RMT

RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO

CASO 01:

CONFECCIONES SANTA ROSA SAC dedicada a la comercialización de prendas de vestir y con RUC Nª: 20441528514
se encuentra en el RMT Règimen Mype Tributario y
está preparando su DJ del ejercicio terminado: 2018

DATOS DEL PERIODO:

Estado de Situación Financiera del último ejercicio terminado a valores históricos muestra Utilidad antes
1 de Participaciones e Impuestos y antes de reparos tributarios de: 140,000

2 Impuesto a la renta anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 95,000
3 Ingreso neto anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 3,100,000
4 Número de trabajadores 8
5 La empresa no mantiene vinculación económica con otra entidad
6 Utilidad neta imponible del último ejercicio terminado luego de deducciones y adiciones tributarias
asciende a: 150,000

DATOS ADICIONALES:
Método de P. a Cuenta
Porcentaje Coef. P.a Cta.
Ingresos Netos 1% 1.50% 0.0306 realizados
Ene. 180,000 1,800 1,800
Feb. 220,000 2,200 2,200
Mar 230,000 2,300 2,300
Abr 170,000 1,700 1,700
May 210,000 2,100 2,100
Jun 190,000 1,900 1,900
Jul 120,000 1,800 3,677 3,677
Ago 70,000 1,050 2,145 2,145
Sep 47,000 705 1,440 1,440
Oct 48,000 720 1,471 1,471
Nov 53,000 795 1,624 1,624
Dic 55,000 825 1,685 1,685
Ingr.Neto Anual 1,593,000 24,044

PRINCIPALES ADICIONES:
Ga s tos pers ona l e s / mul ta s , re ca rgos , i ntere s es mora tori os de enti da de s públ i ca s /
Ga s tos s i n documenta ci ón s us te nta tori a a de cua da s egún RCP / Exce s o de de pre ci a ci ón /
Ga s tos por ope ra ci one s con s uje tos prove ni e nte s de terri tori o de ba ja o nul a i mpos i ci ón / Etcétera
PRINCIPALES DEDUCCIONES:
Provi s i ones no re a l i za da s que cumpl a n Pri nci pi o de Ca us a l i da d y que No es té n e xpres a me nte prohi bi da s

USTED DEBE REALIZAR LO SGTE.:

a Determinar el Imp. Renta Anual
b Determinar el Saldo Imp. Renta Anual por regularizar o saldo a favor
c Identificar que libros contables debe llevar como mínimo según el ente tributario
d Llenar el formulario de pago / Código 3121
 CASO 02:

CURTIEMBRES NUEVO HORIZONTE SRL dedicada a la comercialización de calzado y con RUC Nª: 20963258347
se encuentra en el RMT Règimen Mype Tributario y
está preparando su DJ del ejercicio terminado: 2018

DATOS DEL PERIODO:

Estado de Situación Financiera del último ejercicio terminado a valores históricos muestra Utilidad antes
1 de Participaciones e Impuestos y antes de reparos tributarios de: 180,000

2 Impuesto a la renta anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 97,500
3 Ingreso neto anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 3,155,000
4 Número de trabajadores 9
5 La empresa no mantiene vinculación económica con otra entidad
6 Utilidad neta imponible del último ejercicio terminado luego de deducciones y adiciones tributarias
asciende a: 195,000

DATOS ADICIONALES:
Método de P. a Cuenta
Porcentaje Coef. P.a Cta.
Ingresos Netos 1% 1.50% 0.0309 realizados
Ene. 182,300 1,823 1,823
Feb. 219,700 2,197 2,197
Mar 233,500 2,335 2,335
Abr 171,300 1,713 1,713
May 210,000 2,100 2,100
Jun 189,500 1,895 1,895
Jul 122,500 1,838 3,786 3,786
Ago 71,000 1,065 2,194 2,194
Sep 45,500 683 1,406 1,406
Oct 47,300 710 1,462 1,462
Nov 52,100 782 1,610 1,610
Dic 53,600 804 1,656 1,656
Ingr.Neto Anual 1,598,300 24,177

PRINCIPALES ADICIONES:
Ga s tos pers ona l es / mul ta s , reca rgos , i nteres es mora tori os de enti da des públ ica s /
Ga s tos s i n documenta ci ón s us tenta toria a decua da s egún RCP / Exces o de depreci a ci ón /
Ga s tos por opera ci ones con s ujetos proveni entes de territori o de ba ja o nul a i mpos i ci ón / Etcétera
PRINCIPALES DEDUCCIONES:
Provi s i ones no rea l i za da s que cumpl a n Pri nci pi o de Ca us a li da d y que No es tén expres a mente prohi bida s

USTED DEBE REALIZAR LO SGTE.:

a Determinar el Imp. Renta Anual
b Determinar el Saldo Imp. Renta Anual por regularizar o saldo a favor
c Identificar que libros contables debe llevar como mínimo según el ente tributario
d Llenar el formulario de pago / Código 3121
 CASO 03:
AUTOMOTRIZ EL INMORTAL SAC dedicada a la comercialización de accesorios para autos y similares y con
RUC Nª: 20748512742
se encuentra en el RMT Règimen Mype Tributario y
está preparando su DJ del ejercicio terminado: 2018

DATOS DEL PERIODO:

Estado de Situación Financiera del último ejercicio terminado a valores históricos muestra Utilidad antes
1 de Participaciones e Impuestos y antes de reparos tributarios de: 210,000

2 Impuesto a la renta anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 101,500
3 Ingreso neto anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 3,325,000
4 Número de trabajadores 7
5 La empresa no mantiene vinculación económica con otra entidad
6 Utilidad neta imponible del último ejercicio terminado luego de deducciones y adiciones tributarias
asciende a: 223,000

DATOS ADICIONALES:
Método de P. a Cuenta
Porcentaje Coef. P.a Cta.
Ingresos Netos 1% 1.50% 0.0305 realizados
Ene. 187,500 1,875 1,875
Feb. 211,300 2,113 2,113
Mar 241,100 2,411 2,411
Abr 158,700 1,587 1,587
May 213,300 2,133 2,133
Jun 198,450 1,985 1,985
Jul 118,750 1,781 3,625 3,625
Ago 71,320 1,070 2,177 2,177
Sep 45,910 689 1,401 1,401
Oct 49,030 735 1,497 1,497
Nov 51,750 776 1,580 1,580
Dic 54,700 821 1,670 1,670
Ingr.Neto Anual 1,601,810 24,053

PRINCIPALES ADICIONES:
Ga s tos pers ona le s / multa s , re ca rgos , i nteres es mora torios de enti dade s públi ca s /
Ga s tos s in documenta ci ón s us te nta tori a a decua da s egún RCP / Exce s o de de pre ci a ci ón /
Ga s tos por ope ra ci ones con s uje tos proveni entes de terri tori o de ba ja o nula i mpos ici ón / Etcétera
PRINCIPALES DEDUCCIONES:
Provi s i ones no rea li za das que cumpla n Pri nci pi o de Ca us a l ida d y que No es tén e xpres a mente prohi bi das

USTED DEBE REALIZAR LO SGTE.:

a Determinar el Imp. Renta Anual
b Determinar el Saldo Imp. Renta Anual por regularizar o saldo a favor
c Identificar que libros contables debe llevar como mínimo según el ente tributario
d Llenar el formulario de pago / Código 3121
 CASO 04:

ELECTRÓNICA AMÉRICA SRL dedicada a la comercialización de electrodomésticos y con RUC Nª: 20322315528
se encuentra en el RMT Règimen Mype Tributario y
está preparando su DJ del ejercicio terminado: 2018

DATOS DEL PERIODO:

Estado de Situación Financiera del último ejercicio terminado a valores históricos muestra Utilidad antes
1 de Participaciones e Impuestos y antes de reparos tributarios de: 223,000

2 Impuesto a la renta anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 104,000
3 Ingreso neto anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 3,250,000
4 Número de trabajadores 5
5 La empresa no mantiene vinculación económica con otra entidad
6 Utilidad neta imponible del último ejercicio terminado luego de deducciones y adiciones tributarias
asciende a: 244,000

DATOS ADICIONALES:
Método de P. a Cuenta
Porcentaje Coef. P.a Cta.
Ingresos Netos 1% 1.50% 0.0320 realizados
Ene. 196,150 1,962 1,962
Feb. 202,330 2,023 2,023
Mar 241,390 2,414 2,414
Abr 159,550 1,596 1,596
May 217,420 2,174 2,174
Jun 192,980 1,930 1,930
Jul 121,770 1,827 3,897 3,897
Ago 69,380 1,041 2,220 2,220
Sep 48,105 722 1,539 1,539
Oct 47,880 718 1,532 1,532
Nov 55,170 828 1,765 1,765
Dic 52,310 785 1,674 1,674
Ingr.Neto Anual 1,604,435 24,726

PRINCIPALES ADICIONES:
Ga s tos pers ona les / mul ta s , reca rgos , i nteres es moratori os de enti dades públ i ca s /
Ga s tos s i n documenta ci ón s us te ntatori a ade cuada s egún RCP / Exces o de de preci aci ón /
Ga s tos por opera ci ones con s uje tos proveni e ntes de terri tori o de baja o nul a i mpos i ci ón / Etcétera
PRINCIPALES DEDUCCIONES:
Provi si ones no rea l i za das que cumpl a n Pri nci pi o de Ca us al i da d y que No es tén e xpres a mente prohi bi da s

USTED DEBE REALIZAR LO SGTE.:

a Determinar el Imp. Renta Anual
b Determinar el Saldo Imp. Renta Anual por regularizar o saldo a favor
c Identificar que libros contables debe llevar como mínimo según el ente tributario
d Llenar el formulario de pago / Código 3121
 CASO 05:

INDUSTRIAS DEL JUGUETE SAC dedicada a la comercialización de artículos de bazar y similares y con RUC Nª: 20741147784
se encuentra en el RMT Régimen Mype Tributario y
está preparando su DJ del ejercicio terminado: 2018

DATOS DEL PERIODO:

1 Estado de Situación Financiera del último ejercicio terminado a valores históricos muestra Utilidad antes 241,000

2 Impuesto a la renta anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 109,750
3 Ingreso neto anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 3,317,500
4 Número de trabajadores 9
5 La empresa no mantiene vinculación económica con otra entidad
6 Utilidad neta imponible del último ejercicio terminado luego de deducciones y adiciones tributarias
asciende a: 258,000

DATOS ADICIONALES:
Método de P. a Cuenta
Porcentaje Coef. P.a Cta.
Ingresos Netos 1% 1.50% 0.0331 realizados
Ene. 173,420 1,734 1,734
Feb. 226,470 2,265 2,265
Mar 209,510 2,095 2,095
Abr 180,400 1,804 1,804
May 205,750 2,058 2,058
Jun 194,330 1,943 1,943
Jul 116,420 1,746 3,851 3,851
Ago 73,870 1,108 2,444 2,444
Sep 44,970 675 1,488 1,488
Oct 52,100 782 1,724 1,724
Nov 49,780 747 1,647 1,647
Dic 58,320 875 1,929 1,929
Ingr.Neto Anual 1,585,340 24,981

PRINCIPALES ADICIONES:
Ga s tos pers ona les / multa s , reca rgos , interes es mora torios de enti dades públi ca s /
Ga s tos s in documenta ci ón s us tenta toria a decua da s egún RCP / Exces o de depreci a ción /
Ga s tos por opera ci ones con s ujetos provenientes de terri tori o de ba ja o nula i mpos ici ón / Etcétera
PRINCIPALES DEDUCCIONES:
Provi si ones no rea li za das que cumpla n Princi pi o de Ca us a l ida d y que No es tén expres a mente prohibida s

USTED DEBE REALIZAR LO SGTE.:

a Determinar el Imp. Renta Anual
b Determinar el Saldo Imp. Renta Anual por regularizar o saldo a favor
c Identificar que libros contables debe llevar como mínimo según el ente tributario
d Llenar el formulario de pago / Código 3121
 CASO 06:

DISTRIBUIDORA MAYORCA SRL dedicada a la comercialización de abarrotes y similares y con RUC Nª: 20208512364
se encuentra en el RMT Régimen Mype Tributario y
está preparando su DJ del ejercicio terminado: 2018

DATOS DEL PERIODO:

1 Estado de Situación Financiera del último ejercicio terminado a valores históricos muestra Utilidad antes 241,000

2 Impuesto a la renta anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 109,750
3 Ingreso neto anual del ejercicio anterior al último terminado ascendió a: 3,317,500
4 Número de trabajadores 9
5 La empresa no mantiene vinculación económica con otra entidad
6 Utilidad neta imponible del último ejercicio terminado luego de deducciones y adiciones tributarias
asciende a: 258,000

DATOS ADICIONALES:
Método de P. a Cuenta
Porcentaje Coef. P.a Cta.
Ingresos Netos 1% 1.50% 0.0331 realizados
Ene. 174,910 1,749 1,749
Feb. 224,580 2,246 2,246
Mar 211,115 2,111 2,111
Abr 178,340 1,783 1,783
May 206,855 2,069 2,069
Jun 193,118 1,931 1,931
Jul 221,310 3,320 7,321 7,321
Ago 155,480 2,332 5,144 5,144
Sep 147,990 2,220 4,896 4,896
Oct 205,100 3,077 6,785 6,785
Nov 207,850 3,118 6,876 6,876
Dic 157,370 2,361 5,206 5,206
Ingr.Neto Anual 2,284,018 48,117

PRINCIPALES ADICIONES:
Ga s tos pers ona les / mul ta s , reca rgos , i nteres es moratori os de enti dades públ i ca s /
Ga s tos s i n documenta ci ón s us te ntatori a ade cuada s egún RCP / Exces o de de preci aci ón /
Ga s tos por opera ci ones con s uje tos proveni e ntes de terri tori o de baja o nul a i mpos i ci ón / Etcétera
PRINCIPALES DEDUCCIONES:
Provi si ones no rea l i za das que cumpl a n Pri nci pi o de Ca us al i da d y que No es tén e xpres a mente prohi bi da s

USTED DEBE REALIZAR LO SGTE.:

a Determinar el Imp. Renta Anual
b Determinar el Saldo Imp. Renta Anual por regularizar o saldo a favor
c Identificar que libros contables debe llevar como mínimo según el ente tributario
d Llenar el formulario de pago / Código 3121