UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO DOMINGO

Nombre: Martin Oliver Llanos Then

100542827
Secc: 3

Maestro: Daniel Valez

A) La Empresa X, S.A
Diario General
Al 31 Diciembre 2019
Valor en RD$

FECHA CUENTA Y DETALLE SUB AUXILIAR AUXILIAR

1/2/2019 Acciones no emitidas

Capital autorizado
P/registrar la constitucion de la de empresa X, SA
@
1/2/2019 Efectivo en caja y banco
Caja general $13,200,000.00
Acciones no emitidas
P/registrar venta de 12,000 acciones al contado
@
1/3/2019 Inventario De Mercancias
Acciones no emitidas
P/registrar inventario de mercancias recibido por acciones no emitidas
@
1/4/2019 Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $13,200,000.00
Banco Popular $13,200,000.00
Efectivo en caja y banco
caja general $13,200,000.00
P/registrar deposito del dia 4 en Banco Popular
@
1/5/2019 compras
 Efectivo en caja y banco
bancos comerciales $1,300,000.00
banco popular $1,300,000.00
P/registrar compran de mercancias al contado
@
1/6/2019 compras
cuentas por pagar
proveedores locales $650,000.00
casa estevez $650,000.00
P/registrar compra de mercancia a credito a Casa Estévez
@
1/8/2019 Efectivo en caja y banco
Caja general $7,270,000.00
ventas de mercancias
P/registrar ventabde mercancía al contado
@
1/9/2019 cuentas por pagar
proveedores locales $30,000.00
casa estevez $30,000.00
Devoluciones en compras
P registrar devolucion en compra dia 9
@
1/10/2019 Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $7,270,000.00
Banco Popular $7,270,000.00
Efectivo en caja y banco
Caja general $7,270,000.00
p registrar deposito del dia 9
@
15-01-2019 cuentas por cobrar
cliente $800,000.00
casa lopez $800,000.00
ventas de mercancias
p-registrar venta de mercancias a credito a casa lopez
@
18-01-2019 Devolucion en ventas
Cuentas por cobrar
clientes $25,000.00
casa lopez $25,000.00
p-registrar devolucion de mercancia vendida dia 15
@
19-01-2019 cuentas por pagar
proveedores locales $325,000.00
 casa estevez $325,000.00
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $325,000.00
banco popular $325,000.00
p-registrar pago del 50% de mercancias del dia 6
@
20-01-2019 Efectivo en caja y banco
Caja general $100,000.00
cuentas por cobrar
cliente $100,000.00
casa lopez $100,000.00
p-registrar abono recibido a factura a credito del dia 15
@
21-01-2019 Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $50,000.00
banco BHD $50,000.00
Efectivo en caja y banco
caja general $50,000.00
p-registrar deposito en el banco BHD
@
1/2/2019 Gasto pagados por adelantado
poliza de seguros $75,000.00
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $75,000.00
Banco Popular $75,000.00
p-registrar pago por adelantado de poliza de seguros
@
28/02/2019 Gastos generales administrativos
sueldos $80,000.00
energia electrica $15,000.00
telefonos $8,000.00
publicidad $4,000.00
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $107,000.00
Banco Popular $107,000.00
p-registrar pago del 50% de gastos generales administrativos
@
30/4/2019Propiedad, Planta y Equipos
Terreno $800,000.00
Edificio $1,200,000.00
Muebles y equipos de oficina $300,000.00
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $1,150,000.00
 Banco Popular $115,000.00
Documentos por pagar a largo plazo
Inmboliaria rodriguez $1,150,000.00

7/1/2019 Efectivo en caja y banco

Caja general $1,400,000.00
cuentas por pagar a largo plazo
inversiones gil $1,400,000.00
p-registrar adquisision de prestamo con inversiones gil
@
7/2/2019 Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $1,400,000.00
Banco Popular $1,400,000.00
Efectivo en caja y banco
Caja general $1,400,000.00
p-registrar deposito en el banco popular del prestamo adquiridos del dia 1
@
30-07-2019 propiedad planta y equipo
maquinarias $3,300,000.00
Acciones no emitidas
p-registrar adquisision de maquinaria a cambio de acciones a su valor nominal
@
31-12-2019 dividendos
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $100,000.00
Banco Popular $100,000.00
p-registrar pago de divendo socios

B)
EMPRESA X, S.A.
PASE AL MAYOR GENER
Al 31 de Diciembre 2019

ACCIONES NO EMITIDAS
1/2/2019 $19,800,000.00 $13,200,000.00 1/2/2019
$3,300,000.00 1/3/2019
$3,300,000.00 30/7/2019
$19,800,000.00 $19,800,000.00
$0.00
 INVENTARIO
1/3/2019 $3,300,000.00 1/5/2019
$3,300,000.00 1/6/2019

VENTAS
$7,270,000.00 1/8/2019
$800,000.00 15/1/2019
$8,070,000.00

DEVOLUCIONES EN VENTAS
18/1/2019 $25,000.00 2/1/2019
$25,000.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

30/4/2019 $2,300,000.00
30/7/2019 $3,300,000.00
$5,600,000.00
Cuentas por Pagar a largo plazo
$1,400,000.00 7/1/2019
$1,400,000.00

Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares Efectivo Caja y Banco

Caja General
1/2/2019 $13,200,000.00 $13,200,000.00
1/8/2019 $7,270,000.00 $7,270,000.00
20/1/2019 $100,000.00 $50,000.00
7/1/2019 $1,400,000.00
$21,970,000.00 $20,520,000.00
$1,450,000.00

Bancos Comerciales
1/4/2019 $13,200,000.00 $1,300,000.00
1/10/2019 $7,270,000.00 $75,000.00
21/1/2019 $50,000.00 $1,150,000.00
7/2/2019 $1,400,000.00 $100,000.00
$107,000.00
$325,000.00
$21,920,000.00 $3,057,000.00
$18,863,000.00

Banco Popular
1/4/2019 $13,200,000.00 $1,300,000.00
1/10/2019 $7,270,000.00 $325,000.00
7/2/2019 $1,400,000.00 $75,000.00
$107,000.00
$1,150,000.00
$100,000.00
$21,870,000.00 $3,057,000.00
$18,813,000.00

Banco BHD
21/1/2019 $50,000.00
$50,000.00

Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares Cuentas por Pagar

Proveedores Locales
1/9/2019 $30,000.00 $650,000.00
19/1/2019 $325,000.00
$355,000.00 $650,000.00
$295,000.00

Casa Estévez
1/9/2019 $30,000.00 $650,000.00
19/2/2019 $325,000.00
$355,000.00 $650,000.00
$295,000.00

Inversiones Gil
$1,400,000.00
$1,400,000.00
OMA DE SANTO DOMINGO

ver Llanos Then

C)

DÉBITO CREDITO

$19,800,000.00
$19,800,00 Nombre De las Cuentas
Efectivo Caja y Banco
Cuentas por Cobrar
$13,200,000.00 Devolucion en ventas
Inventario
$13,200,000.00 Gastos pagados por adelantados
Propiedad, Planta y equipo
Cuentas por Pagar
$3,300,000.00 Dividendos
$3,300,000.00 Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar a largo plazo
Capital autorizado
$13,200,000.00 Venta de Mercancias
Devolucion en compras
Compras de mercancias
$13,200,000.00 Gastos generales Adm

TOTAL

$1,300,000.00
 $1,300,000.00

D)

$650,000.00
$650,000.00

Calculos

1- La duracion de la Poliza de Seguros e

$7,270,000.00

$7,270,000.00 Seguros: 75,000.00/12

(=) 6,250.00 x 11 meses
(=) 68,750.00
$30,000.00

2- La tasa de Depresiacion es: edificio 5%

$30,000.00 maquinarias 15%. Según

Edificio
$7,270,000.00 I. C.T
I: (1,200,000) (5%) (1)
I: 60,000.00
$7,270,000.00

$800,000.00
Terreno
I: C.T
$800,000.00 I: (800,000.00) (5%) (1)
I: 40,000.00

$25,000.00
$25,000.00

Muebles y equipos de Oficina

I: C.T
$325,000.00 I: (300,000.00) (25%) (1)
I: 75,000.00
 $325,000.00

Maquinaria
$100,000.00 I: C.T
I: (3,300,000.00) (15%) (1)
$100,000.00 I: 495,000.00

$50,000.00
4- El prestamo tiene una duracion final de

$50,000.00 I: C.T
I:(1,400,000.00) (26%) (1)
I: 346,000.00

$75,000.00

$75,000.00

$107,000.00 F)

$107,000.00 Empresa x, S.A

Estado de Cosptos de ventas
Al 31 de Diciembre 2019
Valor en RD$
Inventario
$2,300,000.00 Compra de Mercancias
Menos Devolucion en Compra
Compra neta
Mercancia diasponible para la venga
$1,150,000.00 Menos Invemtario final
 $1,150,000.00
Empresa x , S.A
Estsdo de Resultados
Al 31 de Diciembre 2019
$1,400,000.00 Valor en RD$

$1,400,000.00 Ingresos
Ventas de Mercancias
Menos Devoluciones en Ventas
Ingresos Netos
$1,400,000.00 Menos Costos de Venta
Utilidad Bruta
Menos Gastos Generales y Adm
$1,400,000.00 Utilidades de Operaciones
Menos gastos Financieros
idos del dia 1 Utilidad ante Impuestos S/R:

$3,300,000.00

$3,300,000.00
a su valor nominal

$100,000.00
$100,000.00

EMPRESA X, S.A.
PASE AL MAYOR GENERAL
Al 31 de Diciembre 2019
Valor en RD$

CAPITAL AUTORIZADO EFECTIVO CAJA Y BANCO

$19,800,000.00 1/2/2019 1/2/2019 $13,200,000.00
$19,800,000.00 1/4/2019 $13,200,000.00
1/8/2019 $7,270,000.00
1/10/2019 $7,270,000.00
20/1/2019 $100,000.00
21/1/2019 $50,000.00
7/1/2019 $1,400,000.00
 21/1/2019 $1,400,000.00

$43,890,000.00
$18,913,000.00

COMPRAS CUENTAS POR PAGAR

$1,300,000.00 1/9/2019 $30,000.00
$650,000.00 19/1/2019 $325,000.00
$1,950,000.00 $355,000.00

DEVOLUCIONES EN COMPRAS CUENTAS POR COBRAR

$30,000.00 1/9/2019 15/1/2019 $800,000.00
$30,000.00
$800,000.00
$675,000.00

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO GASTOS GENERALES ADM

$75,000.00 28/2/2019 $107,000.00
$75,000.00 $107,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO

PLAZO DIVIDENDOS
$1,150,000.00 28/7/2019 31/12/2019 $100,000.00
$1,150,000.00 $100,000.00
 EMPRESA X, S.A.
Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares
Al 31 Diciembre 2019

Sub Auxiliares Efectivo Caja y Banco Mayor General Aux

1/4/2019
10/1/2019
21/1/2029

1/5/2019
2/1/2019
30/4/2019
31/12/2019
28/2/2019
19/1/2019

Mayor General Auxiliare

1/4/2019
 19/1/2019
2/1/2019
28/2/2019
30/4/2019
31/12/2019
Mayor General Auxiliare

y Sub Auxiliares Cuentas por Pagar

1/6/2019

1/6/2029
Mayor General Auxilia

1/7/2019
 EMPRESA X, S.A.
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DICIEMBRE 2019
Valor en RD$

mbre De las Cuentas Debito Credito

o Caja y Banco $18,913,000.00
s por Cobrar $675,000.00
cion en ventas $25,000.00
rio $3,300,000.00
pagados por adelantados $75,000.00
dad, Planta y equipo $5,600,000.00
s por Pagar $295,000.00
ndos $100,000.00
entos por Pagar $1,150,000.00
s por Pagar a largo plazo $1,400,000.00
autorizado $19,800,000.00
de Mercancias $8,070,000.00
cion en compras $30,000.00
as de mercancias $1,950,000.00
generales Adm $107,000.00

$30,745,000.00 $30,745,000.00
 EMPRESA X, S.A.
CALCULOS Y ASIENTOS DE AJUSTE
AL 31 Valor
DE DICIEMBRE
en RD$ 2019

Calculos

duracion de la Poliza de Seguros es de un Año.

DIA / MES / AÑO
31 12 2019
- 01 0 2 2019
.00 x 11 meses 30 10 0 = 11 MESES

sa de Depresiacion es: edificio 5%, Muebles y equipos de Oficina 25%, y

maquinarias 15%. Según la ley 11-92 de la DGII
DIA / MES / AÑO
31 12 2019
- 30 04 2019
000) (5%) (1) 01 08 0 = 8 MESES

I: 60,000.00 / 12
(=) 5,000.00 x 8 meses
(=) 40,000.00

DIA / MES / AÑO

00.00) (5%) (1) 31 12 2019
- 30 04 2019
I: 40,000.00 / 12 01 08 0 = 8 MESES
I: 3,333.33 x 8 meses
I: 26,666.64

ebles y equipos de Oficina

DIA / MES / AÑO
00.00) (25%) (1) 31 12 2019
- 30 04 2019
 I: 75,000.00 / 12 01 08 0 = 8 MESES
I: 6,250.00 x 8 meses
I: 50,000.00

DIA / MES / AÑO

000.00) (15%) (1) 31 12 2019
- 30 07 2019
I: 495,000.00 / 12 30 05 0 = 6 MESES
I: 41,250 x 5 Meses
I: 206,250.00

estamo tiene una duracion final de 5 años y a una tasa de interes del 26%

DIA / MES / AÑO

000.00) (26%) (1) 31 12 2019
- 01 07 2019
I: 346,000.00 / 12 30 05 0 = 6 MESES
I: 30,333.34 x 6 meses
I: 182,000.00

Empresa X, S.A
Preparacion de los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2019
Valor en RD$

Empresa x, S.A Empresa X, S.A

ado de Cosptos de ventas Estdo de Utilidades Retenidas
l 31 de Diciembre 2019 Al 31 de Diciembre 2019
Valor en RD$ Valor RD$
$3,300,000.00
de Mercancias $1,950,000.00 Utilidades Retenidas al Inicio
evolucion en Compra $30,000.00 Utilidades del Periodo
$1,920,000.00 Utilidades Acumuladas
a diasponible para la venga $5,220,000.00 Menos retiros o (Dividendos)
vemtario final $1,350,000.00 Utilidades Retenidas al 31/12/2019
Costo de venta: $3,870,000.00
 Empresa x , S.A
Estsdo de Resultados
l 31 de Diciembre 2019
Valor en RD$

e Mercancias $8,070,000.00
evoluciones en Ventas $25,000.00
$8,045,000.00
ostos de Venta $3,870,000.00
$4,175,000.00
astos Generales y Adm $472,000.00
s de Operaciones $3,703,000.00
astos Financieros $182,000.00
lidad ante Impuestos S/R: $3,521,000.00

ECTIVO CAJA Y BANCO

$13,200,000.00 1/4/2019
$1,300,000.00 1/5/2019
$7,270,000.00 1/10/2019
$325,000.00 19/1/2019
$50,000.00 21/1/2019 G)
$75,000.00 172/2019
$1,400,000.00 7/2/2019
 $100,000.00 31/12/2019
$107,000.00 28/2/2019 Fecha
$1,150,000.00 28/2/2019 31/12/2019
$24,977,000.00

UENTAS POR PAGAR 31/12/2019

$650,000.00 1/6/2019

$650,000.00
$295,000.00 31/12/2019

31/12/2019

UENTAS POR COBRAR

$25,000.00 18/17/2019 31/12/2019
$100,000.00 20/1/2019
$125,000.00

31/12/2019

31/12/2019
STOS GENERALES ADM

31/12/2019

DIVIDENDOS
s

Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares Cuentas por Cobrar

Cliente
15/1/2019 $800,000.00 $25,000.00 18/1/2019
$100,000.00 20/1/2019
$800,000.00 $125,000.00
$675,000.00

Casa Lopez
15/1/2019 $800,000.00 $25,000.00 18/1/2019
$100,000.00 20/1/2019
$800,000.00 $125,000.00
$675,000.00

Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares Gastos pagados por adelantados

Poliza de seguros
2/1/2019 $75,000.00
 $75,000.00

Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares Gastos generales administrativos

Sueldos
28/2/2019 $80,000.00
$80,000.00

Energia electrica
28/2/2019 $15,000.00
$15,000.00

Telefonos
28/2/2019 $8,000.00
$8,000.00

Publicidad
28/2/2019 $4,000.00
$4,000.00

Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares Propiedad, Planta y Equipo

Maquinarias
30/7/2019 $3,300,000.00
$3,300,000.00

terreno
$800,000.00
$800,000.00
 Edificio
$1,200,000.00
$1,200,000.00

Maquinaria y equipos de oficina

$300,000.00
$300,000.00
E)
EMPRESA X,
BALANZA DE COMPROBA
AL 31 DICIEMBRE 201

Nombre De las Cuentas

Efectivo Caja y Banco
Cuentas por Cobrar
Inventario

Gastos pagados por adelantados

Terreno
Edificio
Depresiacion de Edificio
Maquinaria
Depreciacionde Maquinarias
Muebles y equipos de oficinas
Depreciacion muebles y equipos de Oficinas
Cuentas por pagar
Intereses Por Pagar
Dividendos
Doc por pagar a largo plazo
Prestamos por pagar a largo/p
Capital Autorizado
Ventas
Devolucion en Ventas
Compras
Devolucion en Compras
Gastos Generales Administrativos
Gastos Financieros
Totales:
 Asientos de ajustes
Fecha Cuentas y Detalles Sub-Auxiliar
31/12/2019 Gastos generales Adm
seguros
Gastos pagados por adelantado
seguros
P/ Registrar ajuste de poliza de seguro
@
31/12/2019 Gastos generales Adm
depreciacion
Depreciacion acumulada Edificio
Edificio
P/ Registrar ajuste depreciacion acumulada Edificio
@
31/12/2019 Gastos generales Adm
Depreciacion
Depreciacion Acumulada Terreno
Terreno
P/ Registrar ajuste depreciacion Terreno
@
31/12/2019 Gastos generales Adm
Depreciacion
Depreciacion Acum Muebles y Eqp de Oficina
Muebles y equipos de Oficina
P/ registrar ajsute depreciacion Equipos
@
31/12/2019 Gastos generales Adm
Depreciacion
Depreciacion Acumulada Maquinarias
Maquinarias
P/ Registrar Ajuste depreciacion de Maquinarias
@
31/12/2019 Gastos financieros
Intereses Financieros
 Intereses por pagar
Inversiones Gil $182,000.00

Empresa X, S.A Empresa X, S.A

tdo de Utilidades Retenidas Estado de Situación
Al 31 de Diciembre 2019 Al 31 de Diciembre 2019
Valor RD$ Valor en RD$

ades Retenidas al Inicio $0.00 Activos Corrientes

ades del Periodo $3,521,000.00 Efectivo Caja y Banco
ades Acumuladas $3,521,000.00 Cuentas por Cobtar
s retiros o (Dividendos) $100,000.00 inventario
ades Retenidas al 31/12/2019 3421000 Gastos pagados por Adelantado
 Propiedad, Planta y equipo
Terreno
Edificio
Depreciación de Edificio

Maquinaria
Depreciación Maquinaria
Maquinaria Neta
Muebles y Equipos de Oficina
Depreciación Muebles y equipo de oficina
Muebles y eqp de oficina neto
Total propiedad, planta y equipo:

Pasivos y Capital
Pasivos corrientes:
Cuentqs por Pagar
Intereses por Pagar

Pasivos a largo plazo

Prestamo por pagar a largo plazo
Documentos por pagar a largo plazo

Capital Contable
Capital social
Mas Utilidades retenidas al 31/12/2019

Total Pasivos y Capital

Empresa X, S.A
Cierre de Libros
Al 31 de Diciembre 2019
 Valor RD$
Cuenta y Detalle Sub-Auxiliar Auxiliar Debito
Resumen de Ganancias o Perdidas $3,300,000.00
Inventario
P/Balancear cuenta de inventario
@
Inventario $1,350,000.00
Resumen de Ganancias o Perdidas
P/Balancear cuenta de inventario
@ $8,070,000.00
Ventas
Resumen de Ganancias o Perdidas
P/ Registrar cierre de ventas
@
Resumen de Ganancias o Perdidas $1,950,000.00
Compras
P/Registrar cieree de c. Compras
@
Resumen de Ganancias o Perdidas $472,000.00
Gastos Generales Adm
P/regitrar cierre de cuentas G,G Adm
@
Resumen de Ganancias o Perdidas $182,000.00
Gastos Financieros
P/ Cerrar cuenta gastos financieros
@ $3,521,000.00
Resumen de Ganancias o Perdidas
Utilidades Retenidas
P/Cierre de utilidades retenidas
@
Utilidades Retenidas $100,000.00
Dividendos
P/ Cierre de Cuenta Dividendos

H)
 Nombre de la Cuenta
Efectivo Caja y Banco
Cuentas por Cobrar
Inventario
Gastps pagados por Adelantado
Terreno
Edificio
Depreciación Edificio
Maquinaria
Depreciacion Maquinaria
Muebles y equipos de Oficina
Depreciacion Muebles y equipos de oficina
Cuebtas por Pagar
intereses por pagar
Documentos por pagar a largo plazo
Prestamos por Pagar a largo Plazo
Capital Social
Utilidades Retenidas
 EMPRESA X, S.A.
ALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
AL 31 DICIEMBRE
Valor en RD$2019

Debito Credito Debito Credito Debito

$18,913,000.00 $18,913,000.00
$675,000.00 $675,000.00
$3,300,000.00 $3,300,000.00

$75,000.00 $68,750.00 $6,250.00

$800,000.00 $800,000.00
$1,200,000.00 $1,200,000.00
$40,000.00
$3,300,000.00 $3,300,000.00
$206,250.00
$300,000.00 $300,000.00
ipos de Oficinas $50,000.00
$295,000.00
$182,000.00
$100,000.00 $100,000.00
$1,150,000.00
$1,400,000.00
$19,800,000.00
$8,070,000.00
$25,000.00 $25,000.00
$1,950,000.00 $68,750.00 $1,950,000.00
$30,000.00 $40,000.00
$206,250.00
$107,000.00 $365,000.00
50,000.00 $472,000.00
$182,000.00 $182,000.00
$30,745,000.00 $30,745,000.00 $547,000.00 $547,000.00 $31,223,250.00
Auxiliar Debito Credito
$68,750.00
$68,750.00
$68,750.00
$68,750.00

$40,000.00
$40,000.00
$40,000.00
$40,000.00

$26,666.64
$26,666.64
$26,666.64
$26,666.64

$50,000.00
$50,000.00
$50,000.00
$50,000.00

$206,250.00
$206,250.00
$206,250.00
$206,250.00

$182,000.00
$182,000.00
 $182,000.00

Empresa X, S.A
Estado de Situación
31 de Diciembre 2019
Valor en RD$

$18,913,000.00
$675,000.00
$1,350,000.00
s por Adelantado $6,250.00
Total Act. Corrientes: $20,944,250.00
nta y equipo
$800,000.00
$1,200,000.00
-$40,000.00
Edificio Neto $1,960,000.00

$3,300,000.00
$206,250.00
$3,093,750.00
uipos de Oficina $300,000.00
Muebles y equipo de oficina $50,000.00
de oficina neto $250,000.00
d, planta y equipo: $5,303,750.00

Total Activos $26,248,000.00

$295,000.00
$182,000.00
Total pasivos Corr. $477,000.00

pagar a largo plazo $1,400,000.00

or pagar a largo plazo $1,150,000.00
Total Pasivos a L/P $2,550,000.00

Total Pasivos: $3,027,000.00

$19,800,000.00
s retenidas al 31/12/2019 $3,421,000.00
Total Capital contable $23,221,000.00

Total Pasivos y Capital $26,248,000.00

Empresa X, S.A
Cerre de Libros Mayor General
Al 31 de Diciembre 2019
 Valor RD$
Credito
Resumen de Ganancias o Perdidas Inventario
$3,300,000.00 $3,300,000.00 $1,350,000.00 $3,300,000.00
$1,950,000.00 $8,070,000.00 $1,350,000.00
$472,000.00 $30,000.00 $4,650,000.00
$182,000.00 $1,350,000.00
$1,350,000.00 $25,000.00
$5,929,000.00 $9,450,000.00
$3,521,000.00 $3,521,000.00
$8,070,000.00 ∅ ∅

Compras Gastos Generales Adm

$1,950,000.00 $1,950,000.00 $472,000.00
∅ ∅ ∅
$1,950,000.00

Urilidad Retenida Dividendo

100000 3,521,000 100000
$472,000.00 100000 3,521,000 ∅
3,421,000

$182,000.00
Devolución en Venta
25000 25000
$3,521,000.00 ∅ ∅

$100,000.00

Empresa X, S.A
Balanza de Comprobación Ajustada
Al 31 de Diciembre 2019
Valor en RD$
Nombre de la Cuenta Debito Credito
$18,913,000.00
$675,000.00
$1,350,000.00
s por Adelantado $6,250.00
$800,000.00
$1,200,000.00
$40,000.00
$3,300,000.00
$206,250.00
ipos de Oficina $300,000.00
Muebles y equipos de oficina $50,000.00
$295,000.00
$182,000.00
or pagar a largo plazo $1,150,000.00
Pagar a largo Plazo $1,400,000.00
$19,800,000.00
$3,421,000.00
Total: $26,544,250.00 $26,544,250.00
Credito

$40,000.00

$206,250.00

$50,000.00
$295,000.00
$182,000.00

$1,150,000.00
$1,400,000.00
$19,800,000.00
$8,070,000.00

$30,000.00

$31,223,250.00
 Inventario Ventas
$3,300,000.00 $8,070,000.00 $8,070,000.00
∅ ∅
$3,300,000.00

Gastos Generales Adm Gastos Financieros

$472,000.00 $182,000.00 $182,000.00
∅ ∅ ∅

Dividendo Devolución en compras

100000 30000 30000
∅ ∅ ∅