Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas

5to semestre

Módulo 13. Control interno y administración de riesgos

Nombre de la Entidad:

Fecha
Nombre del estudiante:

Módulo 13. Control Interno y Administración de Riesgos

Unidad 3. Administración de Riesgos
Actividad 3. Identificación y Evaluación de Riesgos en Control Interno

Nombre de alumno: Manuel de Jesús Cuevas Pérez

Matricula: ES202102920
Programa académico: Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas
Grupo: CFP-VCIAR-2202-M13-006
Nombre del monitor: ALEJANDRO MARTÍNEZ CASTRO
Lugar y fecha: Cd. Lerdo Durango 17 de Agosto de 2022
ciatura en Contaduría y Finanzas Públicas
5to semestre

13. Control interno y administración de riesgos

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los

Altos
17de Agosto de 2022
Manuel De Jesus Cuevas Perez

Módulo 13. Control Interno y Administración de Riesgos

Unidad 3. Administración de Riesgos
ctividad 3. Identificación y Evaluación de Riesgos en Control Interno

Nombre de alumno: Manuel de Jesús Cuevas Pérez

Matricula: ES202102920
rograma académico: Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas
Grupo: CFP-VCIAR-2202-M13-006
Nombre del monitor: ALEJANDRO MARTÍNEZ CASTRO
Lugar y fecha: Cd. Lerdo Durango 17 de Agosto de 2022
Información de la entidad:

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos

Compromiso del Titular

El Director y la Junta Directiva han firmado una carta compromiso pública en materia de crear
un ambiente que minimice los riesgos.

Conformación del Equipo

Junta directiva
del Instituto

Director del
Sistema
Operador

Director Director de
Académico Planeación y
Vinculación

Jefe de
división Jefe de
Gastronomía Finanzas

Jefe de división Jefe de

Tecnologías servicios
Agrícolas administrativos

Jefe de
vinculación

Se decidió que todo el personal de nivel Encargado, Subdirector y Director asistiera.

Información Legal
Fuente: Decreto de creación del servicio operador

Principales objetivos:
I. Verificar que en las carreras académicas del Instituto se realice el proceso enseñanza -
aprendizaje con calidad y calidez humana.

II. Verificar el ejercicio de recursos financieros, materiales e integrar los servicios escolares a
los alumnos como son inscripción, control escolar y titulación.

Procesos mas importantes:

Sustantivos
Alumnos activos en carrera de Gastronomía

Alumnos activos en carrera de Tecnologías Agrícolas

Alumnos Titulados

Adjetivos

Contabilidad y Rendición de Cuentas

Viajes y actividades extraescolares

En la reunion se determinaron los siguientes riesgos:

Riesgos

Disminución de lo población escolar en gastronomía

Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas

Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en
titulación se cancele el subsidio a la escuela.

Corrupción para mejorar tiempos de titulación

Procedimiento de titulación:

Este es el procedimiento de titulación:

Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en
este

El alumno termina
las materias

Espera de 5 a 9
El alumno puede
meses a que su
iniciar el servicio Realiza la solicitud
kardex esté
social.
completo

Espera 2 meses la
Imprime el kardex Costo $600.00 asignación

Realiza la liberación del Inicia el servicio

servicio de bibliotecas. Pero social y espera 6
esta tiene una vigencia de 3 Costo $1 500 meses
meses. Por lo que un retraso
implica realizarlo otra vez

Tramita carta de
pasante

Inicia la realización
de una tesis de
grado

6 meses cuando
Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.
 Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.

Paga los derechos Pago de derechos

y espera 6 meses del título
para obtener título $15,000.00
Responsable en organigrama
Director Académico

Director de Planeación y
Vinculación

Metas Alcance de las me

Nombre 2018 2017 2016 2018

Nuevos alumnos 320.00 300.00 300.00 360.00

Nuevos alumnos 320.00 350.00 350.00 335.00

Alumnos Titulados 100 100 100 50

Entrega de reportes información

27 27 27 27
mensual

Formatos publicados 18 16 17 21

Probabilidad Impacto

1 4

3 5

10 10

7 6
d

a
 rechos
ulo
.00
Alcance de las metas
2017 2016

325.00 355.00

351.00 376.00

64 71

27 27

18 19
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
17de Agosto de 2022
Identificación del riesgo
Manuel De Jesus Cuevas Perez
Objetivo del Nombre del
Núm. de riesgo Proceso Tipo de proceso
proceso riesgo

Alumnos activos
320 Nuevos Disminución de lo
1 en carrera de Sustantivos
alumnos población escolar
Gastronomía

Alumnos activos
en carrera de 320 Nuevos Disminución de lo
2 Sustantivos
Tecnologías alumnos población escolar
Agrícolas

Alumnos 100 Alumnos

3 Sustantivos Alumnos titulados
Titulados Titulados

27 Entrega de
Contabilidad y
reportes Cambio legal
4 Rendición de Adjetivos
información contable
Cuentas
mensual

Viajes y
18 Formatos Permisos
5 actividades Adjetivos
publicados escolares
extraescolares
 Descripción de Clasificación del
Tipo de Riesgo Probabilidad Impacto
riesgo riesgo

Disminución de lo
Estrategico y
población escolar Externo 1 4
financiero
en gastronomía

Disminución de lo
población escolar Estrategico y
Interno 3 5
en Tecnologías financiero
Agrícolas

Número Alumnos
titulados es bajo.
Se prevé que de
no cumplir con
mayores metas en Externo Operativo 10 10
titulación se
cancele el
subsidio a la
escuela.

Cambios en
normatividad Externo Legal 7 6
contable

Peticiones por
permisos Interno Operativo 7 6
escolares
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos

17de Agosto de 2022

Manuel De Jesus Cuevas Perez

Mapa de riesgos

Impacto 3; 10

4; 7
Probabilidad

2; 3

1; 1
6; 0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Mapa de riesgos con probabilidad de riesgo

3; 10

4; 7
 4; 7
Probabilidad

2; 3

1; 1

6; 0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Riesgo Muy Alto

Riesgo Alto
Riesgo Medio
Riesgo bajo
 3; 10

Datos

Riesgo Probabilidad Impacto Valor del riesgo

1 1 4 2.5
2 3 5 4
3 10 10 10
4 7 6 6.5
5 7 6 6.5
6 0 0 0
7 0 0 0

8 9 10

3; 10
8 9 10
Prioridad del
riesgo
bajo
medio
grave
alto
alto
bajo
bajo
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
17de Agosto de 2022
Evaluación de controles:
Manuel De Jesus Cuevas Perez

Frecuencia de
No. de control Nombre de control Tipo de control
Ejecución

Aprendisaje con
Despues
1 calidad y calides semanal
delprocedimiento
humana

El alumno termina
las materias

Espera de 5 a 9
El alumno puede
meses a que su
iniciar el servicio Realiza la solicitud
kardex esté
social.
completo

Espera 2 meses la
Imprime el kardex Costo $600.00 asignación

Realiza la liberación del Inicia el servicio

servicio de bibliotecas. Pero social y espera 6
esta tiene una vigencia de 3 Costo $1 500 meses
meses. Por lo que un retraso
implica realizarlo otra vez

Tramita carta de
pasante

Inicia la realización
de una tesis de
grado

6 meses cuando
Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.

Paga los derechos Pago de derechos

y espera 6 meses del título
para obtener título $15,000.00

Se propone cambiar el procedimiento como sigue:

 Frecuencia de
No. de control Nombre de control Tipo de control
Ejecución

Aprendisaje con
Despues
1 calidad y calides semanal
delprocedimiento
humana

El alumno termina
las materias

Espera de 5 a 9
El alumno puede
meses a que su
iniciar el servicio Realiza la solicitud
kardex esté
social.
completo

Espera 2 meses la
Imprime el kardex Costo $600.00 asignación

Realiza la liberación del Inicia el servicio

servicio de bibliotecas. Pero social y espera 6
esta tiene una vigencia de 3 Costo $1 500 meses
meses. Por lo que un retraso
implica realizarlo otra vez

Tramita carta de
pasante

Inicia la realización
de una tesis de
grado

6 meses cuando
Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.

Paga los derechos Pago de derechos

y espera 6 meses del título
para obtener título $15,000.00
 Área responsable Evidencia de la Evidencia del Efectividad del
del control ejecución control control

Director academico reporte de

y Director de Reporte semestral de verificacion
20%
planeacion y Alumnos titulados academica de
vinculacion alumnos por titularse

rechos
lo
.00
 Área responsable Evidencia de la Evidencia del Efectividad del
del control ejecución control control

Director academico reporte de

y Director de Reporte semestral de verificacion
100%
planeacion y Alumnos titulados academica de
vinculacion alumnos por titularse

rechos
lo
.00
Conclusiones.
La planificación de la respuesta al riesgo consiste en desarrollar procedimientos y técnicas que permitan mejorar las oportu
amenazas que inciden sobre los objetivos del proyecto. Este suele ser el proceso más importante de la gestión de riesgos, p
toma la decisión de cómo responder a cada riesgo identificado.
La Evaluación de Riesgos considera la Probabilidad y el impacto en la Gestión de Objetivos en una Institución Pública, con es
misión elemental porque determina el método para realizar la valoración; con esto se identifica y evalúan los Riesgos para l
establecidas en una Entidad Pública con actividades preventivas las cuales conducirán al mejoramiento del Ente.

Referencias.
ASF (Auditoria Superior de la Federación). (consultado el 10 de agosto del 2021 de Auditoría Especial de Tecnologías de Info
y Control de Guía de Autoevaluación de Riesgos en el Sector Público). Obtenido de H. Cámara de Diputados:
https://www.asf.gob.mx/uploads/177_Guias_Tecnicas/Guia_de_Autoev_de_Riesgos_en_el_Sec_ Pub.pdf
Gobierno de México. (Consulta el 11 de agosto del 2021 de Conoce tus #DerechosLaborales y hazlos valer. de ¿Sabías que la
Trabajo #LFT protege tus #DerechosLaborales desde tu embarazo y en el periodo de lactancia?). Obtenido de Secretaría del
Social: https://www.gob.mx/stps/articulos/sabias-que-la-ley-federal-del-trabajo-lftprotege-tus-derechoslaborales-desde-tu-
periodo-de-lactancia
Módulo 13 Control Interno y Administración de Riesgos. (consultado el 11 de agosto del 2021 de Políticas de Respuestas de
Unidad 3 Administración de Riesgos: https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/U3/de
s/M13_U3_Contenido.pdf
UnADM (Universidad Abierta y a Distancia de México). (Actividad 1 Factores Internos y Externos de Unidad 3 Administración
15 Control Interno y Administración de Riesgos). Obtenido de Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas 5° Semestre Co
https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/U3/descargable s/M13_U3_Contenido.pdf

Referencias Complementarias.
Módulo 13. Componentes del Sistema de Control Interno, Reacción Frente al Riesgo. RECUPERADO DE:
https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/U3/descargables/M13_U3_Contenido.pdf
 ue permitan mejorar las oportunidades y disminuir las
tante de la gestión de riesgos, pues es aquí donde se

n una Institución Pública, con esto se considera la

fica y evalúan los Riesgos para lograr las metas
joramiento del Ente.

a Especial de Tecnologías de Información, Comunicación

ra de Diputados:
_Sec_ Pub.pdf
y hazlos valer. de ¿Sabías que la Ley Federal del
ia?). Obtenido de Secretaría del Trabajo y Prevención
us-derechoslaborales-desde-tu-embarazo-y-en-el-

21 de Políticas de Respuestas de Riesgo). Obtenido de

ODULOS/CFP/M13_VCIAR/U3/descargable

rnos de Unidad 3 Administración de Riesgos de Módulo

Finanzas Públicas 5° Semestre Contenido:
able s/M13_U3_Contenido.pdf

ERADO DE:
ables/M13_U3_Contenido.pdf