventajas de constituirse como una Sociedad Anónima
Es la más conveniente para nuestra empresa, puesto que:
• Su adecuada estructura permite como mínimo la
participación de 3 socios y no determina límite máximo
para el número de socios, la aportación de cada uno de
los socios podrá ser en bienes o en dinero en efectivo o
prestaciones accesorias
• Bajo esta modalidad, el capital está representado por
las acciones y se integra por los aportes de los socios
quienes no responden personalmente a las deudas
sociales.
• Se ha utilizado la S.A. por el hecho que es considerada como
una empresa de capitales, ya que, mientras más aporte un
socio, más derechos tendrá sobre la empresa y su gestión.
Derechos reservados conforme a Ley
• Una de las principales ventajas es que la continuidad de la vida de

la empresa está asegurada.
• La transferencia de acciones es simple y tiene la facultad de
transmitir la calidad de socio sin tener que buscar algún
consentimiento.
• Para terceras personas, ya sean naturales o jurídicas contratar
una Sociedad Anónima es una garantía económica de gran interés
por que el patrimonio solo responde a deudas sociales.
• Además, la Sociedad Anónima permite negociar las acciones
que permiten considerarlos como elemento líquido de su
patrimonio que fácilmente puede convertirse en dinero.
5.4.2 Tramitaciones
En esta etapa corresponde realizar todos aquellos trámites

legales necesarios para constituir a la empresa como Sociedad
Anónima con el fin de cumplir lo estipulado por ley y para así
poder acceder a créditos ante la banca privada y comercial.
Los requisitos necesarios para el funcionamiento de la
empresa, según lo indica la ley y según como se presentaran en
el tiempo:
• Se constituirá la empresa como Sociedad Anónima en la cual el

patrimonio
será constituido por partes iguales, acumulables e indivisibles de
los socios.
• En la minuta de constitución figura :
− La denominación o la razón social a la que se deberá añadir la

indicación de Sociedad Anónima o su abreviatura S. A.
− El tipo específico de sociedad que se constituye
− El fin u objeto social señalándose de forma clara y precisa los
negocios y operaciones que las constituyen.
− La duración y fecha en que comienzan las operaciones
− El importe de capital social y las participaciones en que se
divide con sus respectivas asignaciones.
− El aporte de cada socio en dinero en oros bienes o en servicios o
industrias, determinándose el valor atribuido a las
aportaciones no dinerarias y el criterio adoptado para su
evaluación.
− El domicilio social
− El régimen de administración y las facultades de los administradores
− Nombre de los accionistas, nacionalidad, estado civil,
ocupación y cargos que ocuparán y las funciones de cada socio.
• La empresa contará con 5 accionistas al momento de

constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en
no menos del 25% de participación y depositado en institución
de crédito a nombre de la sociedad. Este trámite dura sólo un
día.
La minuta se elevará a Escritura Pública lo que demora 3 días; y
luego se inscribirá en los registros Públicos de Lambayeque por
medio de la notaría designada, lo que tiene una duración de una
semana.
Se obtendrá el RUC en el Registro Nacional de Contribuciones
(SUNAT) para lo cual hay que adjuntar los siguientes documentos:
• Copia de la Minuta de constitución de la empresa
• Libreta Electoral del representante de la empresa
• Inscripción de los contribuyentes en la entidad bancaria
Se procederá a la inscripción del Registro Unificado en el
Ministerio de Industrias, Turismo e Integración para lo que se
requiere lo siguiente:
• Formulario del Registro Unificado que se adquiere en el Bco. de la
Nación
• Fotocopia de la Minuta de Constitución de la Empresa
• Fotocopia del RUC de la empresa
• Fotocopia de la Libreta Electoral del representante legal
Este trámite es instantáneo si se cuenta con todos los

documentos que se solicitan.
• Para la obtención de la licencia municipal de funcionamiento,

se requiere lo siguiente:
Proceder a sacar el certificado de Compatibilidad de Uso para

lo cual se requerirá presentar los siguientes documentos en
original y copia para cada uno:
− Solicitud Valorada.
− Plano de Ubicación.
− Copia del Documento que acredite la propiedad.
− Minuta de constitución de la empresa, debidamente inscrita

en Registros Públicos.
− Recibo de Pago con sello de la inspección ocular
− Copia del Registro Unificado
Luego de presentar la documentación descrita anteriormente se

realizará una inspección ocular, que demora una semana para la
obtención de la autorización. Luego que esto proceda, se
presentarán los documentos para solicitar la Licencia
Municipal de Funcionamiento lo cual demora
aproximadamente una semana.
Por lo tanto el trámite total demora aproximadamente dos semanas.
5.5 POLITICAS DE LA EMPRESA
• La satisfacción de las expectativas del cliente por parte del

personal, y en su conjunto del servicio, deben ser la razón de ser
y existir de la empresa.
• Prevenir que en las operaciones no tengan ningún impacto
negativo sobre el medio ambiente y sobre quienes viven en él.
• Aplicar una evaluación del desempeño de nuestros empleados,
que incidirá en su remuneración y se procederá a distribuir los
incentivos al personal
• Contratar al personal idóneo para cada puesto dando mayor
énfasis a la selección del personal que tiene contacto
directo con el público.
• Para proceder a realizar el servicio debemos contar con la
aprobación por escrito de nuestra cotización y el pago del 50%
de la tarifa por servicio prestado, lo restante tendría que ser
abonado hasta un plazo máximo de 7 días después de
concluido el trabajo.
• El tipo de cambio a utilizarse en nuestras tarifas es el dólar de
venta en el mercado libre.
• De los beneficios sociales .- Los sueldos y salarios de los
trabajadores estarían afectos conforme a ley a:
• GRATIFICACIONES :
Los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad

privada del quince de Diciembre de 1989 (Ley número 25139 art.
1 y 2) perciben dos gratificaciones al año uno en fiestas patrias y
la otra en Navidad, la cual se abonará la primera quincena de
Julio y de Diciembre respectivamente, equivalentes a un salario
e incluye la remuneración básica y toda otra cantidad fija que
perciba el trabajador. La gratificación será igual a la
remuneración mensual la cual variará por cada persona en la
empresa. En conclusión tenemos que el personal recibe un
monto anual de 14 sueldos.
Los trabajadores afectos a las gratificaciones serán los que

se encuentran laborando en el mes que corresponda percibir la
gratificación, según política de la empresa, se otorgará
gratificaciones si es que los trabajadores cuentan con más de 6
meses de trabajo en la empresa.
• VACACIONES
Las vacaciones constituirán un descanso remunerado legalmente
y obligatorio a que tienen derecho los trabajadores para
recuperar sus fuerzas físicas e intelectuales y para ello se
otorgarán 30 días de vacaciones con goce remunerativo y se
deberá cumplir con los siguientes requisitos:
• Cumplir con el año record del servicio y para ello se toma como
referencia la fecha de ingreso a la empresa
• El año record de servicio que debe cumplir corresponden a un
record mínimo de 260 días de trabajo efectivo durante el año
de servicios
• Establecido el descanso de vacaciones éste se iniciará aún
cuando coincida con el día de descanso semanal, feriado, o día
no laborable en el centro de trabajo.
• Se abonará la remuneración vacacional un día antes del goce
de las mismas y este abono será el equivalente a un sueldo
mensual.
• El período vacacional será alterado en caso de petición del
trabajador y para ello se deberá efectuar por escrito.
• Los trabajadores que deseen trabajar durante sus vacaciones,
y su solicitud por escrito haya sido aprobada, lo podrán
hacer recibiendo un salario normal.
• COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
Es la remuneración proporcional al tiempo de servicios
prestados que debe abonarse a los empleados en los casos de
despido y retiro voluntario. (Nueva legislación laboral para la
actividad privada).
Están comprendidos en el beneficio de CTS los trabajadores
obreros o empleados sujetos al Régimen Laboral común de
la actividad privada que cumplan con un horario mínimo de
trabajo de cuatro horas. Para obtener este beneficio es
necesario que el empleado tenga más de tres meses
consecutivos de servicios. (Ley No. 687), este beneficio será
depositado semestralmente en una institución financiera o
bancaria elegida por el trabajador conforme a la ley.
Estos beneficios sociales le corresponden pagar al empleador:
Porcentajes de Beneficios sociales de trabajador

Rubros Porcentaje
Fondo Nacional de Pensiones 7.00 %
ESSALUD 9.00 %
Compensación por tiempo se Servicios 8.33 %
Gratificaciones 16.67 %
Vacaciones 8.33 %
TOTAL 50.72
MARCO LEGAL
Se deben de tomar en cuenta las normas que regulan las

actividades de la empresa tanto al iniciar sus actividades como
en el desarrollo de éstas. Leyes que rigen la empresa:
Ley general de Sociedades.- Promulgada por D.L 311,
transformándose en la Ley General de Sociedades, publicada el
12 de Noviembre de 1984. En la sección tercera habla de la
Sociedad Anónima en el Título Y sobre:
Los fundadores
• Efectos del aporte
• Las acciones
• Organos de la sociedad, entre otros.
De las obligaciones tributarias.- Los principales impuestos a considerar son:
1) Impuesto a la Renta . - Es un tributo de periodicidad anual ,

que se aplica sobre las rentas obtenidas por los contribuyentes
domiciliados en el país , sin tener en cuenta la nacionalidad de las
personas naturales , el lugar de constitución de las empresas
(personas jurídicas) , ni la ubicación de la fuente productora .
Asimismo, afecta a los contribuyentes no domiciliados en el país,
exclusivamente en lo relativo a sus rentas de fuente peruana.
En el caso de empresas, el mencionado impuesto se aplica sobre

cualquier ganancia o beneficio derivado de operaciones con
terceros, así como sobre el resultado por exposición a la inflación
determinado al cierre de caja de cada ejercicio económico.
Cabe destacar que a partir de 1994 no se considera renta gravable

la obtenida por concepto de dividendos o cualquier otra forma de
distribución de las utilidades de las empresas.
La tasa de impuesto son las siguientes para contribuyentes domiciliados:

- El impuesto a cargo de las empresas se determina aplicando la
tasa del 30% sobre su renta neta .Cabe destacar que las empresas
domiciliadas en el país tengan utilidades o no, se encuentran
obligadas a pagar por concepto el impuesto a la renta un monto
mínimo equivalente al 2 % del valor de sus activos netos.
Se encuentran inafectas a éste impuesto:
a) Las empresas productivas desde que se constituyen o establecen

hasta el ejercicio gravable en que inicien sus operaciones.
b) Las empresas absorbidas o incorporadas a otra empresa, por
fusión en el ejercicio en que se produce la fusión.
c) Las empresas que prestan servicio público de electricidad, agua
potable y alcantarillado.
e) Las empresas agrarias, con excepción de las dedicadas a la
agroindustrias, la avicultura y la crianza de cerdos.
f) Las empresas en liquidación, siempre que ésta no supere los
dos años.
2) Impuesto General a las Ventas.- Este impuesto se aplica

sobre
- La venta en el país de bienes muebles.
- La prestación o utilización de servicios en el país
- Los contratos de construcción
- La primera venta de inmuebles que realicen los constructores
de los mismos. - La importación de bienes.
Tasa general: 16 %, que se convierte en 18 % por la aplicación del

Impuesto de Promoción Municipal,( A Partir de agosto de
este año este se incremento a 19%, Economía & Negocios, El
Comercio)
Constituye crédito fiscal, deducible del impuesto bruto, el

Impuesto General a las ventas pagado en la adquisición o en la
importación de bienes o servicios, o contratos de construcción.
R.U.0 (Registro único del contribuyente).- Según el D.L 25632, se

determina un código, el cual es otorgado a personas naturales y
jurídicas que están obligadas a tributar.
INVERSIONES
Capítulo
6
INVERSIONES
6.1 COMPOSICIÓN Y ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
La inversión total para la puesta en marcha del proyecto asciende a

S/. 2, 330,867 nuevos soles distribuidos en S/. 2, 215,370 para activo
fijo y S/. 13,268 para capital de trabajo e intangibles S/. 56,786
nuevos soles.
Capital de
Intangibles
Trabajo
Activo Fijo
Activo Fijo Capital de Trabajo Intangibles

6.1.1. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA
A) Inversión Fija Tangible
• Terrenos y Obras Civiles .- La inversión del terreno asciende a

S/. 247,200 y el conjunto de obras civiles a S/.1,343,170 nuevos
soles.
• Maquinaria y Equipo .- el detalle de las características de cada
uno de los componentes de maquinaria y equipos que se
requieren para la puesta en marcha del proyecto se presenta en
el capitulo de Ingeniería del Estudio Técnico Económico. Es
necesario precisar que la maquinaria y equipo que necesitamos,
asciende a un monto S/.600,000 Nuevos soles.
Terreno
Maquinaria y
Equipo
Obras Civiles
Terreno Obras Civiles Maquinaria y Equipo
B) Inversión Fija Intangible

El valor de esta inversión asciende a la suma de S/. 56,786
nuevos soles, así mismo se ha considerado S/.45,443 nuevos
soles de imprevistos.
C) Capital de Trabajo.- El capital de trabajo esta determinado por

las necesidades de obtener la cobertura de caja, así como el
pago para 01 mes de remuneraciones, combustibles y
lubricantes y gestión administrativa durante 02 meses
La inversión para este concepto asciende a S/. 13,268 Nuevos
soles.
CUADRO N° 14
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
PERIODO
RUBROS
0 1 2 3 .... 7 Liquidación
INVERSION FIJA
BIENES FISICOS
* Terreno 247,200
* Obras Civiles 1,343,170 1,121,547
* Maquinaria y Equipo 600,000 300,000
* Instalaciones 10,000 5,000
* Muebles y Enseres 15,000
* Otros (1)
Total Bienes Físicos 2,215,370 - - - - - 1,426,547
BIENES INTANGIBLES
* Estudios 42,857
* Constitución y Organización 8,929
* Licencias y otros 5,000
Total Bienes Intangibles 56,786 - - - - -
Sub Total Inversión Fija 2,272,156 - - - -
Imprevistos 2% - 20% 45,443 - - - - -
TOTAL INVERSION FIJA 2,317,599 - - - - - 1,426,547
CAPITAL DE TRABAJO
* Remuneraciones 10,268
* Combustibles 1,000
* Lubricantes
* Gestión Administrativa 2,000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 13,268 - - - - - 13,268
INVERSION TOTAL 2,330,867 - - - - - 1,439,815

FINANCIAMIENTO
Capítulo
7
FINANCIAMIENTO
7.1 ESTRUCTURA FINANCIERA .-
El financiamiento para la puesta en marcha del proyecto esta

orientado a la adquisición de activo fijo en los rubros de obras civiles.
De la inversión total requerida es S/. 2,330,867.12 Nuevos soles se
plantea la participación de la CAJA MUNICIPAL DE PIURA mediante un
préstamo del monto requerido de S/. 300,000 nuevos soles y un aporte
propio del orden de S/. 2,030,867, cuyos equivalentes
Porcentualmente son del orden del 12.87 % y 87.13%
respectivamente.
CUADRO DE DEUDA
CUADRO DE DEUDA
BANCO
BANCO
CAPITAL PROPIO
CAPITAL PROPIO
7.2 CONDICIONES DEL PRÉSTAMO
Monto 300,000.00
Tasa de Interés Anual 16% Plazo de Gracia 3 Meses

Tasa de Interés Efectiva 1.244514% Plazo de Amortizaciones 57 Meses
Periodo de Pago 5.0 Años

Periodo de Pago 60 Meses
F.R.C 7,126.62
7.3 SERVICIO DE LA DEUDA

El cuadro de servicio a la deuda se muestra en el cuadro siguiente:
CUADRO Nº 15
SERVICIO DE LA DEUDA
1 2 3 4 5 6
Pagos
Capital Pendiente Capital Capital Interés
Periodo Mensuales
de Pago (2-3) Pagado (6-5) Acumulado (3+4) (2+i)
(F.R.C)
300,000.00
1 296,606.93 3,393.07 3,393.07 3,733.54 7,126.62
2 293,171.62 3,435.30 6,828.38 3,691.31 7,126.62
3 289,693.57 3,478.05 10,306.43 3,648.56 7,126.62
4 286,172.23 3,521.34 13,827.77 3,605.28 7,126.62
5 282,607.07 3,565.16 17,392.93 3,561.45 7,126.62
6 278,997.53 3,609.53 21,002.47 3,517.08 7,126.62
7 275,343.08 3,654.45 24,656.92 3,472.16 7,126.62
8 271,643.15 3,699.93 28,356.85 3,426.68 7,126.62
9 267,897.17 3,745.98 32,102.83 3,380.64 7,126.62
10 264,104.57 3,792.60 35,895.43 3,334.02 7,126.62
11 260,264.77 3,839.80 39,735.23 3,286.82 7,126.62
12 256,377.19 3,887.59 43,622.81 3,239.03 7,126.62
13 252,441.22 3,935.97 47,558.78 3,190.65 7,126.62
14 248,456.27 3,984.95 51,543.73 3,141.67 7,126.62
15 244,421.73 4,034.54 55,578.27 3,092.07 7,126.62
16 240,336.97 4,084.75 59,663.03 3,041.86 7,126.62
17 236,201.38 4,135.59 63,798.62 2,991.03 7,126.62
18 232,014.32 4,187.06 67,985.68 2,939.56 7,126.62
19 227,775.16 4,239.17 72,224.84 2,887.45 7,126.62
20 223,483.24 4,291.92 76,516.76 2,834.69 7,126.62
21 219,137.90 4,345.34 80,862.10 2,781.28 7,126.62
22 214,738.49 4,399.41 85,261.51 2,727.20 7,126.62
23 210,284.32 4,454.17 89,715.68 2,672.45 7,126.62
24 205,774.72 4,509.60 94,225.28 2,617.02 7,126.62
25 201,209.00 4,565.72 98,791.00 2,560.89 7,126.62
26 196,586.46 4,622.54 103,413.54 2,504.07 7,126.62
27 191,906.39 4,680.07 108,093.61 2,446.55 7,126.62
28 187,168.07 4,738.31 112,831.93 2,388.30 7,126.62
29 182,370.79 4,797.28 117,629.21 2,329.33 7,126.62
30 177,513.80 4,856.99 122,486.20 2,269.63 7,126.62
31 172,596.37 4,917.43 127,403.63 2,209.18 7,126.62
32 167,617.74 4,978.63 132,382.26 2,147.99 7,126.62
33 162,577.15 5,040.59 137,422.85 2,086.03 7,126.62
34 157,473.83 5,103.32 142,526.17 2,023.30 7,126.62
35 152,307.00 5,166.83 147,693.00 1,959.78 7,126.62
36 147,075.86 5,231.13 152,924.14 1,895.48 7,126.62
37 141,779.62 5,296.24 158,220.38 1,830.38 7,126.62
38 136,417.48 5,362.15 163,582.52 1,764.47 7,126.62
39 130,988.59 5,428.88 169,011.41 1,697.73 7,126.62
40 125,492.15 5,496.44 174,507.85 1,630.17 7,126.62
41 119,927.30 5,564.85 180,072.70 1,561.77 7,126.62
42 114,293.20 5,634.10 185,706.80 1,492.51 7,126.62
43 108,588.97 5,704.22 191,411.03 1,422.39 7,126.62
44 102,813.76 5,775.21 197,186.24 1,351.40 7,126.62
45 96,966.68 5,847.08 203,033.32 1,279.53 7,126.62
46 91,046.83 5,919.85 208,953.17 1,206.76 7,126.62
47 85,053.30 5,993.53 214,946.70 1,133.09 7,126.62
48 78,985.18 6,068.12 221,014.82 1,058.50 7,126.62
49 72,841.55 6,143.63 227,158.45 982.98 7,126.62
50 66,621.46 6,220.09 233,378.54 906.52 7,126.62
51 60,323.95 6,297.50 239,676.05 829.11 7,126.62
52 53,948.08 6,375.88 246,051.92 750.74 7,126.62
53 47,492.85 6,455.22 252,507.15 671.39 7,126.62
54 40,957.29 6,535.56 259,042.71 591.06 7,126.62
55 34,340.40 6,616.90 265,659.60 509.72 7,126.62
56 27,641.15 6,699.25 272,358.85 427.37 7,126.62
57 20,858.53 6,782.62 279,141.47 344.00 7,126.62
58 13,991.50 6,867.03 286,008.50 259.59 7,126.62
59 7,039.01 6,952.49 292,960.99 174.13 7,126.62
60 0.00 7,039.01 300,000.00 87.60 7,126.62
7.4 PLAN DE REEMBOLSO
El plan de reembolso del servicio a la deuda se presenta en el cuadro

siguiente
CUADRO Nº 16
PLAN DE REEMBOLSO
Periodo PRINCIPAL INTERESES AMORTIZACIONES

1 43,622.81 41,896.58 85,519.39
2 50,602.46 34,916.93 85,519.39
3 58,698.86 27,542.07 85,519.39
4 67,253.70 26,820.53 85,519.39
5 78,985.18 6,534.21 85,519.39
TOTAL 299,163.02 137,710.31 427,596.96

CUADRO N° 17
FINANCIAMENTO NETO
0 1 2 3 4 5 6 7
PRINCIPAL 300,000.00
AMORTIZACION 85,519.39 85,519.39 85,519.39 85,519.39 85,519.39 0.00 0.00
INTERESES 41,896.58 34,916.93 27,542.07 26,820.53 6,534.21 0.00 0.00
ESCUDO TRIBUTARIO (#) 5,027.59 4,190.03 3,305.05 3,218.46 784.10 0.00 0.00
FINANCIAMIENTO NETO 300,000.00 132,443.56 124,626.35 116,366.51 115,558.39 92,837.70 0.00 0.00
#: ingrese % de impuesto: 12%

Capítulo
8
8.1 INGRESOS POR VENTAS.
Los ingresos correspondientes al proyecto, han sido definidos por las

Revisiones Técnicas Vehiculares a vehículos livianos, Menores y
Pesados; en tres turnos:
• Primer turno (8:00 a.m. a 1:00 p.m.) se atenderá el 45% de la

demanda efectiva (25% del MDO insatisfecho);
• Segundo turno (2:00 p.m. a 7:00 p.m.) el 45% y
• Tercer turno (7:00 p.m. a 12:00 a.m.) el 10%,
Así mismo se estima trabajar 301 días teniendo un promedio diario de

atención de 136 veh/día.
En los cuadros siguientes se detallan el análisis de ventas anuales:
DIAS FERIADOS 16
DOMINGOS 48
DIAS NO TRAB. AL AÑO 64
DIAS AL AÑO 365
TOTAL DIAS TRABA 301
DIA MES AÑO

VEHICULOS ATEND DIA 136 3,407 40,879
45% 1 ER TURNO 61 1,533 18,395
45% 2DO TURNO 61 1,533 18,395
10% 3ER TURNO 14 341 4,088
CUADRO N° 18
PROYECCION DE INGRESOS
Año TOTAL Livianos Menores Pesados
1 3,259,998 2,292,488 800,630 166,881
2 3,304,334 2,323,665 811,519 169,150
3 3,349,273 2,355,267 822,555 171,451
4 3,394,823 2,387,299 833,742 173,782
5 3,440,993 2,419,766 845,081 176,146
6 3,487,790 2,452,675 856,574 178,541
7 3,535,224 2,486,031 868,223 180,970
PRECIOS
VEH.
150
LIVIANOS
VEH.
40
MENORES
VEH.
80
PESADOS
CUADRO N° 19
CUADRO DE INGRESOS
PERIODO Nº 01 PERIODO Nº 02 PERIODO Nº 03

PRODUCTO TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
RTV PRECIO (MES) (ANUAL) RTV PRECIO TOTAL (MES) (ANUAL) RTV PRECIO (MES) (ANUAL)
1 18,395.33 150.00 229,942 2,759,299 18,645.50 150.00 233,069 2,796,825 18,899.08 150.00 236,239 2,834,862
2 18,395.33 40.00 61,318 735,813 18,645.50 40.00 62,152 745,820 18,899.08 40.00 62,997 755,963
3 4,087.85 80.00 27,252 327,028 4,143.44 80.00 27,623 331,476 4,199.80 80.00 27,999 335,984
TOTAL 40,878.50 3,822,140 41,434.45 3,874,120.85 41,997.96 3,926,808.89
PERIODO Nº 04 PERIODO Nº 05 PERIODO Nº 06 PERIODO Nº 07

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
RTV PRECIO (MES) (ANUAL) RTV PRECIO (MES) (ANUAL) RTV PRECIO (MES) (ANUAL) RTV PRECIO (MES) (ANUAL)
19,156.11 150.00 239,451 2,873,416 19,416.63 150.00 242,708 2,912,495 19,680.70 150.00 246,009 2,952,105 19,948.35 150.00 249,354 2,992,253
19,156.11 40.00 63,854 766,244 19,416.63 40.00 64,722 776,665 19,680.70 40.00 65,602 787,228 19,948.35 40.00 66,495 797,934
4,256.91 80.00 28,379 340,553 4,314.81 80.00 28,765 345,185 4,373.49 80.00 29,157 349,879 4,432.97 80.00 29,553 354,637
42,569.13 3,980,213.50 43,148.07 4,034,344.40 43,734.88 4,089,211.48 44,329.68 4,144,824.76
LEYENDA:
PDTO Nº 01: RTV - LIVIANOS

PDTO Nº 02: RTV - MENORES
PDTO Nº 03: RTV - PESADOS
8.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
El presupuesto de costos y gastos del proyecto se presenta en el cuadro

siguiente:
CUADRO Nº 20
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7
I. COSTOS DE PRODUCCION 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00
A. COSTOS DIRECTOS 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00

Remuneraciones 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00
Materia Prima
Otros (1) 0.00
B. COSTOS INDIRECTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
II. GASTOS DE OPERACIÓN 77,785.71 77,785.71 77,785.71 77,785.71 77,785.71 77,785.71 77,785.71
Gastos de ventas 18,285.71 18,285.71 18,285.71 18,285.71 18,285.71 18,285.71 18,285.71
Gastos administrativos 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00
Mantenimiento y reposición 21,500.00 21,500.00 21,500.00 21,500.00 21,500.00 21,500.00 21,500.00
Otros (3)
III. GASTOS GENERALES 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00
Declaración Jurada
Impresión de facturas (RUC) 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00
Otros (4)
IV. COSTOS FINANCIEROS 127,415.97 120,436.32 113,061.46 112,339.93 92,053.60 0.00 0.00
Intereses 41,896.58 34,916.93 27,542.07 26,820.53 6,534.21 0.00 0.00
Amortizaciones 85,519.39 85,519.39 85,519.39 85,519.39 85,519.39 0.00 0.00
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 329,846.68 322,867.03 315,492.17 314,770.64 294,484.31 202,430.71 202,430.71
Capítulo

9
9.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
El estado de Ganancias y Pérdidas es una herramienta Técnico –

Contable que aproxima los resultados de operación de la fábrica en
cuestión. para nuestro caso, teniendo en cuenta el calculo de los
ingresos obtenidos por la ventas de ladrillos en sus dos modalidades y
la determinación de costos de producción, gastos de operación,
gastos generales, depreciaciones, amortizaciones de intangibles, y
gastos financieros
Cabe mencionar que se ha tomado en cuenta la incidencia de los

diversos factores que componen el costo de producción,
distribuyéndose adecuadamente de acuerdo a sus clasificación y
tomando las precauciones necesaria para las reservas, depreciaciones.
Un adecuado mantenimiento y reparación de la maquinaria y equipo,
a fin de poder garantizar su renovación y poder seguir prestando un
servicio adecuado y oportuno.
Los estados de Ganancias y Pérdidas se presentan en periodos anuales,

en miles de dólares y proyectados técnicamente sobre valores de
venta de bienes y servicios a precios vigentes en el mercado.
Por consiguiente tenemos una utilidad neta proyecta para el primer

periodo de $/. 2,430,287.13 para el segundo periodo S/.
2,471,559.66, para el tercer periodo $/. 2,513,603.69, para el cuarto
periodo $/.2,551,491.99, en el quinto periodo $/. 2,603,584.05, en el
sexto año $/. 2,646,564.95 y en el séptimo $/. 2,686,494.54, en el
primer año la utilidad es relativamente baja con respecto a los
siguientes años proyectados ya que en este periodo la empresa incurre
en el pago en mayor proporción de los compromisos adquiridos por la
empresa (créditos)
9.2 Flujo de Caja.
El flujo de caja, constituye la herramienta financiera que nos permite

prever, como la empresa ladrillera debe plantear los movimientos
futuros de efectivo a fin de hacer frente a los eventuales problemas
de liquidez y por otro lado planificar la aplicación del efectivo
disponible a los objetivos económicos planteados por la empresa
En ese sentido se obtiene una utilidad operativa para el primer
periodo de $/.2,865,054, para el segundo periodo $/2,691,121, para
el tercer periodo $/2,719,693 para el cuarto periodo $/. 2,756,217, en
el quinto periodo $/. 2,771,388, en sexto y séptimo año es de $/.
2,716,957 y $/. 1,715,729.8.
CUADRO N° 21
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
INGRESOS 3,822,139.75 3,874,120.85 3,926,808.89 3,980,213.50 4,034,344.40 4,089,211.48 4,144,824.76
Por Ventas 3,822,139.75 3,874,120.85 3,926,808.89 3,980,213.50 4,034,344.40 4,089,211.48 4,144,824.76

Por Otros (1)
COSTOS DE VENTAS 350,300.99 343,321.34 335,946.48 335,224.94 314,938.62 308,404.41 306,975.41
COSTOS DE PRODUCCION 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00 123,216.00

GASTOS DE OPERACION 77,785.71 77,785.71 77,785.71 77,785.71 77,785.71 77,785.71 77,785.71
GASTOS GENERALES 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 1,429.00 0.00
DEPRECIACIONES 100,295.10 100,295.10 100,295.10 100,295.10 100,295.10 100,295.10 100,295.10
AMORTIZAC. INTANG. 5,678.60 5,678.60 5,678.60 5,678.60 5,678.60 5,678.60 5,678.60
GASTOS FINANCIEROS (INT.) 41,896.58 34,916.93 27,542.07 26,820.53 6,534.21 0.00 0.00
UTILIDAD BRUTA 3,471,838.76 3,530,799.51 3,590,862.42 3,644,988.55 3,719,405.78 3,780,807.07 3,837,849.35
IMPUESTO 1,041,551.63 1,059,239.85 1,077,258.72 1,093,496.57 1,115,821.73 1,134,242.12 1,151,354.80
UTILIDAD NETA 2,430,287.13 2,471,559.66 2,513,603.69 2,551,491.99 2,603,584.05 2,646,564.95 2,686,494.54
#: ingrese % de impuesto: 30
CUADRO N° 22
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 LIQUID.
INGRESOS 3,822,140 3,874,121 3,926,809 3,980,213 4,034,344 4,089,211 4,144,825 1,477,274.7
POR VENTAS 3,822,140 3,874,121 3,926,809 3,980,213 4,034,344 4,089,211 4,144,825
POR OTROS 0 0 0 0 0 0 0
COSTOS DE INVERSION 2,330,867 0 0 0 0 0 0 1,439,815
BIENES FISICOS 2,215,370 0 0 0 0 0 0 1,426,547 1,426,547.0
GASTOS PRE-OPERATIVOS 56,786 0 0 0 0 0 0 0
AUMENTO DE CAPITAL DE TRABAJO 13,268 5,198 5,269 5,340 5,413 5,413 5,413 5,413 50,727.7
COSTOS DE PRODUCCION 123,216 123,216 123,216 123,216 123,216 123,216 123,216

GASTOS DE OPERACIÓN 77,786 77,786 77,786 77,786 77,786 77,786 77,786
GASTOS GENERALES 1,429 1,429 1,429 1,429 1,429 1,429 0
PAGO DE I.G.V. -289,219 0 0 0 0 0 -1,426,547 -1,426,547.0
UTILIDAD OPERATIVA -2,330,867 3,903,729 3,666,421 3,719,038 3,772,370 3,826,501 3,881,368 3,925,142 2,903,821.6
IMPUESTO 0 1,171,119 1,099,926 1,115,711 1,131,711 1,147,950 1,164,410 1,177,543 871,146.5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -2,330,867 2,732,611 2,566,495 2,603,326 2,640,659 2,678,550 2,716,957 2,747,599 2,032,675.1
FINANCIAMIENTO NETO 300,000 132,444 124,626 116,367 115,558 92,838 0 0 -316,945.4
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -2,030,867 2,865,054 2,691,121 2,719,693 2,756,217 2,771,388 2,716,957 2,747,599 1,715,729.8
EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA
Capítulo
10
EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA
10.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)
El Van es la suma algebraica de los valores actualizados de los costos y

beneficios generados por el proyecto, durante su horizonte de
evaluación.
Utilizamos el Valor Actual Neto Económico (VANE), para medir el VAN

con respecto a la inversión total.
Así mismo utilizamos el Valor Actual Neto Financiero (VANF), para

medir el VAN con respecto a la inversión realizada por el inversionista.
Tanto el VANE como el VANF, se calculan tomando en cuenta el factor
de actualización igual al costo de oportunidad del capital invertido
durante el horizonte del proyecto , que para este caso se considera el
costo de oportunidad del inversionista igual al ahorro nacional en base
a una tasa de 16%
En ese sentido para el presente caso en el cual se ha proyectado un

escenario de 7 años, la inversión se recupera en un año
aproximadamente de operaciones, con resultados de VANE y VANF,
positivos con un valor de S/. 8,421,038 y
S/.9,110,405,respectivamente lo que quiere decir que el inversionista
va tener un sobrante mayor a su inversión.
10.2. TASA INTERNA DE RETORNO
La tasa interna de retorno, representa la rentabilidad de los recursos

comprendidos con el proyecto durante la vida útil.
Utilizamos la Tasa Interna De Retorno Económico (TIRE), para medir el
rendimiento de inversión total operando con el flujo económico del
proyecto.
Para el presente caso se ha determinado una tasa de descuento

equivalente al 16 % que comparado con el 114 % del TIRE nos muestra
la factibilidad del proyecto.
La Tasa Interna De Retorno Financiero, mide el rendimiento del
capital propio a través del proyecto de inversión así tenemos un TIRF
del 138 %.
Por consecuencia el inversionista va recuperar su inversión en el

tiempo de duración del proyecto.
10.3. BENEFICIO COSTO
El beneficio costo del proyecto es de 7.62 lo que quiere decir que por
cada sol de costo empleado, se va obtener 6.62 unidades monetarias
de beneficio, indicando con ello que el proyecto tiene una capacidad
de retribución del gasto.
En conclusión queda demostrada, la factibilidad Económico –

Financiera para la ejecución y puesta en marcha del proyecto
INDICADORES DE EVALUACION
TASA DE DESCUENTO 16%

1 VAN S/. 8,421,038 S/. 9,110,405
2 TIR 114% 138%
3 B/C S/. 7.62
4 PR 1.0
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD y RIESGO DEL
PROYECTO
Capítulo
11
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO
11.1. SENSIBILIDAD
El objetivo del análisis de sensibilidad es apreciar la intensidad de los
cambios en la rentabilidad del proyecto, cuando se altera una ó más de las
variables independientes consideradas importantes en la evaluación.
La selección de variables independientes en el presente análisis de

sensibilidad, se efectúa esencialmente en función de los componentes
primordiales en la estructura de costos y beneficios del proyecto. Los costos
de Inversión y los beneficios ingresos por atenciones en R.T.V, son las dos
variables independientes que tienen gran incidencia en la rentabilidad de la
vía.
El rango de variación que ha sido empleado en el análisis está comprendido

entre el 0% y el 50% de incremento en los costos de inversión, entre el 0% y
el 50% de disminución de los beneficios (ingresos) por atenciones en R.T.V ,
para el caso de variaciones conjuntas de las dos variables el rango
comprendido es entre el 50% y el 50%.
RESUMEN:
Del presente cuadro podemos observar que ante las eventualidades (casos)
descritas la alternativa Nº 01, continúa siendo la más rentable
Escenario 1 : ANALISIS DE SENSIBILIDAD

VARIACIONES
PORCENTUALES INCREMENTO EN COSTOS 50%
ECONOMICO FINANCIERO
VAN S/. 7,039,653 S/. 7,729,021
TIR 74% 86%

VARIACIONES
PORCENTUALES DISMINUCIÓN DE BENEFICIOS EN 50%
VAN S/. 2,890,191 S/. 3,579,558
TIR 54% 70%
VARIACIONES DISMINUCIÓN DE BENEFICIOS EN 50%

PORCENTUALES DISMINUCION DE LOS COSTOS EN 50%
VAN S/. 1,463,364 S/. 2,152,731
TIR 30% 38%
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
INCREMENTO DE LOS COSTOS EN 50%
INGRESOS 3,822,139.8 3,874,120.9 3,926,808.9 3,980,213.5 4,034,344.4 4,089,211.5 4,144,824.8 1,483,908.7
POR VENTAS 3,822,139.8 3,874,120.9 3,926,808.9 3,980,213.5 4,034,344.4 4,089,211.5 4,144,824.8
POR OTROS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
COSTOS DE INVERSION 3,428,136.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,439,815.0
BIENES FISICOS 3,323,055.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,426,547.0 1,426,547.0
GASTOS PRE-OPERATIVOS 85,179.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
AUMENTO DE CAPITAL DE TRABAJO 19,902.0 5,198.1 5,268.8 5,340.5 5,413.1 5,413.1 5,413.1 5,413.1 57,361.7
GASTOS DE OPERACION 116,678.6 116,678.6 116,678.6 116,678.6 116,678.6 116,678.6 116,678.6
PAGO DE I.G.V. -289,218.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -1,426,547.0 -1,426,547.0
UTILIDAD OPERATIVA -3,428,136.0 3,803,228.6 3,565,920.5 3,618,536.9 3,671,868.8 3,725,999.7 3,780,866.8 3,824,641.1 2,910,455.6
IMPUESTO 0.0 1,140,968.6 1,069,776.1 1,085,561.1 1,101,560.7 1,117,799.9 1,134,260.0 1,147,392.3 873,136.7
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -3,428,136.0 2,662,260.0 2,496,144.3 2,532,975.8 2,570,308.2 2,608,199.8 2,646,606.8 2,677,248.8 2,037,318.9
FINANCIAMIENTO NETO 300,000.0 132,443.6 124,626.4 116,366.5 115,558.4 92,837.7 0.0 0.0 -316,945.4
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -3,128,136.0 2,794,703.6 2,620,770.7 2,649,342.3 2,685,866.6 2,701,037.5 2,646,606.8 2,677,248.8 1,720,373.6
DISMINUCION DE LOS BENEFICIOS EN 50%
INGRESOS 1,911,069.9 1,937,060.4 1,963,404.4 1,990,106.7 2,017,172.2 2,044,605.7 2,072,412.4 1,458,544.8

POR VENTAS 1,911,069.9 1,937,060.4 1,963,404.4 1,990,106.7 2,017,172.2 2,044,605.7 2,072,412.4
POR OTROS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
BIENES FISICOS 2,215,370.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,426,547.0 1,426,547.0
GASTOS DE OPERACIÓN 77,785.7 77,785.7 77,785.7 77,785.7 77,785.7 77,785.7 77,785.7
PAGO DE I.G.V. -289,218.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -1,426,547.0 -1,426,547.0
IMPUESTO 0.0 598,577.6 519,598.6 527,491.1 535,490.8 543,610.5 551,840.5 556,630.8 865,527.5
AUMENTO DE LOS COSTOS EN 50%
DISMINUCION DE LOS COSTOS EN 50%
INGRESOS 1,911,069.9 1,937,060.4 1,963,404.4 1,990,106.7 2,017,172.2 2,044,605.7 2,072,412.4 1,465,178.8
POR VENTAS 1,911,069.9 1,937,060.4 1,963,404.4 1,990,106.7 2,017,172.2 2,044,605.7 2,072,412.4
POR OTROS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
BIENES FISICOS 3,323,055.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,426,547.0 1,426,547.0
GASTOS DE OPERACIÓN 116,678.6 116,678.6 116,678.6 116,678.6 116,678.6 116,678.6 116,678.6
PAGO DE I.G.V. -289,218.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -1,426,547.0 -1,426,547.0
IMPUESTO 0.0 568,427.3 489,448.3 497,340.8 505,340.6 513,460.2 521,690.3 526,480.6 867,517.7
11.2. RIESGO
El análisis de Riesgo se obtuvo a través de un diagrama de influencias, el

cual brinda el modelo a seguir en la evaluación. En este diagrama se
relacionan las variables relevantes para la consecución de los objetivos
planteados por el proyecto.
Así, la variable objeto de simulación es el Valor Actual Neto Económico

(VANE) y el Valor Actual Neto Financiero (VANF), la cual está en función de
variables desagregadas de:
• Atención de vehículos día

1 ER turno (45% iniciales)
2DO turno (45% iniciales)
3ER turno (10% iniciales)
Estas variables a su vez, se dividen en determinísticas (solo es posible que

tomen un valor) y aleatorias, para las cuales se ha establecido rangos
siguiendo ciertos criterios.
La simulación, la cual se realiza a través de un proceso iterativo 1 (repetición

del experimento), realiza una selección aleatoria del valor que deben tomar
las variables de igual naturaleza para lo cual se guía de la distribución de
probabilidad que se les ha otorgado a cada variable. Se asumió que las
variables inciertas seguían una distribución uniforme, es decir que los
valores que toman las variables están dentro de un rango (mínimo y máximo)
sobre el cual existe la misma probabilidad de ocurrencia.
De este modo, a través de la simulación dinámica, muestra una probabilidad

de rentabilidad (VANE >= 0) de 64.30% ; VANF >= 0) de 61.50 %, (Ver cuadros
22 y 23)
Summary:
VANE Certainty Level is 64,30%
Certainty Range is from 0 to +Infinity VANE
Display Range is from -3.152.586 to 8.421.038 VANE
Entire Range is from -3.152.586 to 8.421.038 VANE
After 1.000 Trials, the Std. Error of the Mean is 133.972
Summary:
VANF Certainty Level is 61,50%
Certainty Range is from 0 to +Infinity VANF
Display Range is from -2.463.218 to 9.110.405 VANF
Entire Range is from -2.463.218 to 9.110.405 VANF
After 1.000 Trials, the Std. Error of the Mean is 136.762
1
Para esta simulación el programa utilizado fue Crystal Ball y se realizaron 5000 iteraciones.
CUADRO N° 22
Simulación Dinámica
VANE
Forec a st: V AN E
1 .0 00 Tri al s Fre qu e nc y C ha rt 1 .00 0 D is pl a ye d
, 147 147
, 110 110, 2
, 074 73, 5
, 037 36, 75
, 000 0
- 3. 152. 586 - 259. 180 2.634. 226 5.527. 632 8.421. 038
C er t aint y is 64, 30% f r om 0 t o + I nf inity VA N E
CUADRO N° 23
Simulación Dinámica
VANF
Forec a st: V AN F
1 .0 00 Tri al s Fre qu e nc y C ha rt 1 .00 0 D is pl a ye d
, 14 1 1 41
, 10 6 1 05 , 7
, 07 1 7 0, 5
, 03 5 3 5, 2 5
, 00 0 0
- 2. 4 6 3. 2 18 4 30 . 18 7 3 .3 2 3. 5 9 3 6 .2 1 6. 9 9 9 9 .1 1 0. 4 0 5
C er t ain t y is 61 , 50 % f r o m 0 t o + I nf in ity VA N F
Las estadísticas descriptivas de la variable en cuestión, muestran que tiene un
menor coeficiente de variabilidad para el VANE de 53% es decir, los valores
simulados difieren de su media en más o menos el 53% de dicho valor medio, y para
el VANF es de 30%.
Además, el coeficiente de kurtósis nos dice, que la distribución de probabilidad de
los valores del VANE y VANF son leptocúrticad es decir que los valores de la
distribución son más cercanos a su media.
CUADRO N° 24
Estadísticas del VANE y VANF
Estadísticos VANE VANF
Media 2,763,585 3,316,667
Varianza 17,948,583,309,085 18,703,759,141,951
Desviación
4,236,577 4,324,784
estándar
Coeficiente de
0.53 0.30
Variabilidad
Kurtósis 1.34 1.30
Por otro lado, también se ha realizado la simulación de la situación en la cual no se

realiza el proyecto, pero el análisis de esta es irrelevante ya que tanto en el
análisis estático como dinámico (simulación) los valores que toma el VANE y VANF
son siempre negativos, con una probabilidad de rentabilidad de 0%.
De este modo, comparando las distribuciones de probabilidad acumulativas de las
dos alternativas se tiene:
CUADRO 25
Análisis Comparativo
Ove rl a y C ha rt
Fre qu e nc y C omp a ri s on
, 147
, 110 N or mal Dis t ribution
Mean = 3. 278. 134

S td Dev = 4. 349. 832
, 074
, 037
V AN E
, 000
- 4. 000. 000 - 500. 000 3.000. 000 6.500. 000 10. 000. 000
CUADRO N° 26
Ove rl a y C ha rt
Fre qu e nc y C omp a ri s on
, 14 1
, 10 6 N or ma l Dis t rib u tio n
Me a n = 3. 2 78 . 13 4
S td De v = 4. 3 4 9. 8 32
, 07 1
, 03 5
V AN F
, 00 0
- 4. 0 0 0. 0 00 - 50 0 . 00 0 3 .0 0 0. 0 0 0 6 .5 0 0. 0 0 0 1 0. 0 00 . 0 00
En el cuadro 27 y 28, se muestra la magnitud del aporte de las variables, en
términos de varianza, al VAN de cada alternativa.
CUADRO 27
Sensibilidad del VANE ante variables
Se n si tivi ty C ha rt
Ta rge t Fo re ca s t: VA NE
1 ER TU RN O - , 76
2 DO T U RN O - , 34
3 ER TU RN O - , 20
-1 - 0, 5 0 0 ,5 1
Me a su r e d b y R an k C o rr e lat io n
CUADRO 28
Sensibilidad del VANF ante variables
Se n si tivi ty C ha rt
Ta rge t Fo re ca s t: VA NF
1 ER TU RN O - , 74
2 DO T U RN O - , 37
3 ER TU RN O - , 17
-1 - 0, 5 0 0 ,5 1
Me a su r e d b y R an k C o rr e lat io n
En el caso del VANE, la variable que mas aporta a su varianza (76.0%) es “la
atención de R.T.V. – 1er Turno”, la cual mide la proporción de carros que circulan
por la vía en estudio., para el caso del VANF también se observa que la variable
que mas aporta a su varianza (74.0%) es “la atención de R.T.V. – 1er Turno”
Esto quiere decir, que la atención de R.T.V. – 1er Turno explica más de la mitad
de la varianza del VAN del Proyecto, convirtiéndolo al valor del VANE y VANF en
muy sensible ante cambios en el numero de estos, lo cual es lógico, ya que esto
influye en otras variables como los Ingresos TIRE y TIRF, los cuales serán menores
o mayores en tanto se incremente o disminuya el estas atenciones.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
C O N C L U S I O N E S Y R E C O M E N D AC I O N E S
De acuerdo con la evaluación realizada, en el Capitulo Nº 10, el Proyecto es
rentable, Durante la vida útil del proyecto y se estima que cumplirá con el objetivo
planteado.

1 VAN S/. 8,421,038 S/. 9,110,405
2 TIR 114% 138%
En el análisis de sensibilidad, se ha considerando el 50 % de incremento en los
costos, disminución de los beneficios en un 50 %; y simultáneamente incremento en
la inversión y disminución de los beneficios en 50% y 50 %, respectivamente,
resistiendo a dichos cambios la rentabilidad del proyecto.
Finalmente se concluye que el proyecto es viable de acuerdo a los resultados:
desde del punto de vista ambiental y desde el punto de vista económico, basado
en la metodología costo / beneficio.
Chiclayo, Mayo del 2010

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ESTUDIO TECNICO – ECONOMICO

10.1. VALOR ACTUA NETO (VAN)

4.5. REQUERIMIENTO DE PERSONAL

El objetivo del presente Estudio es determinar el grado de factibilidad para la

instalación e Implementación de un Centro de Inspección Técnica, analizando las

potencialidades del servicio a ofrecer, para evaluar la rentabilidad de los mismos

así como la evaluación de las fuentes de financiamiento y el tiempo de

El estudio se ha divido en diez capítulos que son los siguientes:

1. Capitulo 1. Aspectos generales en el cual se detallan el nombre del

proyecto, naturaleza, Objetivos, justificación.

2. Capitulo 2. Estudio de Mercado, se detallan las especificaciones del

servicio, ámbito del proyecto, oferta, demanda, comercialización.

3. Capitulo 3. Tamaño y Localización, se presenta el tamaño del proyecto,

localización, y fuerza localizacional.

4. Capitulo 4. Ingeniería del Proyecto, en este capitulo se presenta una

descripción del proyecto, diagrama de operaciones, requerimiento de

maquinaria y equipos, requerimientos de muebles y enseres,

requerimientos de obras civiles, requerimiento de mano de obra.

5. Capitulo 5. Organización Empresarial

6. Capitulo 6. Inversiones, se detallan la composición de la inversión fija,

7. Capitulo 7. Financiamiento, en este capitulo se presenta la estructura

financiera, condiciones de préstamo, y el servicio de la deuda.

8. Capitulo 8. Presupuesto de Gastos e Ingresos, en este capitulo se

presenta el presupuesto de ingresos y egresos.

de ganancias y perdidas, el flujo de caja proyectado Económico y

10. Capitulo 10. Evaluación Económica Financiera, en este punto se

evalúa desde del vista de la entidad financiera, y desde el punto de vista

11. Capitulo 11. Análisis de Sensibilidad y Riesgo Financiero, El

objetivo del análisis de sensibilidad es apreciar la intensidad de los

cambios en la rentabilidad del proyecto, cuando se altera una ó más de

las variables independientes consideradas importantes en la evaluación.

1. NOMBRE DEL PROYECTO :

INSTALACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL CENTRO DE INSPECCIÓN TÉCNICA “EL

Con la instalación y puesta en marcha de la empresa nos proponemos

• Brindar un optimo servicio a la los transportistas que circulan en

Los Servicios que venderán son Revisiones Técnicas Vehiculares para

4. DEMANDA PARA EL PROYECTO

30% C.I.T.V. Agrupación Técnica Automotriz SAC. 49,054 Vehículos

29% % de MDO no cubierto 47,419 Vehículos

La inversión total para la puesta en marcha del proyecto asciende a S/.

Activo Fijo Capital de Trabajo Intangibles

De la inversión total requerida que es de S/. 2,330,867.12 nuevos soles,

Para establecer la rentabilidad del proyecto se ha efectuado el análisis,

TASA DE DESCUENTO 16%

Nº INDICADORES ECONOMICO FINANCIERO

Del análisis efectuado la inversión se recupera en un año

INSTALACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL CENTRO DE INSPECCIÓN TÉCNICA

1.2. UBICACIÓN DEL PROYECTO :

Dirección: Carretera a Lambayeque – Panamericana Norte, Corredor

Con la instalación y puesta en marcha de la empresa nos proponemos

• Verificar y evaluar el estado técnico de los vehículos que transitan

• Contribuir a la reducción de las emisiones de gases contaminantes,

• Prevenir accidentes de tránsito, causado por fallas de los

• Mejorar el registro de vehículos, con el fin de tener datos precisos

• Generar nuevas fuentes de ingreso a la empresa

• Generar nuevas fuentes de trabajo

• Contribuir al desarrollo comercial e industrial de la zona.

Disminuir los riesgos de accidentes por una mala conservación del

Esta inspección técnica o revisión técnica en algunos países, tiene una

Las inspecciones técnicas consisten en el control del vehículo que

1. Acondicionamiento del vehículo: carrocería, chasis, estado de la

2. Luces: buen funcionamiento de las luces intermitentes, luces de

3. Frenos: buen estado de los frenos y ruedas