FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: 2018
RUC: 205246217898
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO MAC SAC

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN +

01 1/1/2018 POR EL INVENTARIO INICIAL 03 1 101 CAJA 21,200.00

03 2 104 CUENTAS CORRIENTES 92,420.00

03 3 121 FACTURAS POR COBRAR 21,220.00

03 4 123 LETRAS POR COBRAR 45,500.00

03 5 201 MERCADERIAS EN ALMACEN 31,560.00

03 6 334 UNIDADES DE TRANSPORTE 224,200.00

03 7 335 MUEBLES Y ENSERES 65,000.00

03 8 336 EQUIPOS DE COMPUTO 15,000.00

03 9 393 DEPRECIACION, IME 25,620.00

03 10 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 15,950.00

03 11 421 FACTURAS POR PAGAR 78,560.00

03 12 501 CAPITAL SOCIAL 229,360.00

03 13 582 RESERVA LEGAL 80,890.00

03 14 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 85,720.00

02 1/7/2018 POR EL COBRO DE LA 01 1 101 CAJA 21,220.00

FACTURA 001-33567 01 2 121 FACTURAS POR COBRAR 21,220.00

03 1/7/2018 POR EL DEPOSITO A LA 01 1 104 CUENTA CORRIENTE 21,220.00

CUENTA CORRIENTE BBVA 01 2 101 CAJA 21,220.00

04 2/12/2018 POR EL PAGO DE FACTURA 01 1 421 FACTURAS POR PAGAR 78,560.00

002-1269 CON CHEQUE 01 2 104 CUENTA CORRIENTE 78,560.00

05 3/25/2018 POR LA VENTA CON FACTURA 2 1 121 FACTURAS POR COBRAR 35,046.00

001-25667 AL CONTADO 2 2 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 5,346.00

2 3 701 VENTAS 29,700.00

06 3/25/2018 POR EL COBRO AL CONTADO 1 1 104 CUENTAS CORRIENTES 15,770.70

1 2 121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 15,770.70

07 4/22/2018 POR EL PAGO DEL IGV 1 1 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 15,950.00

1 2 104 CUENTAS CORRIENTES 15,950.00

08 5/4/2018 POR LA COMPRA DE 8 1 601 COMPRA MERCADERIAS 30,000.00

MERCADERIAS 8 2 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 5,400.00

8 3 421 FACTURAS POR PAGAR 35,400.00

09 5/4/2018 POR EL INGRESO AL 5 1 201 MERCADERIAS 30,000.00

ALMACEN 5 2 611 VARIACION DE EXISTENCIAS 30,000.00

10 5/4/2018 POR EL PAGO AL CONTADO 1 1 421 FACTURAS POR PAGAR 17,700.00

DEL 50% CON CHEQUE 1 2 104 CUENTAS CORRIENTES 17,700.00

11 5/4/2018 POR EL CANJE DEL SALDO 5 1 421 FACTURAS POR PAGAR 17,700.00

CON 3 LETRAS 5 2 423 LETRAS POR PAGAR 17,700.00

12 6/7/2018 POR LA COMPRA DE 06 8 1 335 MUEBLES Y ENSERES 9,000.00

ESCRITORIOS DE MADERA 8 2 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 1,620.00

TIPO EJECUTIVO 8 3 465 FACTURAS POR PAGAR DIVERSAS 10,620.00

13 6/7/2018 POR EL PAGO DE LA FACTURA 1 1 465 FACTURAS POR PAGAR DIVERSAS 5,310.00

DEL 50% CON CHEQUE 1 2 104 CUENTA CORRIENTE 5,310.00

14 6/7/2018 POR EL CANJE DEL SALDO 5 1 465 FACTURAS POR PAGAR DIVERSAS 5,310.00

CON 02 LETRAS 5 2 423 LETRAS POR PAGAR 5,310.00

15 7/15/2018 POR LA COMPRA DE UN 8 1 334 UNIDADES DE TRANSPORTE 45,500.00

CARRO MARCA 8 2 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 8,190.00

TOYOTA 8 3 465 FACTURAS POR PAGAR DIVERSAS 53,690.00

16 7/15/2018 POR EL PAGO DE LA FACTURA 1 1 465 FACTURAS POR PAGAR DIVERSAS 10,738.00

DEL 20% CON CHEQUE 1 2 104 CUENTA CORRIENTE 10,738.00

17 7/15/2018 POR EL CANJE DEL SALDO 5 1 465 FACTURAS POR PAGAR DIVERSAS 42,952.00

CON 06 LETRAS 5 2 423 LETRAS POR PAGAR 42,952.00

18 9/20/2018 POR EL ASIENTO DE 31 1 621 GASTOS DEL PERSONAL 25,500.00

PLANILLA 31 2 627 GASTOS DE ESSALUD 2,295.00

31 3 4031 ESSALUD POR PAGAR 2,295.00

31 4 4032 ONP POR PGAR 3,315.00

31 5 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 22,185.00

19 + POR EL ASIENTO DE DESTINO 5 1 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 27,795.00

5 2 791 CUENTA DE CARGA A CENTRO C Y G 27,795.00

20 + POR EL PAGO DE SUELDOS 1 1 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 22,185.00

1 2 104 CUENTAS CORRIENTES 22,185.00

21 10/22/2018 POR EL CONTRATO 8 1 632 SERVICIOS LEGALES 2,500.00

A ABOGADOS PARA 8 2 4017 RETENCION DE CUARTA CATEG 200.00

TRAMITES POR DEUDA SUNAT 8 3 424 HONORARIOS POR PAGAR 2,300.00

22 10/22/2018 POR EL ASIENTO DE DESTINO 5 1 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,500.00

5 2 791 CUENTA DE CARGA A CENTRO C Y G 2,500.00

23 10/22/2018 POR EL PAGO CON CHEQUE 1 1 424 HONORARIOS POR PAGAR 2,300.00

1 2 104 CUENTAS CORRIENTES 2,300.00

24 11/20/2018 POR LOS GASTOS DE 8 1 6361 LUZ 466.10

SERVICIOS PUBLICOS 8 2 6363 AGUA 1,165.25

8 3 6364 TELEFONO 3,029.66

8 4 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 838.98

8 5 421 FACTURAS POR PAGAR 5,500.00

25 11/20/2018 POR EL ASIENTO DE DESTINO 5 1 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,661.02

5 2 791 CUENTA DE CARGA A CENTRO C Y G 4,661.02

26 11/20/2018 POR EL PAGO 1 1 421 FACTURAS POR PAGAR 5,500.00

1 2 104 CUENTAS CORRIENTES 5,500.00

05 12/20/2018 POR LA VENTA CON FACTURA 2 1 121 FACTURAS POR COBRAR 125,000.00

A FABEZA SAC 2 2 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 19,067.80

2 3 701 VENTAS 105,932.20

06 12/20/2018 POR EL COBRO AL CONTADO 1 1 104 CUENTAS CORRIENTES 62,500.00

1 2 121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 62,500.00

07 12/20/2018 POR EL CANJE DEL SALDO 1 1 123 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 62,500.00

CON 04 LETRAS 1 2 121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 62,500.00

TOTALES 1,284,022.72 1,284,022.72

-
 CONSORCIO MAC SAC
INVENTARIO INICIAL
AL 1 DE ENERO DEL 2018
(Expresado en Soles)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 113,620
Cuentas por Cobrar Comerciales 66,720
Mercaderias 31,560

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 211,900

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 304,200
Depreciacion acumulada -25,620

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 278,580

TOTAL ACTIVO 490,480

ECUACION PATRIMONIAL

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

490,480 = 94,510 + 395,970
ONSORCIO MAC SAC
NVENTARIO INICIAL
1 DE ENERO DEL 2018
(Expresado en Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
Impuestos por pagar 15,950
Cuentas por pagar comerciales 78,560

TOTAL PASIVO CORRIENTE 94,510

Obligaciones a largo plazo

TOTAL PASIVO 94,510

PATRIMONIO NETO
Capital 229,360
Reserva legal 80,890
Resultados acumulados 85,720

TOTAL PATRIMONIO NETO 395,970

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 490,480

0
 PLANILLA DE REM
PERIODO: 2018
RUC: 20471578636
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO MAC SAC

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ORDEN

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U

OCUPACIÓN
SUELDO BÁSICO ASIGNACIÓN ALIMENTACION MOVILIDAD
FAMILIAR

01 VARIOS TRABAJADORES 25,500.00

TOTALES S/. 25,500.00 - -

NILLA DE REMUNERACIONES

BAJADOR DESCUENTOS TRABAJADOR

TOTAL
REMUNERACIÓ TOTAL REMUNERACIÓ
OTRAS DESCUENTO (B) N NETA (A-B)
HORAS REMUNER. N BRUTA AFP ONP RENTA 5TA
EXTRAS (A) CATEGORIA

25,500.00 3,315.00 3,315.00 22,185.00

- - 25,500.00 - 3,315.00 - 3,315.00 22,185.00

 APORTACIONES DEL
EMPLEADOR

ESSALUD 9% TOTAL APORTES

2,295.00 2,295.00

2,295.00 2,295.00
 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2018
RUC: 205246217898
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO MAC SAC

101 104 121

21,200.00 21,220.00 92,420.00 78,560.00 21,220.00
21,220.00 21,220.00 15,950.00 35,046.00
15,770.70 17,700.00 125,000.00
62,500.00 5,310.00
10,738.00
22,185.00
2,300.00
5,500.00

42,420.00 21,220.00 191,910.70 158,243.00 181,266.00

123 201 334

45,500.00 31,560.00 224,200.00
62,500.00 30,000.00 45,500.00

108,000.00 0.00 61,560.00 0.00 269,700.00

335 336 393

65,000.00 15,000.00
9,000.00

74,000.00 0.00 15,000.00 0.00 0.00

4011 4017 4031

15,950.00 15,950.00 200.00
5,400.00 5,346.00
1,620.00 19,067.80
8,190.00
838.98
31,998.98 40,363.80 0.00 200.00 0.00

4032 411 421

3,315.00 22,185.00 22,185.00 78,560.00
17,700.00
17,700.00
5,500.00
0.00 3,315.00 22,185.00 22,185.00 119,460.00

423 424 465

17,700.00 2,300.00 2,300.00 5,310.00
5,310.00 5,310.00
42,952.00 10,738.00
42,952.00

0.00 65,962.00 2,300.00 2,300.00 64,310.00

501 582 591

229,360.00 80,890.00

0.00 229,360.00 0.00 80,890.00 0.00

601 611 621

30,000.00 30,000.00 25,500.00

30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 25,500.00

627 632 6361

2,295.00 2,500.00 466.10

2,295.00 0.00 2,500.00 0.00 466.10

6363 6364 701

 1,165.25 3,029.66

1,165.25 0.00 3,029.66 0.00 0.00

791 941
27,795.00 27,795.00
2,500.00 2,500.00
4,661.02 4,661.02

0.00 34,956.02 34,956.02 0.00 0.00

289,879.24 395,176.81 333,441.38 293,818.00 660,702.10

1,284,022.72 1,284,022.72
0.00
1,284,022.72 1,284,022.72
CIO MAC SAC

121
21,220.00
15,770.70
62,500.00
62,500.00

161,990.70

334

0.00

393
25,620.00

25,620.00

4031
2,295.00
 2,295.00

421
78,560.00
35,400.00
5,500.00

119,460.00

465
10,620.00
53,690.00

64,310.00

591
85,720.00

85,720.00

621

0.00

6361

0.00

701
 29,700.00
105,932.20

135,632.20

0.00

595,027.90
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
EJERCICIO: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
RUC: 205246217898
RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO MAC SAC

CUENTA DESCRIPCION SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

101 CAJA 42,420.00 21,220.00 21,200.00

104 CUENTA CORRIENTE 191,910.70 158,243.00 33,667.70
121 FACTURAS POR COBRAR 181,266.00 161,990.70 19,275.30
123 LETRAS POR COBRAR 108,000.00 - 108,000.00
201 MERCADERIAS 61,560.00 - 61,560.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTE 269,700.00 - 269,700.00
335 MUEBLES Y ENSERES 74,000.00 - 74,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 15,000.00 - 15,000.00
393 DEPRECIACION IME - 25,620.00 25,620.00
4011 IGV 31,998.98 40,363.80 8,364.81
4017 RETENCION 4TA CAT - 200.00 200.00
4031 ESSALUD POR PAGAR - 2,295.00 2,295.00
4032 ONP POR PAGAR - 3,315.00 3,315.00
411 REMUNERACION POR PAGAR 22,185.00 22,185.00 0.00
421 FACTURAS POR PAGAR 119,460.00 119,460.00 0.00
423 LETRAS POR PAGAR - 65,962.00 65,962.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 2,300.00 2,300.00 0.00
465 FACTURAS POR PAGAR DIV 64,310.00 64,310.00 0.00
501 CAPITAL - 229,360.00 229,360.00
582 RESERVA LEGAL - 80,890.00 80,890.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS - 85,720.00 85,720.00
601 COMPRAS 30,000.00 - 30,000.00
611 VARIACION DE EXISTENCIAS - 30,000.00 30,000.00
621 GASTOS DE SUELDOS 25,500.00 - 25,500.00
627 GASTOS DE ESSALUD 2,295.00 - 2,295.00
632 GASTOS DE SERV LEGAL 2,500.00 - 2,500.00
6361 GASTOS DE LUZ 466.10 - 466.10
6363 GASTOS DE AGUA 1,165.25 - 1,165.25
6364 GASTOS DE TELEFONO 3,029.66 - 3,029.66
701 VENTAS - 135,632.20 135,632.20
791 CUENTA A CARGO DE C Y G - 34,956.02 34,956.02
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 34,956.02 - 34,956.02

1,284,023 1,284,023 702,315.03 702,315.03

 0.00 0.00 0.00 0.00
1,284,022.72 1,284,022.72 702,315.03 702,315.03
COMPROBACIÓN
EMBRE DEL 2018

SALDOS FINALES ESTADO DEL SALDOS FINALES ESTADO DEL

SALDOS FINALES DEL ESTADO
ESTADO DE RESULTADOS POR ESTADO DE RESULTADOS POR
DE SITUACION FINANCIERA
NATURALEZA FUNCIÓN

PASIVO Y
ACTIVO DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
PATRIMONIO

21,200.00
33,667.70
19,275.30
108,000.00
61,560.00
269,700.00
74,000.00
15,000.00
-25,620.00
8,364.81
200.00
2,295.00
3,315.00
0.00
0.00
65,962.00
0.00
0.00
229,360.00
80,890.00
85,720.00
30,000.00
30,000.00
25,500.00
2,295.00
2,500.00
466.10
1,165.25
3,029.66
135,632.20 135,632.20

34,956.02

576,783.00 476,106.81 64,956.02 165,632.20 34,956.02 135,632.20

 100,676.19 100,676.19 100,676.19
576,783.00 576,783.00 165,632.20 165,632.20 135,632.20 135,632.20
 CONSORCIO MAC SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(Expresado en Soles)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 54,868
Cuentas por Cobrar Comerciales 127,275
Mercaderias 61,560

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 243,703

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 358,700
Depreciacion acumulada -25,620

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 333,080

TOTAL ACTIVO 576,783
ONSORCIO MAC SAC
DE SITUACION FINANCIERA
DE DICIEMBRE DEL 2018
(Expresado en Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
Impuestos por pagar 14,175
Cuentas por pagar comerciales 65,962

TOTAL PASIVO CORRIENTE 80,137

Obligaciones a largo plazo

TOTAL PASIVO 80,137

PATRIMONIO NETO
Capital 229,360
Reserva legal 80,890
Resultados acumulados 85,720
Resultados del ejercicio 100,676
TOTAL PATRIMONIO NETO 496,646

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 576,783

0
 CONSORCIO MAC SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EN NUEVOS SOLES)

Ventas Netas 135,632

Costo de Venta
Utilidad Bruta 135,632
Gastos de Ventas
Gastos de Administración -34,956
Utilidad Operativa 100,676
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado antes de Impuestos 100,676
Impuesto a la Renta 29.5% -29,699
Utilidad Neta del Ejercicio 70,977
 CONSORCIO MAC SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EN NUEVOS SOLES)

VENTAS BRUTAS 135,632

(-) DEVOLUCION EN VENTAS 0
VENTAS NETAS 135,632

(-) CONSUMO DE EXISTENCIAS: -30,000

compra de mercaderia

(+) VARIACIONES DE MERCADERIAS: 30,000

MARGEN COMERCIAL 135,632

(-) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -7,161

VALOR AGREGADO 128,471

(-) GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES -27,795

(-) GASTOS POR TRIBUTOS

EXCEDENTE BRUTO EXPLOTACION 100,676

(-) OTROS GASTOS DE GESTION

(-) VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS
(+)INGRESOS OBTENIDOS
(+) OTROS INGRESOS DE GESTION

RESULTADO DE EXPLOTACION 100,676

(+) INGRESOS FINANCIEROS

(-) GASTOS FINANCIEROS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 100,676

(-) DISTRIBUCION LEGAL DE RENTA NETA

(-) IMPUESTO A LA RENTA 29.5% -29,699

RESULTADO DEL EJERCICIO 70,977