FECHA: 15-07-2020

ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS JEFFERSON ANDRES ESCALANTE

AUDITOR REALIZA AUDITOR QUE VERIFICA AUDITOR APRUEBA

AREA DE ORGANIZACION : Departamento Compras ELABORO : ELSIRA BERMETO

TIPO DE AUDITORIA: Auditoria Forense
FECHA AUDITORIA: 15-07-2020
PERIODO AUDITADO: I SEMESTRE

POBLACION MUESTRA CARACTERIZACION

OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los incovenientes con el procesos de compras de Medical Store IPS S.A.S.
OBJETIVO ESPECIFICO
Verificar el proceso y ejecucion de las compras los descuentos obtenidos a favor de la empresa

ALCANCE
Validar los movimientos de las cuentas por cobrar del 5-07-2020 hasta 30-08-2020

PROCEDIMIENTOS
Verificar el proceso y ejecucion de descuentos de la empresa de la siguiente manera:
1- Validar las facturas de compra realizadas verificar el descuento concedido a la empresa
2- Verificar que todos los medicamentos tenga el registro Invima
3- Verificar mediante inspeccion fisica y ocular los inventarios versus el registro contable.

COMPARATIVO DE COMPRAS PARA

NIT NOMBRE FACTURAS
VERIFICAR DESCUENTOS OBTENIDOS

Factura de
Se valida toda factruas de compra realizadas del Medical Store IPS
900.931.891-8 Venta desde N°
mes julio de los siguientes consecutivos FE: S.A.S.
2051 a 2081.
2051 A 2081
Se verifica los medicamentos uno a uno de Medical Store IPS
900.931.891-8 N/A
manera fisica y en el sistema. S.A.S.

HALLAZGOS

CONCLUSIONES

Con base en los procedimientos desarrollados, concluimos lo siguiente:

- Los descuentos registrados en sistema y referente a los valores registrados no coinciden con forme a las factruas de ventas
- Los medicamentos en el inventario periodico que se ralizo se evidencian articulos que no cuentan con registro INVIMA.

Elaboró
ELSIRA BERMEO - CONSUELO GIL TORRIJOS________________ ______JEFFERS
Fecha de firma
 actualicese.com:

La marca es dependiente del trabajo

AUDITOR APRUEBA de auditoría y de los papeles de
trabajo.
COMPRAS
RESUMEN DE PAPEL DE AUDITORIA

BORO : ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS VERIFICO:JEFFERSON ANDRES ESCALANTE

SEGÚN EL PROGRAMA DISPONIBLE

(Cifras en pesos colombianos)

IPS S.A.S.

VALOR VALOR DESCUENTO VALOR

INVENTARIO FISICO FACTRUAS A 5% CLIENTES REGISTRADO
CREDITO POTENCIALES EN SISTEMA

N/A $ 32.678.900 = $ 1.454.800 $ 1.220.000

 Se evididencian productos en area
de almacen que no cuentan con N/A N/A N/A
registros INVIMA consultados en
el sistema.

orme a las factruas de ventas.

ntan con registro INVIMA.

Revisó
______JEFFERSON ANDRES ESCALANTE____________________________
Fecha de firma
del trabajo
eles de

DRES ESCALANTE

DIFERENCIA

$ 234.800
N/A
FECHA: 15-07-2020
ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS
AUDITOR REALIZA AUDITOR QUE VERIFICA AUDITOR APRUEBA

GESTION DOCUME

AREA DE ORGANIZACION : Gestion Humana ELABORO : ELSIRA BERME

TIPO DE AUDITORIA: Auditoria Sustantiva
FECHA AUDITORIA: 15-07-2020
PERIODO AUDITADO: I SEMESTRE
SEGÚN EL PROGRAMA DISPO
(Cifras en pesos colombian
POBLACION MUESTRA CARACTERIZACION

OBJETIVO GENERAL
Evaluar los procesos de documentacion de contratacion de personal por gestion humana.
OBJETIVO ESPECIFICO
Evaluar proceso de contratacion del personal
ALCANCE
Revisar la documentacion de contratacion del personal del periodo 15-07-2020 hasta 30-08-2020

PROCEDIMIENTOS
1- Revisar si la empresa cuenta con manual de contratatacion del personal.
2- Revisar si la empresa cuenta con una lista de chequeo. A la hora de contratar personal
3- Revisar si la empresa cuenta con archivo de las hojas de vida

DOCUMENTOS NIT NOMBRE

Revisar las areas y

procedimientos que cada Medical Store IPS
900.931.891-8
funcionario realiza en la S.A.S.
emrpesa.

Revisar si a la hora de
Medical Store IPS
contratacion cada funcioanrio 900.931.891-8
S.A.S.
se le realizo el debido proceso.
 HALLAZGOS

CONCLUSIONES

Con base en los procedimientos desarrollados, concluimos lo siguiente:

- Los descuentos registrados en sistema y referente a los valores registrados no coinciden con forme a las factruas de ventas
- Los medicamentos en el inventario periodico que se ralizo se evidencian articulos que no cuentan con registro INVIMA.

Elaboró
ELSIRA BERMEO - CONSUELO GIL TORRIJOS________________
Fecha de firma
 JEFFERSON ANDRES ESCALANTE
RIFICA AUDITOR APRUEBA

GESTION DOCUMENTAL

ELABORO : ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS VERIFICO:JEFFERSON

SEGÚN EL PROGRAMA DISPONIBLE

(Cifras en pesos colombianos)

ersonal por gestion humana.

eriodo 15-07-2020 hasta 30-08-2020

n del personal.
a hora de contratar personal
ida

EVIDENCIAS OBSERVACIONES

Se servisa cada area del departamento

con lista de chequeo en mano y
Se recomienda creacion de
verificando que se cumplan las con los
manual de procedimientos.
estandares para contratacion del
personal.

Se evidencia que la contratacion del

Se observa que la contratacion
personal del area de compras es sujeto
de los auxiliares de compras son
a contratacion de recomendaciones,
bachilleres sin ningun tipo de
ninguno cumple con funciones para el
estudio especifico para el cargo.
cargo.
o siguiente:

ores registrados no coinciden con forme a las factruas de ventas.

se evidencian articulos que no cuentan con registro INVIMA.

______JEFFERSON ANDRES ESCALANTE____________________________

VERIFICO:JEFFERSON ANDRES ESCALANTE
FECHA: 15-07-2020
ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS JEFFERSON ANDRES ESCALANTE
AUDITOR REALIZA AUDITOR QUE VERIFICA AUDITOR APR

AREA DE ORGANIZACION : Departamento Cartera ELABORO :

TIPO DE AUDITORIA: Auditoria Cartera
FECHA AUDITORIA: 15-07-2020
PERIODO AUDITADO: I SEMESTRE

POBLACION MUESTRA CARACTERIZACION

OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los incovenientes con el procesos de compras de Medical Store IPS S.A.S.
OBJETIVO ESPECIFICO
Evaluar los procesos de cartera de Medical Store IPS S.A.S.

ALCANCE
Validar los movimientos de las cuentas por cobrar del 5-07-2020 hasta 30-08-2020

PROCEDIMIENTOS
Verificar el proceso y ejecucion de descuentos de la empresa de la siguiente manera:
1- Analizar la frecuencia de recuperar cartera por parte de los funcionarios.
2- Revisar politicas de recuperar cartera
3-Analizar proceso de recuperar cartera por edades

COMPARATIVO DE COMPRAS PARA

NIT NOMBRE
VERIFICAR DESCUENTOS OBTENIDOS

Se evidencia que la cartera esta en

completo desorden debido a la
factuacion que se les realiza. 900.931.891-8 Medical Store IPS S.A.S.
No la hacen con fechas de
vencimientos solo abonan el saldo
sin saber que tan vencidos estan.
En validación a la cartera a corte del
08 de Julio de 2020 se identificó
personal que están la calidad de
retirados y presentan cartera; motivo 900.931.891-9 Medical Store IPS S.A.S.
por el cual esto puede producir
perdida de los recurso de la
compañía.

HALLAZGOS

CONCLUSIONES
- Los descuentos registrados en sistema y referente a los valores registrados no coinciden con forme a las factruas

Elaboró
ELSIRA BERMEO - CONSUELO GIL TORRIJOS________________
Fecha de firma
ES ESCALANTE
AUDITOR APRUEBA

CARTERA
RESUMEN DE PAPEL DE AUDITORIA

ELABORO : ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS VERIFICO:JEFFERSON ANDRES E

SEGÚN EL PROGRAMA DISPONIBLE

(Cifras en pesos colombianos)

e Medical Store IPS S.A.S.

020

anera:

VALOR FACTRUAS A
FACTURAS FECHA FACTURA FECHA CAUSACION FECHA VENCIMIENTO
CREDITO

Factura de Venta desde N°

7/5/2020 7/5/2020 N/A $ 32.678.900 =
2051 a 2081.
coinciden con forme a las factruas de ventas.

Revisó
______JEFFERSON ANDRES ESCALANTE____________________________

Fecha de firma
A

ICO:JEFFERSON ANDRES ESCALANTE

VALOR DESCUENTO VALOR

5% CLIENTES REGISTRADO DIFERENCIA
POTENCIALES EN SISTEMA

$ 1.454.800 $ 1.220.000 $ 234.800

FECHA: 15-07-2020
ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS JEFFERSON ANDRES ESCALANTE
AUDITOR REALIZA AUDITOR QUE VERIFICA AUDITOR APR

CARTERA
RESUMEN DE PAPEL D

AREA DE ORGANIZACION : Departamento Cartera ELABORO : EL

TIPO DE AUDITORIA: Auditoria de Gestion
FECHA AUDITORIA: 15-07-2020
PERIODO AUDITADO: I SEMESTRE
SEGÚN EL PROGRAMA DISP
(Cifras en pesos colombia
POBLACION MUESTRA CARACTERIZACION

OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los incovenientes con el procesos de compras de Medical Store IPS S.A.S.
OBJETIVO ESPECIFICO
Evaluar la elaboracion de informes del sistema de gestion.

ALCANCE
Validar por medio de indicadores el cumplimiento de entrega de medicamentos del 15-07-2020 hasta 30-08-2020

PROCEDIMIENTOS
Validar por medio de indicadores el cumplimiento de entrega de medicamentos:
1- Validar el cumplimiento de entrega de medicamentos a los usuarios
2- Verificar los indicadores de compra según el presupuesto.
3-Validar y analizar las ventas e identificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento.

Fecha de Establecida de
Nombre del Cliente Cedula
Enrega Medicamentos
BOCANEGRA ROSA EDITH 1007515673 7/14/2020
CARMONA FLOR ERICA JOHANA 40781583 7/15/2020
CEDENO LOAIZA YOLANDA 40635441 7/16/2020
JIMENEZ TABERA MERLEN 1075257688 7/17/2020
SALAZAR HURTADO YENCY KATHERINE 40753355 7/18/2020
HERNANDEZ LOPEZ GERTRUDIS 1119726356 7/19/2020
ASCENCIO DIAZ GLORIA CECILIA 1008720361 7/20/2020
MANRIQUE BELTRAN DIANY KARINA 40732995 7/21/2020
CUELLAR MURCIA NANCY 40657873 7/22/2020

HALLAZGOS

CONCLUSIONES
- Los descuentos registrados en sistema y referente a los valores registrados no coinciden con forme a las factruas

Elaboró
ELSIRA BERMEO - CONSUELO GIL TORRIJOS________________
Fecha de firma
ES ESCALANTE
AUDITOR APRUEBA

CARTERA
N DE PAPEL DE AUDITORIA

ELABORO : ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS VERIFICO:JEFF

SEGÚN EL PROGRAMA DISPONIBLE

(Cifras en pesos colombianos)

edical Store IPS S.A.S.

15-07-2020 hasta 30-08-2020

o.

Fecha de Entrega de
Atraso en la Entrega Indicador de Cumplimiento de Entrega
Medicamentos
8/8/2020
8/9/2020
8/10/2020
8/11/2020
8/12/2020
8/13/2020
8/14/2020
8/15/2020
 8/16/2020

ciden con forme a las factruas de ventas.

Revisó
______JEFFERSON ANDRES ESCALANTE____________________________

Fecha de firma
FECHA: 15-07-2020
ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS JEFFERSON ANDRES ESCALANTE
AUDITOR REALIZA AUDITOR QUE VERIFICA AUDITOR APRUEBA

TIC´S
RESUMEN DE PAPEL DE AU

AREA DE ORGANIZACION : TIC´S ELABORO : ELSIRA BERMETO - CONSUE

TIPO DE AUDITORIA: Auditoria de sistemas
FECHA AUDITORIA: 15-07-2020
PERIODO AUDITADO: I SEMESTRE
SEGÚN EL PROGRAMA DISPONIBLE
(Cifras en pesos colombianos)
POBLACION MUESTRA CARACTERIZACION

OBJETIVO GENERAL
Evaluar el ingreso al sistema de cada funcionario y creacion de roles al sistema.
OBJETIVO ESPECIFICO
Determinar si cada funcionario cuenta con usuario para ingreso al sistema
ALCANCE
La presente auditoria tiene como alcance creacion de usaurios y roles para ingreso al sistema. de la vigencia 15-07-2020 ha

PROCEDIMIENTOS
1- Revisar el sistema para revision de roles y usuarios.
2- Revisar el sistema manualmente si tiene registrado roles aparte del administrador.
3- Revisar la trazabilidad de la informacion.

REVISION SOFTWARE NIT NOMBRE EVIDENCIAS


Revisar el sistema para
identificar roles y/o usuarios
del sistema.
Se evidencia que el
software de inventairo y
Medical Store IPS factruacion no cuenta
900.931.891-8
S.A.S. con roles y/o usuarios
para ingreso de
suminsitros al sistema.

Se evidencia que el
software tiene
Revisar la trazabilidad de Medical Store IPS trazabilidad de
900.931.891-8
documetos. S.A.S. documentos pero esta
siendo desaprovechadas
ni utilizadas al maximo.

HALLAZGOS

CONCLUSIONES

Con base en los procedimientos desarrollados, concluimos lo siguiente:

- Se evidencia que el sistema que maneja la IPS, cuenta con controles personalizados que hacen facilitarian manejo interno
utilizar la trazabilidad de documentos se identifica que la auditoria tendria mejor exito.

Elaboró Reviso
 JEFFERSON ANDRES ESCALANTE
ELSIRA BERMEO - CONSUELO GIL TORRIJOS________________
Fecha de firma Fecha de firma
ES ESCALANTE
AUDITOR APRUEBA

TIC´S
DE PAPEL DE AUDITORIA

RO : ELSIRA BERMETO - CONSUELO GIL TORRIJOS VERIFICO:JEFFERSON ANDRES ESCA

ÚN EL PROGRAMA DISPONIBLE
(Cifras en pesos colombianos)

istema. de la vigencia 15-07-2020 hasta 30-08-2020

OBSERVACIONES
 Se recomienda a la junta
directiva realizar reunion
para creacion de usuarios.

Se recomiedna utilizar y
maximizar la utilizacion de
sistema.

que hacen facilitarian manejo interno de todos los documentos y o procesos que se hagan dentro de la organzacion, al
.
EFFERSON ANDRES ESCALANTE