FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO" 2

PERÍODO: 2017
RUC: 20200797154
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA CÓDIGO DEL
OPERACIÓN NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

01 8/1/2017 reapertura del libro diario 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 34,500.00

101 Caja 2,300,00
10411 Banco de crèdito 13,900,00
10412 Banco Continental 18,300,00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 4,625.00
1213 En cobranza 1,900,00
1232 En cobranza 2,725,00
20 MERCADERIAS 5,844.00
2011 Producto A 2,100,00
2012 Producto B 3,744,00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUM. Y REP. 400.00
2524 Otros suministros
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 3,000.00
281 Mercaderìas
33 INM. MAQUINARIAS Y EQUIPO 18,850.00
334 Costo 5,200,00
33511 Costo 3,200,00
33521 Costo 2,650,00
33611 Costo 7,800,00
VAN AL FOLIO 03 TOTALES 67,219.00 0.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2017
RUC: 20200797154
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
02 8/5/2017
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
Cobro de factura por cobrar
SA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

39
3913
40
40111
40171
42
421
423
45
 4511
46
467
50
501
59
5921
10
101
VAN AL FOLIO 04
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

VIENEN DEL FOLIO 02 67,219.00

DEP. AMORT. Y AGOT. ACUMULADO
Inm. Maq. Y equipo
TR. CONT. Y AP. AL SIST. DE PEN. Y DE S.
I.G.V. Cuenta Propia 450,00
Rta de tercera categorìa 700,00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER
Fact, bol y otros com por pag. 8,200,00
Letras por pagar 4,800,00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Instituciones financieras
CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Depòsitos rec. En garantìa
CAPITAL
Capital social
RESULTADOS ACUMULADOS
Pèrdidas acumuladas
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 1,900.00
Caja
TOTALES 69,119.00
 3

MOVIMIENTO

HABER

0.00
2,425.00

1,150.00

13,000.00

15,300.00
17,275.00

51,000.00

-32,931.00

67,219.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2017
RUC: 20200797154
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

03 8/5/2017

04 8/10/2017
05 8/12/2017

06 8/12/2017
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

Depósito de la cobranza anterior

Pago de serv. bàsicos segùn R.C.

Deposito del cobro de la factura 001-021

pago a cta del impuesto a la renta mes anterior

SA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

12
1213
10
10411
10412
10
101
42
4212
 10
10412
10
10411
10412
10
101
40
40171
VAN AL FOLIO 05
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

VIENEN DEL FOLIO 03 69,119.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
En cobranza
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,900.00
Banco de Crédito 950,00
Banco Continental 950,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 448.40
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Banco Continental
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,333.82
Banco de Crédito 3,166,91
Banco Continental 3,166,91
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
700.00

TOTALES 78,501.22
 4

MOVIMIENTO

HABER

67,219.00
1,900.00

1,900.00
 448.40

6,333.82

77,801.22
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2017
RUC: 20200797154
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

07 8/12/2017

08 8/17/2017
09 8/19/2017

10 8/26/2017
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

Pago de IGV

PAGO DE LA FACTURA 001-027

PAGO POR CONCEPTO DE ALQUILER A P.N.

PAGO COMPRA DE ESCRITORIO

SA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

10
10412
40
40111
10
10412
42
4212
10
 10412
42
4212
10
10412
42
4212
10
10411
VAN AL FOLIO 06
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

VIENEN DEL FOLIO 04 78,501.22

450.00

30,320.10
 1,500.00

1,500.00

TOTALES 112,271.32
 4

MOVIMIENTO

HABER

77,801.22
700.00

450.00

30,320.10
 1,500.00

1,500.00

112,271.32
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2017
RUC: 20200797154
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

11 8/31/2017

12 8/31/2017
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

CENTRALIZACIÒN DE REGISTRO DE COMPRAS

SA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

10
10412
12
1213
33
33511
60
60111
6032
 63
635
6361
6363
6364
40
40111
42
4212
VAN AL FOLIO 07
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

VIENEN DEL FOLIO 05 112,271.32

1,500.00

1,271.19

26,118.73
25,695,00
423,73
 1,880.00
1500,00
120,00
70,00
190,00
4,998.58

TOTALES 148,039.82
 4

MOVIMIENTO

HABER

112,271.32

1,500.00
 34,268.50

148,039.82
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2017
RUC: 20200797154
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

13 8/31/2017

14 8/31/2017
15 8/31/2017
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

POR EL ALMACENAMIENTO DE LAS COMPRAS

POR EL DESTINO DE LOS GASTOS

CENTRALIZACIÒN REGISTRO DE VENTAS
SA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

20
20111
25
252
61
6111
6132
94
95
 791
12
1213
70
7011
75
7544
40
40111
VAN AL FOLIO 07
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

VIENEN DEL FOLIO 06 148,039.82

25,695.00

423.73

25695,00
423,73
940.00
940.00
 12,056.37

TOTALES 188,094.92
 4

MOVIMIENTO

HABER

148,039.82

26,118.73
 1,880.00

8,946.08

1,271.19

1,839.10
188,094.92
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2017
RUC: 20200797154
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

16 8/31/2017
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

CALCULO DEL COSTO DE VENTAS

SA COMERCIAL GUNS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

69
69111
20
20111
VAN AL FOLIO 07
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

VIENEN DEL FOLIO 07 188,094.92

4,473.04
TOTALES 192,567.95
 4

MOVIMIENTO

HABER

188,094.92

4,473.04
192,567.97