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NEGOCIO
Nombre del plan de negocio: FITNESS CENTER GYM
ADELANTE
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son modificables,
las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las proyecciones del
simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5 productos o servicios.
Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitación de los
datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de Excel: Revisar y luego dar click en
Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como Inflación,
IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta
hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitirá
calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la información
de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deberá haber
obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deberá transcribir el
valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma
porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el mercado,
recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este
caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año inmediatamente anterior.
Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por
medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de los años de la simulación. No está
demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de
mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí encontrará
por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la información de
costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información para los demás
productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de
Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen producido o
comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia prima también será cero.
Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa
usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el
número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en función
de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el
producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de
energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el producto final, sin
embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las unidades comercializadas o
el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar que
los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo pérdidas el
sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que la línea de
producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en infraestructura del
plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que
usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante tener en cuenta que los periodos
de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados
por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deberá
proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las nóminas de los
trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en cuenta que todos estos
datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la producción, ventas o de la prestación
del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada con los gastos administrativos como
arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de inversión
en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá diligenciar
la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiación total con
deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar
estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es
el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su
producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna del
simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.
EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio con
esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado negativos,
el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de forma más fácil los
resultados.
La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir
en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.
Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 años de
vida del mismo.
Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar su
comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad del
simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los
datos del que ya digitó.
SI EL VP ES NAYOR QUE CERO SE DEBE ECEPTAR EL PROYECTO POR QUE EN $ DEHOY EL INVER
OBTENDRIA SU TASA DE OPORTUNIDAD Y UNA GANANCIA EN $ SUPERIOR A LA ESPERADA
Se puede concluir que si el valor presente neto es mayor que cero es por que el proyecto genera una rentab
mayor que la tasa de oportunidad del inversionista
Si el valor presente es igual a cero, es indifernte acepter ono el proyecto porque en $ de hoy el inversionista
solamente su tasa de oportunidad
Siel valor preenteesigual acero es por que el proyecto genera una rentablidad igual a la minima esperada
es decir ni genra
si ew
siel valor presente es menor que cero se debe rechazar el proyecto por que en $ dehoy el inversionista no ob
por esta razon si el inversionista decide invertir estaria perdiendo el valor de lamisma
Vuando se tiene un vp menor a cero no indica ninguna erdida economica siempre que el inversionista adema
obtiene los rendimientos deceados.
ej inversion 10,000,000.00
tasa inversion de oportunidad 25%
20%
35%
10,000,000.00 37.00
espero recuperra 77,129,300.00
(1+0.25)-5
vpn 2,166,529.02
TASA INTERNA DE RETORNO
ES LATASA DE INTERS QUE PERMITE IGUALAR A CERO LOS INGRESOS FUTROS Y LOS EGRESOS
ES DECIR LA TASA INTERNA DE RETORMO SE OBTIENE CUANDO EL VPN ES IGUAL A CERO
la tir mide la rentabilidad que genera un detrminado proyecto y es independiente de la tasa de oportunidad
criterios
si la tir es mayor que la tio y la tir es mayor que la tio se debe aceptar por que el proyecto generara una renta
Si la tir es menor que la TIO se debe rechazar por que el proyecto generara una rentabilidad menor o inferior
sos presentes y futuros
l mas utilizado
uros locual facilita
P DE LOS EGRESOS
criterios
VPN>0
QUE EN $ DEHOY EL INVERSIONISTA VPN=0
RIOR A LA ESPERADA VPN<0
vp=vf(1+ip)-n
S FUTROS Y LOS EGRESOS FUTUROS TRAIDOS A VALOR PREENTE
PN ES IGUAL A CERO
nte de la tasa de oportunidad
PRODUCTO 1: Pesas
IVA: 19% ATRÁS ADELANTE
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 5% 8% 11% 13%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 750 787.5 850.5 944.1 1,066.8 2,500
0
PRODUCTO 3: Crossfit 1 2 3 4 5
IVA: 19%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 5% 8% 11% 13%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% 2,500
Cantidades a vender en el semestre 1 750 787.5 850.5 944.1 1,066.8 2,000
Cantidades a vender en el semestre 2 860 903 975 1,083 1,223 1,500
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 1,610 1,691 1,826 2,027 2,290 Crossfit
1,000
Precio de venta $ 15,000 $ 15,679 $ 16,281 $ 16,880 $ 17,476
500
0
PRODUCTO 4: Cardio 1 2 3 4 5
IVA: 19%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 5% 8% 11% 13%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
2,500
Cantidades a vender en el semestre 1 750 787.5 850.5 944.1 1,066.8
2,000
Cantidades a vender en el semestre 2 860 903 975 1,083 1,223
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 1,610 1,691 1,826 2,027 2,290 1,500
Cardio
Precio de venta $ 15,000 $ 15,679 $ 16,281 $ 16,880 $ 17,476 1,000
500
PRODUCTO 5: Año 0 0
1 2 3 4 5
IVA: 19%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 5% 8% 11% 13%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% 1
Cantidades a vender en el semestre 1 0.0 0.0 0.0 0.0
1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0
1
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 Año 0
0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
0
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 6,440 6,762 7,303 8,106 9,160 1 2 3 4 5
PRESUPUESTO DE VENTAS
2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 805 15,000 12,075,000 845 15,680 13,253,097 913 16,282 14,863,349 1,013 16,881 17,105,276 1,145 17,477 20,011,389
Pesas semestre 2 805 15,000 12,075,000 845 15,680 13,253,097 913 16,282 14,863,349 1,013 16,881 17,105,276 1,145 17,477 20,011,389
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,610 $ 24,150,000 1,691 $ 26,506,195 1,826 $ 29,726,699 2,027 34,210,552 2,290 40,022,779
Semestre 1 805 15,000 12,075,000 845 15,679 13,252,675 851 16,281 13,846,991 944 16,880 15,935,648 1,067 17,476 18,643,085
Aerobicos semestre 2 805 15,000 12,075,000 845 15,679 13,252,675 975 16,281 15,877,882 1,083 16,880 18,272,877 1,223 17,476 21,377,404
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,610 $ 24,150,000 1,691 $ 26,505,350 1,826 $ 29,724,873 2,027 34,208,525 2,290 40,020,489
Semestre 1 750 15,000 11,250,000 788 15,679 12,347,213 851 16,281 13,846,991 944 16,880 15,935,648 1,067 17,476 18,643,085
Crossfit semestre 2 860 15,000 12,900,000 903 15,679 14,158,137 975 16,281 15,877,882 1,083 16,880 18,272,877 1,223 17,476 21,377,404
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,610 24,150,000 1,691 26,505,350 1,826 29,724,873 2,027 34,208,525 2,290 40,020,489
Semestre 1 750 15,000 11,250,000 788 15,679 12,347,213 851 16,281 13,846,991 944 16,880 15,935,648 1,067 17,476 18,643,085
Cardio semestre 2 860 15,000 12,900,000 903 15,679 14,158,137 975 16,281 15,877,882 1,083 16,880 18,272,877 1,223 17,476 21,377,404
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,610 24,150,000 1,691 26,505,350 1,826 29,724,873 2,027 34,208,525 2,290 40,020,489
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 6,440 $ 96,600,000 6,762 $ 106,022,243 7,303 $ 118,901,318 8,106 $ 136,836,127 9,160 $ 160,084,245
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 18,354,000 20,144,226 22,591,250 25,998,864 30,416,007
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 114,954,000 $ 126,166,469 $ 141,492,568 $ 162,834,992 $ 190,500,252
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Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
Toallas papel dispensador familiar 35,000.00 36,750.00 39,690.00
Jabon liqido baño 34,000.00 35,700.00 38,556.00
Alcohol 51,000.00 53,550.00 57,834.00
Bolsas de basura 21,500.00 22,575.00 24,381.00
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Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
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Aerobicos - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
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Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
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Crossfit - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
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Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
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Cardio - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
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Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
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0 - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
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Subtotal
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TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 200,000.00
TOTAL MANO DE OBRA -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 1,698,000.00
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 1,898,000.00
Año 5
145.33
-
1,233.82
$ 1,379.14
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Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
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458,641.32 515,147.42 594,687.89 698,879.22
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281,736.81 316,447.70 365,308.28 429,311.52
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1,854,221.34 2,082,667.41 2,404,238.18 2,825,468.85
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218,400.63 245,308.29 283,184.71 332,799.63
- - - -
1,854,221.34 2,082,667.41 2,404,238.18 2,825,468.85
$ 2,072,621.97 $ 2,327,975.70 $ 2,687,422.89 $ 3,158,268.48
INGRESOS POR LÍNEA DE PROD
PRODUCTO
Pesas
Aerobicos
Crossfit
Cardio
0
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS $ -
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inic
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
Adecuaciones en general 1
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
MIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
Valor unitario Valor total Cantidad
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Valor unitario Valor total Cantidad
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0
0
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0
0
0
0
0
0
Valor unitario Valor total Cantidad
1141066 1,141,066
1,141,066
Valor unitario Valor total Cantidad
0
0
0
0
44,966,666
NSOLIDADO
2023 2024
$ 34,210,551.80 $ 40,022,778.84
$ 34,208,525.23 $ 40,020,488.82
$ 34,208,525.23 $ 40,020,488.82
$ 34,208,525.23 $ 40,020,488.82
$ - $ -
$ 136,836,127 $ 160,084,245
MENÚ PRINCIPAL
$ 2,687,423 $ 3,158,268
$ 134,148,705 $ 156,925,977
RODUCCIÓN
2023 2024
$ 16,881.0 $ 17,477.0
$ 1,326.1 $ 1,379.1
$ 15,554.91 $ 16,097.86 VOLVER A INTRUCCIONES
$ 16,880.0 $ 17,476.0 GENERALES
$ - $ -
$ 16,880.00 $ 17,476.00
$ 16,880.0 $ 17,476.0
$ - $ -
$ 16,880.00 $ 17,476.00 ADELANTE
$ 16,880.0 $ 17,476.0
$ - $ -
$ 16,880.00 $ 17,476.00 ATRÁS
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
2023 2024
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2020 2021
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AÑO 1 AÑO 2
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2022 2023
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AÑO 3 AÑO 4
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2023 2024 Vida útil
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0 0 10
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0 0 10
0 1 0 10
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0 0 10
0 0 10
0 0 10
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0 0 5
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0 0
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Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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0 0 3
0 0 3
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0 0 3
0 0 3
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0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
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0 0
0 0
AÑO 4 AÑO 5
Vida útil
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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0 0 1
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0 0 1
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0 0 1
0 0 1
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0 1
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0
0 0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativ
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
1
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -
1
2
3
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -
MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
1,200,000 99,960 12,000 99,960 50,040
787,000 65,557 7,870 65,557 32,818
1,000,000 83,300 10,000 83,300 41,700
887,000 73,887 8,870 73,887 36,988
787,000 65,557 7,870 65,557 32,818
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 4,661,000 $ 388,261 $ 46,610 $ 388,261 $ 194,364
$ 55,932,000 $ 4,659,136 $ 559,320 $ 4,659,136 $ 2,332,364
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
RODUCCIÓN
Información:
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
S: PRESUPUESTO DE L
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
Reyes Giraldo.
niversidad EAN.
dimiento. FED Universidad -EAN.
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.50% 8.3% 1%
108,000 150,000 99,960 12,528 1,832,448 21,989,376
70,830 98,375 65,557 8,216 1,201,780 14,421,366
90,000 125,000 83,300 10,440 1,527,040 18,324,480
79,830 110,875 73,887 9,260 1,354,484 16,253,814
70,830 98,375 65,557 8,216 1,201,780 14,421,366
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 419,490 $ 582,625 $ 388,261 $ 48,661 $ 7,117,533 $ 85,410,401
$ 5,033,880 $ 6,991,500 $ 4,659,136 $ 583,930 $ 85,410,401
ELANTE
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9.00% 12.50% 8.33% 1.04%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ADELANTE
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9.00% 12.50% 8.33% 1.04%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ADELANTE
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 1,698,000 6 $ 849,000
del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser positiva $ 140,000,000.0
para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 120,000,000.0
MARGEN DE CONTRIB
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 100,000,000.0 TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico
$ 80,000,000.0
que representan la utilidad sean positivas. UAI
$ 60,000,000.0
$ 40,000,000.0
COSTOS TOTALES
$ 20,000,000.0
$-
2020
MENÚ PRINCIPAL $ -20,000,000.0 2021
2022
2023
2024
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS
MENÚ
NEGOCIO. ADELANTE PRINCIPAL
INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
NOMBRE DEL PRODUCTO Pesas Aerobicos Crossfit Cardio 0 $ 50,000,000
TOTAL MARGEN DE
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 13,821.1 $ 15,000.0 $ 15,000.0 $ 15,000.0 $ - CONTRIBUCIÓN
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 0.00% PROMEDIO
Margen ponderado $ 3,455.3 $ 3,750.0 $ 3,750.0 $ 3,750.0 $ - $ 14,705.3 $0
0 6761 13521
CANTIDADES VENDIDAS
COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 99,418,034
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 949,000 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 949,000 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 0 0 0 0 0
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ - $ - $ 563,776 $ 3,887,233 $ 8,150,811
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ - $ - $ 563,776 $ 3,887,233 $ 8,150,811
Obligaciones Financieras $ -2,943,268 $ -2,354,614 $ -1,765,961 $ -1,177,307 $ -588,654 $ -
PASIVO $ -2,943,268 $ -2,354,614 $ -1,765,961 $ -613,531 $ 3,298,579 $ 8,150,811
PATRIMONIO
Capital Social $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 70,000,000 $ 80,000,000 $ 80,000,000 $ 80,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ - $ - $ 56,378 $ 388,723 $ 815,081
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -9,787,534 $ -5,827,975 $ 856,235 $ 5,903,735
Utilidades del Ejercicio $ - $ -9,787,534 $ -5,827,975 $ 1,141,646 $ 7,871,647 $ 16,505,392
MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 50,000,000 $ 40,212,466 $ 54,384,491 $ 75,370,049 $ 89,116,605 $ 103,224,208 PRINCIPAL
CUADRE 0 0 0 0 0 0
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 96,600,000 106,022,243 118,901,318 136,836,127 160,084,245
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 1,898,000 2,072,622 2,327,976 2,687,423 3,158,268
Depreciación 5,188,500 5,188,500 5,188,500 4,162,300 4,162,300 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 1,141,066 1,141,066 1,141,066 1,141,066 1,141,066
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 88,372,434 97,620,055 110,243,776 128,845,339 151,622,611 IMPUESTOS 24%
Gasto de Ventas 480,000 960,000 900,000 900,000 900,000 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 93,570,401 97,809,140 101,565,011 105,302,604 109,019,786 RESERVA VOLUNTARIA 25%
Gastos de Proucción 0 0 0 0 0 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 241,500 265,056 297,253 342,090 400,211 PROVISONES 5%
Provisiones 4,830,000 5,301,112 5,945,066 6,841,806 8,004,212 DIVIDENDOS 25%
Utilidad Operativa -10,749,467 -6,715,253 1,536,445 15,458,838 33,298,402 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses 373,280 298,624 223,968 149,312 74,656
Servicio de la deuda 588,654 588,654 588,654 588,654 588,654
Otros ingresos y egresos 961,934 887,278 812,622 737,966 663,310
Utilidad antes de impuestos -9,787,534 -5,827,975 2,349,067 16,196,804 33,961,712
Impuesto de renta 0 0 563,776 3,887,233 8,150,811
Reserva legal 0 0 56,378 388,723 815,081
Reserva voluntaria 0 0 587,267 4,049,201 8,490,428 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Utilidad Distribuible $ -9,787,534 $ -5,827,975 $ 1,141,646 $ 7,871,647 $ 16,505,392 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
WACC 31.27%