Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas

5to semestre

Módulo 13. Control interno y administración de riesgos

Nombre de la Entidad:

Fecha
Nombre del estudiante:
ciatura en Contaduría y Finanzas Públicas
5to semestre

13. Control interno y administración de riesgos

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los

Altos
20 de Noviembre de 2018
Zarazua Ramos Jose Fabio
Información de la entidad:

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos

Compromiso del Titular

El Director y la Junta Directiva han firmado una carta compromiso pública en materia de crear
un ambiente que minimice los riesgos.

Conformación del Equipo

Junta directiva
del Instituto

Director del
Sistema
Operador

Director Director de
Académico Planeación y
Vinculación

Jefe de
división Jefe de
Gastronomía Finanzas

Jefe de división Jefe de

Tecnologías servicios
Agrícolas administrativos

Jefe de
vinculación

Se decidió que todo el personal de nivel Encargado, Subdirector y Director asistiera.

Información Legal
Fuente: Decreto de creación del servicio operador

Principales objetivos:
I. Verificar que en las carreras académicas del Instituto se realice el proceso enseñanza -
aprendizaje con calidad y calidez humana.

II. Verificar el ejercicio de recursos financieros, materiales e integrar los servicios escolares a
los alumnos como son inscripción, control escolar y titulación.

Procesos mas importantes:

Sustantivos
Alumnos activos en carrera de Gastronomía

Alumnos activos en carrera de Tecnologías Agrícolas

Alumnos Titulados

Adjetivos

Contabilidad y Rendición de Cuentas

Viajes y actividades extraescolares

En la reunion se determinaron los siguientes riesgos:

Riesgos

Disminución de lo población escolar en gastronomía

Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas

Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en
titulación se cancele el subsidio a la escuela.

Corrupción para mejorar tiempos de titulación

Procedimiento de titulación:

Este es el procedimiento de titulación:

Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en
este

El alumno termina
las materias

Espera de 5 a 9
El alumno puede
meses a que su
iniciar el servicio Realiza la solicitud
kardex esté
social.
completo

Espera 2 meses la
Imprime el kardex Costo $600.00 asignación

Realiza la liberación del Inicia el servicio

servicio de bibliotecas. Pero social y espera 6
esta tiene una vigencia de 3 Costo $1 500 meses
meses. Por lo que un retraso
implica realizarlo otra vez

Tramita carta de
pasante

Inicia la realización
de una tesis de
grado

6 meses cuando
Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.
 Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.

Paga los derechos Pago de derechos

y espera 6 meses del título
para obtener título $15,000.00
Responsable en organigrama
Director Académico

Director de Planeación y
Vinculación

Metas Alcance de las me

Nombre 2018 2017 2016 2018

Nuevos alumnos 320.00 300.00 300.00 360.00

Nuevos alumnos 320.00 350.00 350.00 335.00

Alumnos Titulados 100 100 100 50

Entrega de reportes información

27 27 27 27
mensual

Formatos publicados 18 16 17 21

Probabilidad Impacto

1 4

3 5

10 10

7 6
d

a
 rechos
ulo
.00
Alcance de las metas
2017 2016

325.00 355.00

351.00 376.00

64 71

27 27

18 19
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
20 de Noviembre de 2018
Identificación del riesgo
Zarazua Ramos Jose Fabio
Objetivo del Nombre del
Núm. de riesgo Proceso Tipo de proceso
proceso riesgo

Alumnos activos disminucion de

1 en carrera de 320 alumnos sustantivo estudiantes en
Gastronomía gastronomia

Alumnos activos disminucion de

en carrera de estudiantes en
2 320 alumnos sustantivo
Tecnologías tecnologias
Agrícolas agricolas

disminucion de
Alumnos
3 100 alumnos sustantivo estudiantes
Titulados
titulados

Contabilidad y 27 Rreporte de
4 Rendición de informes adjetivo corrupcion
Cuentas mensuales

Viajes y
18 Formatos
5 actividades adjetivo corrupcion
publicado
extraescolares
Descripción de Clasificación del
Tipo de Riesgo Probabilidad Impacto
riesgo riesgo

externo reputacion 1 4

externo reputacion 3 5

estrategico y
interno 10 10
financiero

operativo e
interno 7 6
integridad

operativo e
interno 7 6
integridad
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos

20 de Noviembre de 2018

Zarazua Ramos Jose Fabio

Mapa de riesgos

Impacto 3; 10

4; 7
Probabilidad

2; 3

1; 1
6; 0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Mapa de riesgos con probabilidad de riesgo

3; 10

4; 7
 4; 7
Probabilidad

2; 3

1; 1

6; 0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Riesgo Muy Alto

Riesgo Alto
Riesgo Medio
Riesgo bajo
 3; 10

Datos

Riesgo Probabilidad Impacto Valor del riesgo

1 1 4 2.5
2 3 5 4
3 10 10 10
4 7 6 6.5
5 7 6 6.5
6 0 0 0
7 0 0 0

8 9 10

3; 10
8 9 10
Prioridad del
riesgo
bajo
medio
grave
alto
alto
bajo
bajo
 Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
20 de Noviembre de 2018
Evaluación de controles:
Zarazua Ramos Jose Fabio

Frecuencia de
No. de control Nombre de control Tipo de control
Ejecución

procedimiento de despues del

1 anual
titulacion procedimiento

El alumno termina
las materias

Espera de 5 a 9
El alumno puede
meses a que su
iniciar el servicio Realiza la solicitud
kardex esté
social.
completo

Espera 2 meses la
Imprime el kardex Costo $600.00 asignación

Realiza la liberación del Inicia el servicio

servicio de bibliotecas. Pero social y espera 6
esta tiene una vigencia de 3 Costo $1 500 meses
meses. Por lo que un retraso
implica realizarlo otra vez

Tramita carta de
pasante
 Tramita carta de
pasante

Inicia la realización
de una tesis de
grado

6 meses cuando
Paga derechos
menos. Aunque el
por asesoría de
tiempo promedio es
tesis $5'000.00
1 año
No

Solicita fecha de
Pago del
¿Pasa el exámen ( se
exámen
examen? asignan 3 meses
$12,000.00
despúes del pago.

Paga los derechos Pago de derechos

y espera 6 meses del título
para obtener título $15,000.00

Se propone cambiar el procedimiento como sigue:

Frecuencia de
No. de control Nombre de control Tipo de control
Ejecución

procedimiento de durante el
1 bimestral
titulacion procedimiento

alumnos que terminaron

las materias
 esperar de 5 a 9
meses que su kardex
este completo

llenar solicitud

contactar a as autoridades
encargadas de tramitar los titulos,
solositar requisitos de documentos
iniciar con servicio
social

no aprobado

hacer nuevamente
exames asta lograr
aprobar
 Área responsable Evidencia de la Evidencia del Efectividad del
del control ejecución control control

direccion de
planeacion y no no no
vinculaion

solicitud

meses la
ación

servicio
espera 6
ses
rechos
oría de
000.00

del
men
00.00

go de derechos
del título
$15,000.00

Área responsable Evidencia de la Evidencia del Efectividad del

del control ejecución control control
solicitud de tramite
de titulaion, reporte
bimestral el
solicitud del tramite
procedimiento
direccion de de titulacion, recibo
recibo de pago con
planeacion y de pago 100%
el sello y firma del
vinculaion documentacion para
area con copia para
iniciar tarmite
el alumno, reporte y
costo de todos los
tramites
tramitar carta pasante

consultar fecha de
examen

hacer examen y
aprobar aprobado

seguir con proceso de

titulacion

optener titulo
la importania de tener un buen control, puede tener grandes avances sastifatorios, para todo los alumnos, pero siempre h
riesgos que no se cumplan los objetivos deseados, todos los servidores publicos tiene un papel muy importante al ralisar s
y que la persona encagada de supervisar haga su trabajo de la mejor manera y evitar cualquier riesgro, y que no alla corrup
os alumnos, pero siempre habra
muy importante al ralisar sus actividades
riesgro, y que no alla corrupcion