Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas

5to semestre

Módulo 13. Control interno y administración de riesgos

Nombre de la Entidad:

Fecha
Nombre del estudiante:
ciatura en Contaduría y Finanzas Públicas
5to semestre

13. Control interno y administración de riesgos

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los

Altos
20 de Noviembre de 2018
Jesica Jasmin Garcia Hernandez
Información de la entidad:

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos

Compromiso del Titular

El Director y la Junta Directiva han firmado una carta compromiso pública en materia de crear
un ambiente que minimice los riesgos.

Conformación del Equipo

Junta directiva
del Instituto

Director del
Sistema
Operador

Director Director de
Académico Planeación y
Vinculación

Jefe de
división Jefe de
Gastronomía Finanzas

Jefe de división Jefe de

Tecnologías servicios
Agrícolas administrativos

Jefe de
vinculación

Se decidió que todo el personal de nivel Encargado, Subdirector y Director asistiera.

Información Legal
Fuente: Decreto de creación del servicio operador

Principales objetivos:
I. Verificar que en las carreras académicas del Instituto se realice el proceso enseñanza -
aprendizaje con calidad y calidez humana.

II. Verificar el ejercicio de recursos financieros, materiales e integrar los servicios escolares a
los alumnos como son inscripción, control escolar y titulación.

Procesos mas importantes:

Sustantivos
Alumnos activos en carrera de Gastronomía

Alumnos activos en carrera de Tecnologías Agrícolas

Alumnos Titulados

Adjetivos

Contabilidad y Rendición de Cuentas

Viajes y actividades extraescolares

En la reunion se determinaron los siguientes riesgos:

Riesgos

Disminución de lo población escolar en gastronomía

Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas

Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en
titulación se cancele el subsidio a la escuela.

Corrupción para mejorar tiempos de titulación

Procedimiento de titulación:

Este es el procedimiento de titulación:

Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en
este

El alumno termina
las materias

Espera de 5 a 9
El alumno puede
meses a que su
iniciar el servicio Realiza la solicitud
kardex esté
social.
completo

Espera 2 meses la
Imprime el kardex Costo $600.00 asignación

Realiza la liberación del Inicia el servicio

servicio de bibliotecas. Pero social y espera 6
esta tiene una vigencia de 3 Costo $1 500 meses
meses. Por lo que un retraso
implica realizarlo otra vez

Tramita carta de
pasante

Inicia la realización
de una tesis de
grado

6 meses cuando
Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.
 Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.

Paga los derechos Pago de derechos

y espera 6 meses del título
para obtener título $15,000.00
Responsable en organigrama
Director Académico

Director de Planeación y
Vinculación

Metas Alcance de las me

Nombre 2018 2017 2016 2018

Nuevos alumnos 320.00 300.00 300.00 360.00

Nuevos alumnos 320.00 350.00 350.00 335.00

Alumnos Titulados 100 100 100 50

Entrega de reportes información

27 27 27 27
mensual

Formatos publicados 18 16 17 21

Probabilidad Impacto

1 4

3 5

10 10

7 6
d

a
 rechos
ulo
.00
Alcance de las metas
2017 2016

325.00 355.00

351.00 376.00

64 71

27 27

18 19
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
20 de Noviembre de 2018
Identificación del riesgo
Jesica Jasmin Garcia Hernandez
Núm. de Objetivo del Nombre del
Proceso Tipo de proceso
riesgo proceso riesgo

Alumnos activos en carrera de Disminución de la

1 320 Nuevos alumnos Sustantivos
Gastronomía población escolar
en el año

Alumnos activos en carrera de Disminución de la

2 320 Nuevos alumnos Sustantivos
Tecnologías Agrícolas población escolar
en el año

100 titulados en el El número de

3 Alumnos Titulados Sustantivos
año titulados es bajo

Contabilidad y Rendición de 27 Entrega de reportes

4 Adjetivos Corrupción
Cuentas información mensual
 Clasificación del
Descripción de riesgo Tipo de Riesgo Probabilidad Impacto
riesgo

Disminución de lo población Estrategico y

Interno 1 4
escolar en gastronomía operativo

Disminución de lo población
Estrategico y
escolar en Tecnologías Interno 3 5
operativo
Agrícolas
Número Alumnos titulados es
bajo. Se prevé que de no
cumplir con mayores metas en Tecnico
titulación se cancele el Interno administrativo y 10 10
subsidio a la escuela. operativo

Corrupción para mejorar Financiero y

Interno 7 6
tiempos de titulación normativo
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos

20 de Noviembre de 2018

Jesica Jasmin Garcia Hernandez

Mapa de riesgos

Impacto 3; 10

4; 7

Probabilidad

2; 3

1; 1
5; 0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Mapa de riesgos con probabilidad de riesgo

3; 10

4; 7
 4; 7

Probabilidad

2; 3

1; 1

5; 0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Riesgo Muy Alto

Riesgo Alto
Riesgo Medio
Riesgo bajo
 3; 10

Datos

Riesgo Probabilidad Impacto Valor del riesgo

1 1 4 2.5
2 3 5 4
3 10 10 10
4 7 6 6.5
5 0 0 0
6 0 0 0
7 0 0 0

8 9 10

3; 10
7 8 9 10
Prioridad del
riesgo
bajo
medio
grave
alto
bajo
bajo
bajo
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
20 de Noviembre de 2018
Evaluación de controles:
Jesica Jasmin Garcia Hernandez

Frecuencia de
No. de control Nombre de control Tipo de control
Ejecución

Procedimiento de Despues del

1 anual
titulación procedimiento

Procedimiento de titulación:
Este es el procedimiento de titulación:
Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en
este
Se propone cambiar el procedimiento como sigue:
al no existir documentación comprobatoria del proceso de titulacion y una efectivad de control y con un tiempo exc
propone cambiar el procedimiento descrito en la siguiente tabla.
En un plazo no mayor a 10 meses se debe concluir el proceso para la titulacion con revisión bimestral,

Frecuencia de
No. de control Nombre de control Tipo de control
Ejecución

Procedimiento de Durante el
1 Bimestral
titulación procedimiento
Área responsable Evidencia de la Evidencia del Efectividad del
del control ejecución control control

Direccion de
Planeación y No hay No hay No hay
Vinculación
efectivad de control y con un tiempo excedente de un año para el proceso de titulacion se

o para la titulacion con revisión bimestral, por parte del alumno y area responsable.

Área responsable Evidencia de la Evidencia del Efectividad del

del control ejecución control control

Reporte bimestral del

procedimiento y recibo de documento
documentacion del sellado y firmado por el
Direccion de alumno. Recibo de area responsable.
Planeación y documento sellado y Documentacion validada 100%
Vinculacón firmado por el area por las areas
responsable con copia correspondientes e inicio
para direccion general, y del proceso de titulación.
alumno.