COMPLEJO EDUCATIVO De "La Salle"

CICLO DIVERSIFICADO
PRÁCTICA SUPERVISADA
DOCENTE: EDGAR ESTUARDO DE LA CRUZ ORTÍZ
SEXTO PERITO "A"

EJERCICIO 10

SALAZAR PALACIOS DAYERLIN ESCARLETT

CLAVE: 29

HUEHUETENANGO 2022
 Libro Diario del Almacen "El Gato Viudo"
Propietario Mardoqueo Jumique Cárdenas
NIT:238961-7
(cifras en quetzales)
P#1 01/05/2020
Caja y Bancos Q 69,200.00
IVA cpor cobrar Q 17,316.00
Mercaderias Q 46,032.00
Inmuebles Q 443,000.00
Mobiliario y Equipo Q 17,024.00
Vehiculos de reparto Q 98,560.00
a: Proveedores
Acreedores
Hipotecas a corto plazo
Documentos por pagar
ISR por pagar sobre compras
Hipotecas a largo plazo
Patrimonio Neto
Por inicio de la empresa Q 691,132.00
P#2 01/05/2020
Compra Q 3,520.00
IVA por cobrar Q 422.40
a: Proveedores
Caja y Bancos
Por compra de mercaderias Q 3,942.40
P#3 02/05/2020
Caja y Bancos Q 10,752.00
a: Venta
IVA por pagar
Por venta de mercaderia al contado Q 10,752.00
P#4 03/05/2020
Seguros pagados por anticipado Q 6,000.00
IVA por cobrar Q 720.00
a: Caja y Bancos
ISR por pagar sobre compras
Por compra de seguros Q 6,720.00
P#5 05/05/2020
Documentos por cobrar Q 9,146.60
IVA retenciones por compensar Q 149.40
a: Ventas
IVA por pagar
Por venta de mercaderia Q 9,296.00
 P#6 06/05/2020
Material de empaque Q 970.00
a: Caja y Bancos
Por compra de material de empaque Q 970.00
P#7 08/05/2020
Proveedores Q 252.00
a: Devolucion sobre compras
IVA por cobrar
Por devoluciones sobre compras Q 252.00
P#8 09/05/2020
Mercaderias enviadas por consiganación Q 3,700.00
a: Ventas por realizar
Por mercaderias enviadas Q 3,700.00
P#9 10/05/2020
Clientes Q 2,400.00
Caja y Bancos Q 288.00
a: Ventas
IVA por pagar
Por venta de mercaderia al credito Q 2,688.00
P#10 11/05/2020
Caja y Bancos Q 8,952.18
Intereses gastos Q 343.82
a: Documentos descontados
Por descuentos Q 9,296.00
P#11 12/05/2020
Compra Q 2,200.00
IVA credito Q 264.00
a: Caja y Bancos
Por compra de mercaderia Q 2,464.00
P#12 13/05/2020
Papeleria y utiles Q 125.00
IVA por cobrar Q 15.00
a: Caja y Bancos
Por compra de papeleria y utiles Q 140.00
P#13 14/05/2020
Devolucion sobre ventas Q 190.00
IVA por pagar Q 22.80
a: Clientes
Por devolucion de mercaderia Q 212.80
P#14 15/05/2020
Documentos por pagar Q 2,400.00
a: Caja y Bancos
 Por pago con un letra Q 2,400.00
P#15 18/05/2020
Gastos personales Q 5,300.00
a: Caja y Bancos
Por el Sr. Jumique retiro para sus gastos, recibo No.04 Q 5,300.00
P#16 20/05/2020
Deudores varios Q 800.00
a: Caja y Bancos
Por permiso de un prestamo Q 800.00
P#17 22/05/2020
Proveedores Q 2,922.60
a: Caja y Bancos
Por abono a distribuidoras el Triangulo y Miraflores el 25% Q 2,922.60
P#18 24/05/2020
Acciones adquiridas Q 5,000.00
Caja y Bancos
Por compra de acciones a Industria Papelera S.A. Q 5,000.00
P#19 25/05/2020
Caja y Bancos Q 1,237.60
a: Clientes
Por abono de una deuda Q 1,237.60
P#20 26/05/2020
Caja y Bancos Q 6,059.20
a: Ventas
IVA por pagar
Por venta de mercaderia al contado Q 6,059.20
P#21 28/05/2020
Caja y Bancos Q 560.00
ventas por realizar Q 500.00
a: Ventas
IVA por pagar
Mercaderias enviadas en Consignación
Por mercaderias que se le inviarion a Distribuidora Miramundo Q 1,060.00
P#22 30/05/2020
Acreedores Q 2,000.00
a: Caja y Bancos
Por abono a nuestra deuda a Muebles el Bosque Q 2,000.00
P#23 30/05/2020
Hipotecas a corto plazo Q 8,000.00
Intereses gastos Q 2,297.26
Caja y Bancos
Por pagó al C.H.N. la hipoteca con un interes del 13% Q 10,297.26
P#24 30/05/2020
Sueldo de Admón Q 14,750.00
Sueldo Sala de Ventas Q 12,000.00
Bonificacion incentivo Admón Q 1,250.00
Bonificacion incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
Cuota Patronal Admón Q 1,868.83
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,520.40
Caja y Bancos
Cuota laboral IGSS por pagar
Cuota patronal por pagar
Por pagó de sueldos Q 32,389.23
P#25 30/05/2020
IVA por pagar Q 3,122.40
a: IVA por cobrar
Por regularización del IVA Q 3,122.40
Q 8,000.00
Q 3,800.00
Q 96,000.00
Q 19,200.00
Q 2,277.00
Q 119,000.00
Q 442,855.00
Q 691,132.00

Q 3,520.00
Q 422.40
Q 3,942.40

Q 9,600.00
Q 1,152.00
Q 10,752.00

Q 6,420.00
Q 300.00
Q 6,720.00

Q 8,300.00
Q 996.00
Q 9,296.00
Q 970.00
Q 970.00

Q 225.00
Q 27.00
Q 252.00

Q 3,700.00
Q 3,700.00

Q 2,400.00
Q 288.00
Q 2,688.00

Q 9,296.00
Q 9,296.00

Q 2,464.00
Q 2,464.00

Q 140.00
Q 140.00

Q 212.80
Q 212.80

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 5,300.00
Q 5,300.00

Q 800.00
Q 800.00

Q 2,922.60
Q 2,922.60

Q 5,000.00
Q 5,000.00

Q 1,237.60
Q 1,237.60

Q 5,410.00
Q 649.20
Q 6,059.20

Q 500.00
Q 60.00
Q 500.00
Q 1,060.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 10,297.26
Q 10,297.26
Q 27,707.98
Q 1,292.03
Q 3,389.23
Q 32,389.23

Q 3,122.40
Q 3,122.40
 Libro Mayor del Almacen "El Gato Víudo"
Mardoqueo Jumique Cárdenas
NIT:238961-7
(cifras en quetzales)
1 Caja y Bancos
A: Varias cuentas Q 69,200.00 Q 69,200.00
Por: Varias cuentas Q 422.40 Q 68,777.60
A: Varias cuentas Q 10,752.00 Q 79,529.60
Por: Varias cuentas Q 6,420.00 Q 73,109.60
Por: Varias cuentas Q 970.00 Q 72,139.60
A: Varias cuentas Q 288.00 Q 72,427.60
A: Varias cuentas Q 8,952.18 Q 81,379.78
Por: Varias cuentas Q 2,464.00 Q 78,915.78
Por: Varias cuentas Q 140.00 Q 78,775.78
Por: Varias cuentas Q 2,400.00 Q 76,375.78
Por: Varias cuentas Q 5,300.00 Q 71,075.78
Por: Varias cuentas Q 800.00 Q 70,275.78
Por: Varias cuentas Q 2,922.60 Q 67,353.18
Por: Varias cuentas Q 5,000.00 Q 62,353.18
A: Varias cuentas Q 1,237.60 Q 63,590.78
A: Varias cuentas Q 6,059.20 Q 69,649.98
A: Varias cuentas Q 560.00 Q 70,209.98
Por: Varias cuentas Q 2,000.00 Q 68,209.98
Por: Varias cuentas Q 10,297.26 Q 57,912.72
Por: Varias cuentas Q 27,707.98 Q 30,204.74
2 IVA por cobrar
A: Varias cuentas Q 17,316.00 Q 17,316.00
A: Varias cuentas Q 422.40 Q 17,738.40
A: Varias cuentas Q 720.00 Q 18,458.40
Por: Varias cuentas Q 27.00 Q 18,431.40
A: Varias cuentas Q 264.00 Q 18,695.40
A: Varias cuentas Q 15.00 Q 18,710.40
Por: Varias cuentas Q 3,122.40 Q 15,588.00
3 Mercaderías
A: Varias cuentas Q 46,032.00 Q 46,032.00
4 Inmuebles
A: Varias cuentas Q 443,000.00 Q 443,000.00
5 Mobiliario y equipo
A: Varias cuentas Q 17,024.00 Q 17,024.00
6 Vehículos de reparto
A: Varias cuentas Q 98,560.00 Q 98,560.00
7 Proveedores
Por: Varias cuentas Q 8,000.00 Q 8,000.00
 Por: Varias cuentas Q 3,520.00 Q 11,268.00
A: Varias cuentas Q 252.00 Q 8,345.40
A: Varias cuentas Q 2,922.60 Q 8,345.40
8 Acreedores
Por: Varias cuentas Q 3,800.00 Q 3,800.00
A: Varias cuentas Q 2,000.00 Q 1,800.00
9 Hipotecas a corto plazo
Por: Varias cuentas Q 96,000.00 Q 96,000.00
A: Varias cuentas Q 8,000.00 Q 88,000.00
10 Documentos por pagar
Por: Varias cuentas Q 19,200.00 Q 19,200.00
A: Varias cuentas Q 2,400.00 Q 16,800.00
11 ISR por pagar sobre compras
Por: Varias cuentas Q 2,277.00 Q 2,277.00
Por: Varias cuentas Q 300.00 Q 2,577.00
12 Hipotecas a largo plazo
Por: Varias cuentas Q 119,000.00 Q 119,000.00
13 Patrimonio Neto
Por: Varias cuentas Q 442,855.00 Q 442,855.00
14 Compra
A: Varias cuentas Q 3,520.00 Q 3,520.00
A: Varias cuentas Q 2,200.00 Q 5,720.00
15 Ventas
Por: Varias cuentas Q 9,600.00 Q 9,600.00
Por: Varias cuentas Q 8,300.00 Q 17,900.00
Por: Varias cuentas Q 2,400.00 Q 20,300.00
Por: Varias cuentas Q 5,410.00 Q 25,710.00
Por: Varias cuentas Q 500.00 Q 26,210.00
16 IVA por pagar
Por: Varias cuentas Q 1,152.00 Q 1,152.00
Por: Varias cuentas Q 996.00 Q 2,148.00
Por: Varias cuentas Q 288.00 Q 2,436.00
A: Varias cuentas Q 22.80 Q 2,413.20
Por: Varias cuentas Q 649.20 Q 3,062.40
Por: Varias cuentas Q 60.00 Q 3,122.40
A: Varias cuentas Q 3,122.40 Q -
17 Seguros pagados por anticipado
A: Varias cuentas Q 6,000.00 Q 6,000.00
18 Documentos por cobrar
A: Varias cuentas Q 9,146.60 Q 9,146.60
19 IVA retenciones por compensar
A: Varias cuentas Q 149.40 Q 149.40
20 Material de empaque
 A: Varias cuentas Q 970.00 Q 970.00
21 Devolución sobre compras
Por: Varias cuentas Q 225.00 Q 225.00
22 Mercaderías enviadas por consignación
A: Varias cuentas Q 3,700.00 Q 3,700.00
Por: Varias cuentas Q 500.00 Q 3,200.00
23 Ventas por realizar
Por: Varias cuentas Q 3,700.00 Q 3,700.00
A: Varias cuentas Q 500.00 Q 3,200.00
24 Clientes
A: Varias cuentas Q 2,400.00 Q 2,400.00
Por: Varias cuentas Q 212.80 Q 2,187.20
Por: Varias cuentas Q 1,237.60 Q 949.60
25 Intereses gasto
A: Varias cuentas Q 343.82 Q 343.82
A: Varias cuentas Q 2,297.26 Q 2,641.08
26 Documentos descontados
Por: Varias cuentas Q 9,296.00 Q 9,296.00
27 Papeleria y utiles
A: Varias cuentas Q 125.00 Q 125.00
28 Devolución sobre ventas
A: Varias cuentas Q 190.00 Q 190.00
29 Gastos personales
A: Varias cuentas Q 5,300.00 Q 5,300.00
30 Deudores varios
A: Varias cuentas Q 800.00 Q 800.00
31 Acciones adquiridas
A: Varias cuentas Q 5,000.00 Q 5,000.00
32 Sueldo de Administración
A: Varias cuentas Q 14,750.00 Q 14,750.00
33 Sueldo Ventas
A: Varias cuentas Q 12,000.00 Q 12,000.00
34 Bonificacion incentivo Administración
A: Varias cuentas Q 1,250.00 Q 1,250.00
35 Bonificacion incentivo Sala de Ventas
A: Varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
36 Cuota Patronal Admón
A: Varias cuentas Q 1,868.83 Q 1,868.83
37 Cuota Patronal Sala de Ventas
A: Varias cuentas Q 1,520.40 Q 1,520.40
38 Cuota laboral IGSS por pagar
Por: Varias cuentas Q 1,292.03 Q 1,292.03
39 Cuota patronal por pagar
Por: Varias cuentas Q 3,389.23 Q 3,389.23
 Libro Balance del Almacen "El Gato Víudo"
Mardoqueo Jumique Cárdenas.
NIT:238961-7
(cifras en quetzales)
1 Caja y Bancos Q 30,204.74
2 IVA por cobrar Q 15,588.00
3 Mercaderías Q 46,032.00
4 Inmuebles Q 443,000.00
5 Mobiliario y equipo Q 17,024.00
6 Vehículos de reparto Q 98,560.00
7 Proveedores Q 8,345.40
8 Acreedores Q 1,800.00
9 Hipotecas a corto plazo Q 88,000.00
10 Documentos por pagar Q 16,800.00
11 ISR por pagar sobre compras Q 2,577.00
12 Hipotecas a largo plazo Q 119,000.00
13 Patrimonio Neto Q 442,855.00
14 Compra Q 5,720.00
15 Venta Q 26,210.00
16 IVA por pagar -
17 Seguros pagados por anticipado Q 6,000.00
18 Documentos por cobrar Q 9,146.60
19 IVA retenciones por compensar Q 149.40
20 Material de empaque Q 970.00
21 Devolución sobre compras Q 225.00
22 Mercaderías enviadas por consignación Q 3,200.00
23 Ventas por realizar Q 3,200.00
24 Clientes Q 949.61
25 Intereses gasto Q 2,641.08
26 Documentos descontados Q 9,296.00
27 Papeleria y utiles Q 125.00
28 Devolución sobre ventas Q 190.00
29 Gastos personales Q 5,300.00
30 Deudores varios Q 800.00
31 Acciones adquiridas Q 5,000.00
32 Sueldo de Administración Q 14,750.00
33 Sueldo Sala de Ventas Q 12,000.00
34 Bonificacion incentivo Admón Q 1,250.00
35 Bonificacion incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
36 Cuota Patronal Admón Q 1,868.83
37 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,520.40
38 Cuota laboral IGSS por pagar Q 1,292.03
39 Cuota patronal por pagar Q 3,389.23
Sumas Iguales Q 722,989.66 Q 722,989.66