PROYECTO PRÁCTICA

YAJAIRA PELUFFO
FABIAN GARCIA

DOCENTE

CLAUDIA LOPEZ HERNANDEZ

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PRACTICA PROFESIONALES

05 DE ABRIL DEL 2019

BARRANQUILLA
 1. Justificación:

Los tres (3) semestres de Prácticas Profesionales, se justifica en que articula los ciclos de
fundamentación y practico del plan de estudio de la facultad de Contaduría Pública, de la
Corporación Universitaria Minuto de Dios, la cual proporciona un punto de encuentro que
permite al estudiante fortalecer la formación integral, apreciar la aplicación de lo
aprendido, acercarlo al campo profesional para que, de primera mano, aprecie las variadas
actividades del Contador Público, oriente su futuro profesional y lo prepare como gestor
de cambio y como ciudadano, de acuerdo a la formación integral y de valores externaditas.

1.1 Objetivos.

Dentro de los objetivos de la práctica profesional se destacan:

1.2 Objetivos generales.

Establecer un campo de encuentro de lo pedagógico con lo laboral donde se dé

relación reciproca de la academia y estudiante con la sociedad civil

1.3 Objetivos específicos.

 Desarrollar en forma continua la capacidad del o aprendido y el programa

que se promueve.

 Aplicar los conocimientos adquiridos en mi formación académica, en el

momento de ejecutar cada actividad asignada.

 Ampliar mi experiencia en el campo laboral contable.

1.4 Diagnóstico del área de intervención

Digitar todo el proceso contable dentro del programa SINCO ERP, liquidar los
Impuestos retenidos, realizar los respectivos pagos a proveedores e impuestos,
realización de los respectivos informes contables para los diferentes entes.

1.4.1 Identificación de las necesidades de la organización objeto de apoyo

Implementación de procedimiento para la

4 contabilización de facturas de alquileres de
equipos, ya que se presentaban fallas con la recepción de las facturas porque llegaban
 primero a las obras.

2 Direccionamiento estratégico

 MISION
Nuestra misión como organización es:
Ofrecer a nuestros clientes proyectos inmobiliarios con altos estándares de calidad,
satisfaciendo sus expectativas por medio de un equipo humano comprometido con el
continuo desarrollo de su entorno.

 MISION

Ser una empresa líder en el sector de la construcción con presencia en las principales
ciudades, generando proyectos innovadores que satisfagan integralmente las
necesidades de nuestros clientes.

Valores Corporativos
 Honestidad

 Integridad

 Responsabilidad

 Independencia

 Confidencialidad

 Creatividad

4
 Objetivos
 Generar valor en nuestros proyectos de construcción produciendo satisfacción a sus
accionistas, trabajadores, clientes, proveedores y reconocimiento por parte de la
sociedad.
 Aportar soluciones de vivienda y espacios comerciales a diferentes estratos de la
sociedad colombiana, contribuyendo al bienestar de la comunidad replicando
experiencias positivas.
 Ejecutar los proyectos  y administrar los recursos de nuestros accionistas, clientes y
acreedores con la mayor honestidad, responsabilidad y cumplimiento en la entrega de
nuestros productos, consolidando la marca GRAMA.
 Desarrollar todos nuestros procesos con calidad, forjando una imagen de liderazgo por
el buen producto que se entrega al cliente y su precio competitivo.

2.4 Marco Contextual

2.4.1 Naturales de la organización y breve reseña histórica

La naturaleza de la organización es Jurídica, denominada Grupo Andino Marín Valencia S.A

(Grama Construcciones S.A), su oficina principal en la ciudad de Barranquilla se
encuentra en la calle 93 Nª43-180, su domicilio principal en la ciudad de
Bucaramanga.
Fue creada por escritura pública Nª643 del día 15 de febrero del año 2011 y registrada
en la cámara de comercio de Bucaramanga el día 24 de febrero del año 2011 y registrada
bajo la matricula mercantil No.4.433, y registro único tributario No. 804.017.887-7,
desde su creación presta servicios de Construcciones y negocios de finca raíz en
general, construcción de obras civiles.

4
2.4.2 Organigrama de la empresa o institución y ubicación del estudiante en el
ORGANIGRAMA EMPRESARIAL

2.5 Estructuración del plan de trabajo con funciones propias de la disciplina.

Implementación de procedimientos y correctivos para la recepción, entrega
y contabilización de facturas de alquileres de equipos, Describir los procesos
establecidos, para la facturación de equipos en alquiler de parte de los
proveedor.

4
3. DESARROLLO DISCIPLINAR Y RESULTADOS DE LA PRÁCTICA.

3.1 Cronograma de actividades previsto. (Diagrama de Gantt)

Cronograma de actividades

FECHA ACTIVIDAD

Febrero 23 del 2016 Envío de información de lugar de trabajo de prácticas para

realizar la respectiva visita.
Envío Cronograma de actividades

Febrero 28 del 2019 Visita de prácticas por parte de la universidad y asesoría para
proyecto.

04 a 09 de marzo del 2019 Iniciación proyecto de prácticas, actualización de capítulo I y II

12 a 16 de marzo del 2019 Implementación de proyecto en la empresa, actualización de

proyecto.

18 a 23 de marzo del 2019 Entrega de certificación laboral solicitada por la universidad

Abril 05 del 2019 Fecha Límite para entrega del capítulo 3 de proyecto de
practicas empresariales

Mayo 10 del 2019 Fecha Límite para entrega del capítulo 4 de proyecto de
prácticas empresariales

3.2 DESCRIPCIÓN DE HERRAMIENTAS Y RECURSOS UTILIZADOS

El uso de correo electrónico, teléfonos, el software contable para poder establecer

bien el proceso, conciliar por medio de correos y llamadas con los ingenieros de
las obras y directamente con los proveedores de 4equipos, utilizamos la herramienta
del internet para leer de qué forma podíamos brindarle solución al inconveniente
que se estaba presentando con el tema de la facturación de equipos en alquiler.

3.3 DESCRIPCIÓN DETALLADA DEL PLAN DE TRABAJO,

FUNCIONES Y COMPROMISOS ESTABLECIDOS.

Desarrollo de las 16 semanas Institucionales del Proyecto. (Desplegar las flechas)

A. ALCANCE
Aplica a todos los procesos de alquiler de equipos, inicialmente en la ciudad de
Barranquilla, y a todos los proveedores

B. DISTRIBUCION

Revisado y aprobado el documento Procedimiento para FACTURACION DE

ALQUILERES DE EQUIPOS, será distribuido de la siguiente manera:

 Presidencia

 Gerencia General

 Subgerencia General

 Director de Proyectos

 Dirección de Control de costos

 Dirección de Compras

 Directores de Obra

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 Ingenieros o arquitectos Residentes
  Profesionales de costos en obras

 Almacenistas

 Almacén Central

 Auditoría de Procesos

 Normas Icontec

C. RESPONSABILIDADES

 Directores de Obra

 Funcionarios de costos en obras

 Dirección de Control Costos

 Dirección de proyectos

 Almacenistas en obras

D. DEFINICIONES

Almacén:
Sitio de bodegaje o almacenamiento de materiales, insumos, herramientas, equipos y
otros elementos utilizados en la construcción de una obra, más los asignados como
sitio de almacenamiento (elementos de protección por ejemplo).
4
Almacenista:
Funcionario encargado de un almacén en una obra (Ver Manual de Funciones del
Cargo)

Auxiliar de Almacén:
Funcionario que asiste en sus funciones al almacenista. Debe conocer las funciones del
almacenista, para suplir las ausencias temporales o definitivas del almacenista. (Ver
manual de funciones del cargo)

Remisión:
Documento en el que se remite o envía determinado material. Necesariamente
tiene que estar numerado, con fecha clara, cantidad de material, debe venir en
documento membreteado del proveedor, placas del vehículo que transporta el
material, nombre del conductor, y todos los datos posibles en los que se suministre la
mayor información posible no solo para el área del almacenes, sino para compras,
facturación y contabilidad.

Entradas a Almacén:
Documento que soporta el ingreso al almacén del material que aparece descrito en la
remisión. Este documento debe contener, el nombre del proveedor, la fecha del ingreso
al almacén, la cantidad, el valor por unidades, en qué unidad se está midiendo,
(bultos, kilos, metros etc.), el valor total, el número de la remisión. Las entradas a
almacén deben estar numerados en orden consecutivo y en ese orden se utilizarán.

Vales de obra:
Documento numerado, en el que se detalla la salida de materiales, insumos,
elementos o herramientas, para uso en las obras. Este uso puede ser definitivo, (sin
devolución del mismo, como ocurre con elementos o materiales consumibles como el
cemento, concreto, varillas etc.), o los que son de devolución, como equipos,
herramientas etc.

4
En el vale se debe detallar la obra, fecha, firma contratista, nombre del funcionario del
contratista que recibe, código del material, descripción, unidad de medida, (bulto,
kilo etc.), y el destino. (En qué actividad de la obra, se va a utilizar el material, insumo
o herramienta)

Corte:
Recorrido de obra con el fin de determinar y medir la ejecución de las obras objeto
de contrato realizadas en la última veintena (3 semanas) y que se realiza según
fecha previamente estipula por Grama Construcciones .S.A

Estándar:
De acuerdo a las actividades del contrato corresponde a las cantidades y valor
unitario de la unidad de medición en el corte de obra que por lo general
corresponde a: Torre – Apto- Casa – sea cual fuere le corresponderá una cantidad y un
valor unitario para cada uno de estas unidades.

Contratista:
Persona o Empresa que seleccionada realizara las actividades de Mano de obra y/o a
todo costo, objeto del contrato.

Proveedor:
Persona, o Empresa (Depósitos, Ferreterías, almacenes, etc.) que suministran los
recursos para el desarrollo de las diferentes actividades objeto de Contrato.

Materiales:
Elementos necesarios y que forman parte de los recursos para el desarrollo o
ejecución del proyecto y que corresponderán según sea la actividad a desarrollar en el
contrato específico.

Equipos
Se define como equipos, las maquinarias, herramientas y otros elementos utilizados en
la construcción, ya sean mayores, menores o pequeños
4 como:
E. DIRECTRICES

 Los almacenes en obras, son dependencias directas de la misma. Por lo

anterior, es responsabilidad de la Dirección de Obras, el que se cumplan las
directrices al respecto.

 La información de terminación de uso de estos equipos, es responsabilidad de

la dirección de obras de la obra y la entrega oportuna, del almacenista, con
la información al proveedor.

 En las negociaciones con los proveedores se dejará constancia de que los

equipos en alquiler se pagan, desde el momento en que se reciben en la obra,
hasta el día que se reporta la solicitud de entrega del mismo.

 El manejo de estos equipos se hará desde obras, en el sistema Sinco.

F. TRAMITE DE DOCUMENTO DE PREFACTURA EN LAS OBRAS

DE PARTE DEL PROVEEDOR.

 Los proveedores deberán radicar en las obras una prefactura, con el fin de
obtener la autorización en obra para el pago de los equipos en alquiler.

 Este procedimiento lo deberá realizar el proveedor dentro de los cinco primeros

días de cada mes, detallando los servicios correspondientes al mes
inmediatamente anterior,

 Esta prefactura, será entregada por el proveedor, al Director de la Obra, o

en determinado caso, al Profesional de Costos de la obra, y en ningún
momento será radicada en almacenes de obra.
4

 El proveedor, ya con el soporte de la prefactura, procederá a elaborar la

 factura definitiva de ese periodo. (Factura con la copia de la prefactura)

 El director de obra, fijará la fecha aproximada del acta de corte, con el fin
de que el proveedor recoja en la obra y radique la factura en la oficina de la
Calle 93 antes del 15 de cada mes, con la copia de la prefactura aprobada.

 Los proveedores radicarán en recepción de la calle 93, las facturas, con el acta
de corte y la prefactura aprobada, máximo el 15 de cada mes.

 Las facturas que se radiquen fuera del periodo establecido, queda para el
pago del siguiente periodo.

 El tiempo de pago de la factura, inicia desde el momento de la radicación

en Calle 93 y no en la radicación de la prefactura en las obras. (Para el periodo
de pago a 30 días o lo acordado)

 La obra, realizará el procedimiento de registrar las facturas, con todos los

detalles de la misma, en el sistema SINCO, para lo cual, contará con un
funcionario para el desarrollo de la actividad de control de la facturación.

G. DILIGENCIAMIENTO DE DOCUMENTOS

 Bajo ninguna circunstancia se deben: Alterar, modificar, tachar documentos de ingresos de

materiales, equipos, vales y cualquier otro documento escrito relacionado con los
movimientos de almacenes. Esta disposición incluye en el tachado, el uso de liquid paper u
otro elemento que borre el escrito original para sobre escribir en el documento o parte
de él.

3.4 APORTES REALIZADOS A LA ORGANIZACIÓN DESDE SU

CARGO.

4
Desde el cargo de cuentas por pagar puedo decir que hice un aporte significativo
implementando procesos de mejora en la parte de la documentación, haciéndole el
respectivo seguimiento para que se cumpla con lo establecido, y así poder seguir
contribuyendo con progresos en el proceso de las cuentas por pagar, teniendo un
buen manejo en el filtro de obras-recepción-contabilidad, teniendo en cuenta que
las facturas de los alquileres de equipos en especial necesitan de varios vistos
buenos y por esto se venía presentando inconvenientes de perdidas, esto afectaba
la parte contable y por ende la buena comunicación con el proveedor.

3.5 MATRIZ DOFA O FODA PERSONAL DE LA EXPERIENCIA DE

PRÁCTICA REALIZADA

MATRIZ DOFA

Debilidades: por momentos sentí inseguridad para implementar este

procedimiento porque pensaba que los directivos o personas involucradas les iba
molestar la corrección o mejor en este proceso.

Oportunidades: La diferencia en una conciliación con uno de los proveedores de

equipo fue la oportunidad precisa para comenzar la gestión.

Fortalezas: El apoyo por parte de mi equipo contable, fue lo que me dio la

fortaleza para implementar los procesos.

Amenazas: El hecho que las personas no estuvieran habituadas a el procedimiento

se consideró una amenaza.

3.6 MARCO CONCEPTUAL

El rubro de Cuentas por pagar de proveedores es uno de los más sensibles y de mayor
atención en todo tipo de organización debido a que corresponde al medio por el cual los
bienes, materiales y servicios que la empresa requiere para realizar sus operaciones
cotidianas sin ningún inconveniente, es por esta razón que se gestionan líneas de crédito o
4
acuerdos comerciales que permitan a las empresas gestionar su liquidez de forma tal que
pueda solventar sus pagos con los ingresos que perciba, sabiendo esto es muy importante
que la manera como son desarrolladas las actividades relacionadas con el proceso de
cuentas por pagar a proveedores se encuentre estructurada de una manera que pueda
responder a todas la necesidades de los usuarios internos y externos, garantizando así que
el proceso sea desarrollado en armonía y de forma efectiva.

Tomando en consideración esa premisa surgió la idea de realización de este trabajo de

titulación para que responda a la necesidad de mejorar la manera como están siendo
realizadas los movimientos de cuentas por pagar, liquidación de impuestos, verificación de
parte documental proveedores, informes contable, presupuestales, financieros y
contractuales en el caso de las instituciones Educativas a las cuales les prestamos el
servicios profesional de Asesoría Contable, Financiera y Presupuestal, las cuales al no
contar con un proceso estructurado que permita encaminar a un manejo correcto de sus
cuentas de Terceros e Impuestos, siendo de esta forma que mediante este trabajo de
investigación se pretende al finalizar la recolección de información, análisis y
conclusiones que se obtengan de la misma.

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4. EVALUACION DE LA PRÁCTICA

4.1 Planeación Vs Ejecución

La planeación del proyecto de prácticas coincide con lo llevado a cabo en las

fechas establecidas en el cronograma de actividades.

4.2 Indicadores de desempeño

Por medio de estos indicadores mostraremos el resultado de la labor realizada en

nuestras prácticas profesionales como estudiante Uniminuto.

4.2.1 Indicadores de cumplimiento

4.2.2 indicadores de evaluación
4.2.3 Indicadores de gestión

PARAMETROS INDICADORES

Productividad: Manejo de las funciones a 90%

cargo y desempeño en las mismas.

Satisfacción del jefe inmediato: resultados de 100%

las prácticas realizadas, y aprobación del
buen desempeño por el jefe del área.

Calidad y Oportunidad del servicio prestado: 100%

Evaluando puntualidad, disponibilidad y
resultado de la labor realizada.

Resultados: Ejecución del cronograma. 90%

4
Recursos: Como talento humano, buen 100%
 trabajo en equipo, entre otros.

4.3 AUTOEVALUACION DEL ESTUDIANTE SOBRE LA PRÁCTICA

El desempeño en las prácticas profesionales consideramos que fue muy bueno, porque
hemos adquirido el conocimiento contable, el cual es vital para enfrentarnos al mundo
laboral y hemos aplicado los conocimientos adquiridos en nuestra carrera profesional.
Ha sido una experiencia muy gratificante porque descubrimos habilidades que nosotros
mismos no conocíamos, capacidades que nos hacen diferentes de los demás en el
campo laboral, comprometidos con nuestra carrera para ser unos excelentes
profesionales.

4
 CONCLUSION

La experiencia de haber realizado este proyecto fue muy gratificante, porque

aporto mucho a nuestra vida tanto personal, laboral como para nuestra carrera
profesional me brindó la oportunidad de explorar mi capacidad de análisis, de
sacar lo mejor de nosotros para hacer de este proyecto una excelente labor.
Esperamos que nuestro aporte haya sido muy significante para la empresa.

4
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