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1) el 07 de mayo se recibe la suma de 600,000 pesos como aporte de capital de parte del propietario.
2) el 09 de mayo se realiza una compra a credito 50% y 50% al contado de un camion a VegaMovil por 430,000 pesos.
3) el 10 de mayo se realiza una compra de equipos de oficina a libreria marte por $ 120,500 y se pago en efectivo 60,000
por pagar por 60,500 pesos.
4) el 11 de mayo se realiza una venta al contado a Maria Felix por valor de 50,000 pesos.
5) el dia 13 de mayo se vende mercancia a credito a Laura import con valor de 68,950.00 pesos.
6) el dia 13 de mayo se realiza un abono a equipos de oficina por 32,500 pesos.
7) el dia 14 de mayo se realiza una compra de merc. a credito a Casa Sammy con valor de 70,000 pesos.
8) el 15 de mayo se realiza una venta al contado a Maria Sosa de 70,000 pesos
9) el dia 17 de mayo se realiza una compra de merc. al contado a Casa Sammy por 70,000 pesos.
10) el dia 18 de mayo se realiza venta a credito a Yanna Felix $ 50,000 pesos
11) el dia 18 de mayo se cobro cuenta 32,500 a Laura import.
12) el dia 19 de mayo se realiza compra de terreno de 200,000 pesos y se pago 80,000 en efectivo y se emitio un docume
pagadero por 120,000 pesos.
13) el dia 20 de mayo se realizo ventas al contado de mercancia por 60,000 pesos a Rosaura Mena.
14) el 21 de mayo se vendio a credito un juego de comedor a Lora Nunez por valor de 35,000 pesos.
15) el 22 de mayo se realiza una compra de merc. al contado por 60,000 pesos a Laura import.
16) el 23 de mayo se compra merc. a credito a casa rosa por 20,000 pesos
17) el 24 de mayo se pago energia electrica con valor de 1,500 pesos
18) el 25 de mayo se realizo una venta a credito a casa azul por 50,000 pesos.
19) el dia 26 de mayo se realiza compra de merc. a credito a Yanna Felix de 50,000 pesos.
20) el dia 27 de mayo se realiza una compra de una poliza de seguro por 5,500 pesos.
21) el 28 de mayo se compra mercancia a credito de 120,000 a muebleria villa
22) el 29 de mayo se paga salarios de 35,000 pesos
23) el 29 de mayo se reaiza venta al contado de 40,000. Maria Munoz
24) el 30 de mayo se compra un edificio por 200,000 pesos se pago en efectivo 75,000 y se emitio un documento pagade
pesos.
25) 01 de junio se realiza una compra de merc. al contado a muebleria villa de 60,000 pesos
26) el 02 de junio se paga 3000 por publicidad
27) el dia 03 de junio se vende mercancia a Jose Abreu al contado por 30,000
28) el dia 04 de junio se compraron mercancias a credito a casa Sammy por 25,000
29) el dia 05 de junio se realiza una compra de materiales de oficina al contado a Yanna Felix por valor de 4,780 pesos.
30) el dia 06 de junio se realiza una compra de merc. al contado a Casa Rosa por 30,000
31) el 07 de junio se realiza compra de merc. al contado a Laura import de 20,000 pesos
32) el 08 de junio se realiza venta a credito de 40,000 a Algenis Sosa.
propietario.
gaMovil por 430,000 pesos.
00 y se pago en efectivo 60,000 y se emitio un documento
pesos.
70,000 pesos.
pesos.
ura Mena.
000 pesos.
port.
os
5/19/2020 terrenos
terrenos urbanos
@
efectivo en caja y banco
Caja general
Documento por pagar
P/R compra de terreno
5/20/2020 efectivo en caja y banco
Caja general
@
ingresos por venta
ventas al contado
P/R venta al contado
5/21/2020 cxc
Lora Nunez
@
ingresos por venta
ventas a credito
P/R ventas a credito
5/22/2020 compra de mercancia
compras locales
@
efectivo en caja y banco
Caja general
P/R compra al contado
5/23/2020 compra de mercancia
compras locales
@
c x pagar
casa rosa
P/R compra a credito
5/24/2020 gastos generales y adm
electricidad
@
efectivo caja y banco
Caja general
P/R pago de luz
5/25/2020 cxc
casa azul
@
ingresos por venta
ventas a credito
P/R venta a credito
5/26/2020 compra de mercancia
compras locales
@
c x pagar
Yanna Felix
P/R compra a credito
5/27/2020 gasto anticipado
seguros pagados por anticipado
@
efectivo en caja y banco
Caja general
P/R la compra de una poliza de seguro
5/28/2020 compra de mercancia
compras locales
@
c x pagar
muebleria villa
P/R compra a credito
5/29/2020 gastos generales y adm
sueldos financieros y empleados
@
efectivo en caja y banco
Caja general
P/R pago de sueldos
5/29/2020 efectivo en caja y banco
Caja general
@
ingresos por venta
venta al contado
P/R venta al contado
5/30/2020 edificaciones
oficina principal
@
efectivo caja y banco
Caja general
Documento por pagar
P/R compra de edificio
6/1/2020 compra de mercancia
compras locales
@
efectivo en caja y banco
Caja general
P/R compra al contado
6/2/2020 gastos generales y adm
publicidad
@
efectivo en caja y banco
Caja general
P/R el pago de publicidad
6/3/2020 Efctivo en caja y banco
Caja general
@
ingresos por venta
venta al contado
P/R venta al contado
6/4/2020 compra de mercancia
compras locales
@
c x pagar
casa sammy
P/R compra a credito
6/5/2020 materiales de oficina
Yanna Felix
@
efectivo en caja y banco
Caja general
P/R la compra de materiales de oficina
6/6/2020 compra de mercancia
compras locales
@
efectivo en caja y banco
Caja general
P/R compra al contado
6/7/2020 compra de mercancia
compras locales
@
efectivo en caja y banco
Caja general
P/R compra al contado
6/8/2020 cxc
Algenis Sosa
@
ingresos por venta
venta a credito
P/R venta a credito
TOTAL
Aux Dr Cr
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
430,000.00
500,000.00
215,000.00
250,000.00
215,000.00
250,000.00
120,500.00
120,500.00
60,000.00
60,000.00
60,500.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
68,950.00
68,950.00
68,950.00
68,950.00
32,500.00
32,500.00
32,500.00
32,500.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
32,500.00
32,500.00
32,500.00
32,500.00
200,000.00
200,000.00
80,000.00
80,000.00
120,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
120,000.00
120,000.00
120,000.00
120,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
200,000.00
200,000.00
75,000.00
75,000.00
125,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
4,780.00
4,780.00
4,780.00
4,780.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
Cuentas x Cobrar
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
5/13/2020 P/R ventas de mercancias a credito 68,950.00
5/18/2020 P/R venta a credito 50,000.00
5/18/2020 P/R cobro cuenta Laura Import 32,500.00
5/21/2020 P/R ventas a credito 35,000.00
5/25/2020 P/R venta a credito 50,000.00
6/8/2020 P/R venta a credito 40,000.00
materiales de oficina
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
6/5/2020 P/R la compra de materiales de oficina 4,780.00
compra de mercancia
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
5/14/2020 P/R compra a credito 70,000.00
5/17/2020 P/R compra al contado 70,000.00
5/22/2020 P/R compra al contado 60,000.00
5/23/2020 P/R compra a credito 20,000.00
5/26/2020 P/R compra a credito 50,000.00
5/28/2020 P/R compra a credito 120,000.00
6/1/2020 P/R compra al contado 60,000.00
6/4/2020 P/R compra a credito 25,000.00
6/6/2020 P/R compra al contado 30,000.00
6/7/2020 P/R compra al contado 20,000.00
P/ registrar el cierre de la cuenta de compra de mercancia 525,000.00
equipo de transporte
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
5/9/2020 P/R compra a credito y al contado 430,000.00
terrenos
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
5/19/2020 P/R compra de terreno 200,000.00
edificaciones
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
5/30/2020 P/R compra de edificio 200,000.00
sueldos x pagar
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
6/30/2020 para registrar el gasto de sueldo según ajuste # 2 3,500.00
capital
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
5/7/2020 P/R aporte de capital 600,000.00
P/ registrar el cierre de la cuenta de resultados 92,050.00
Resultados
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
P/ registrar el cierre de la cuenta ingresos x venta 493,950.00
P/ registrar el cierre de la cuenta de compra de mercancia 525,000.00
P/ registrar el cierre de los gastos de sueldo 38,500.00
P/ registrar el cierre de los gastos de publicidad 6,000.00
P/ registrar el cierre de los gastos de electricidad 1,500.00
P/ registrar el cierre de los gastos x depreciacion 15,000.00
P/ registrar el cierre de la cuenta de resultados 92,050.00
gasto de sueldo
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
5/29/2020 P/R pago de sueldos 35,000.00
6/30/2020 para registrar el gasto de sueldo según ajuste # 2 3,500.00
P/ registrar el cierre de los gastos de sueldo 38,500.00
gasto de publicidad
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
6/2/2020 P/R el pago de publicidad 3,000.00
6/30/2020 para registrar el gasto de publicidad según ajuste # 1 3,000.00
P/ registrar el cierre de los gastos de publicidad 6,000.00
gasto de electricidad
Dia Nombre de las cuentas Dr Cr
5/24/2020 P/R pago de luz 1,500.00
P/ registrar el cierre de los gastos de electricidad 1,500.00
Balance
68,950.00
118,950.00
86,450.00
121,450.00
171,450.00
211,450.00 sigue siendo debito
Balance
4,780.00 sigue siendo debito
Balance
70,000.00
140,000.00
200,000.00
220,000.00
270,000.00
390,000.00
450,000.00
475,000.00
505,000.00
525,000.00
- 0 EN CIERRE DE CUENTAS
Balance
430,000.00 sigue siendo debito
Balance
10,000.00 (sigue siendo credito)
Balance
120,500.00 sigue siendo debito
Balance
5,000.00 (sigue siendo credito)
Balance
200,000.00 sigue siendo debito
Balance
200,000.00 sigue siendo debito
Balance
3,000.00 (sigue siendo credito)
Balance
5,500.00 sigue siendo debito
Balance
215,000.00
182,500.00
252,500.00
272,500.00
322,500.00
442,500.00
467,500.00 ( sigue siendo credito)
Balance
60,500.00
180,500.00
305,500.00 (sigue siendo credito)
Balance
3,500.00 (sigue siendo credito)
Balance
600,000.00 (sigue siendo credito)
692,050.00
Balance
493,950.00
(31,050.00)
(69,550.00)
(75,550.00)
(77,050.00)
(92,050.00)
- 0 EN CIERRE DE CUENTAS de resultado
Balance
50,000.00
118,950.00
188,950.00
238,950.00
298,950.00
333,950.00
383,950.00
423,950.00
453,950.00
493,950.00
- 0 EN CIERRE DE CUENTAS
Balance
35,000.00
38,500.00
- 0 EN CIERRE DE CUENTAS
Balance
3,000.00
6,000.00
- 0 EN CIERRE DE CUENTAS
Balance
1,500.00
- 0 EN CIERRE DE CUENTAS
Balance
15,000.00
0 0 EN CIERRE DE CUENTAS
MUEBLERIA R&S
Balanza de Comprobacion
al 30 de mayo del 2020
Nombre de cuentas DR
Efectivo en caja y banco 130,220.00
cuentas por cobrar 211,450.00
materiales de oficina 4,780.00
mobiliario y equipo de oficina 120,500.00
seguros pagados por anticipado 5,500.00
Equipo de Transporte 430,000.00
Terreno 200,000.00
Edificaciones 200,000.00
Cuentas por Pagar
Documento x Pagar
Capital
Ingresos x Venta
Compra de Mercancia 525,000.00
Gasto de sueldo 35,000.00
Gasto de publicidad 3,000.00
Gasto de electricidad 1,500.00
467,500.00
305,500.00
600,000.00
493,950.00
RD$ 1,866,950.00
MUEBLERIA R&S
Asientos de Ajustes
Nombre de las cuentas Auxiliar DR
gastos de publicidad 3,000.00
publicidad 3,000.00
@
gastos anticipados
publicidad pagada por anticipada 3,000.00
para registrar el gasto de publicidad según ajuste # 1
3,500.00
5,000.00
10,000.00
RD$ 21,500.00
MUEBLERIA R&S
Estado de Resultados
Al 30 de mayo del 2020
Nombre de las cuentas
Ingresos:
ingresos x ventas 493,950.00
total de ingresos 493,950.00
Gastos:
Gasto de sueldo 35,000.00
Gasto de publicidad 3,000.00
Gasto de electricidad 1,500.00
total de gastos 39,500.00
Resultados 92,050.00
Resumen de ganancias o perdidas 92,050.00
@
capital
capital social autorizado 92,050.00
P/ registrar el cierre de la cuenta de resultados
CR
493,950.00
CR
525,000.00
CR
38,500.00
CR
6,000.00
CR
1,500.00
CR
15,000.00
92,050.00
1
Nombre de las cuentas Asientos contables
Dr
Efectivo en caja y banco 130,220.00
cuentas por cobrar 211,450.00
materiales de oficina 4,780.00
mobiliario y equipo de oficina 120,500.00
Dep. Acum. Moviliario y equipos de oficina
seguros pagados por anticipado 5,500.00
publicidad pagada por anticipada
Equipo de Transporte 430,000.00
Dep. Acum. equipos de transporte
Terreno 200,000.00
Edificaciones 200,000.00
Cuentas por Pagar
Documento x Pagar
sueldos x pagar
Capital
Resultados
Ingresos x Venta
Compra de Mercancia 525,000.00
Gasto de sueldo 35,000.00
Gasto de publicidad 3,000.00
Gasto de electricidad 1,500.00
gasto por depreciacion
TOTAL RD$ 1,866,950.00
PERDIDA NETA
2 3 4 5
sientos contables Asientos de Ajuste Balanza Ajustada
Cr Dr Cr Dr
130,220.00
211,450.00
4,780.00
120,500.00
5,000.00
5,500.00
3,000.00
430,000.00
10,000.00
200,000.00
200,000.00
467,500.00
305,500.00
3,500.00
600,000.00
493,950.00
525,000.00
3,500.00 38,500.00
3,000.00 6,000.00
1,500.00
15,000.00 15,000.00
RD$ 1,866,950.00 RD$ 21,500.00 RD$ 21,500.00 RD$ 1,888,450.00
6 7 8 9
Balanza Ajustada Estado de Resultados Balance General
Cr Dr Cr Dr
130,220.00
211,450.00
4,780.00
120,500.00
5,000.00
5,500.00
3,000.00
430,000.00
10,000.00
200,000.00
200,000.00
467,500.00
305,500.00
3,500.00
600,000.00
493,950.00 493,950.00
525,000.00
38,500.00
6,000.00
1,500.00
15,000.00
RD$ 1,888,450.00 RD$ 586,000.00 RD$ 493,950.00
RD$ 92,050.00 RD$ 92,050.00
RD$ 586,000.00 RD$ 586,000.00 RD$ 1,394,500.00
10
Balance General
Cr
5,000.00
3,000.00
10,000.00
467,500.00
305,500.00
3,500.00
600,000.00
RD$ 1,394,500.00